35
финансовые ресурсы, которые для этого не предназначены, и которые
использовать нецелесообразно.
Подводя итог всему вышеизложенному, можно сделать следующие
выводы. Вклады физических лиц в российских банках выросли за 2015 год на
25,2%, составив на 01.01.2016 23,22 трлн. руб. или 28,7 % ВВП (для сравнения -
на 01.01.2015 они составляли 23,8 %). За 2016-й год объем сбережений
населения увеличился на 4,2 %, составив на 01.01.2017 24,2 трлн. руб. По
состоянию на 01.01.2017 года активы двадцати крупнейших банков составили
62,49 трлн. руб. или 78,1 % активов российских банков (для сравнения - на
01.01.2016 - 75,7 %)
1
.
Каждый банк разрабатывает депозитную политику, которая предполагает
проведение множества вкладных операций, но и главным образом здесь важно
не только разработанная система депозитов, но также качество
предоставляемых депозитных продуктов и услуг. Депозитные операции
реализуются через депозитную политику, разработанную коммерческим
финансово-кредитным институтом.
Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами
определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию
банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды
депозитов и другое.
Существует ряд проблем в формировании и управлении депозитами
коммерческих банков в Российской Федерации. К ним целесообразно отнести:
нестабильность банковской системы в Российской Федерации; частое
изменение политики Центрального банка Российской Федерации; нехватка
долгосрочных и дешевых финансовых ресурсов и преобладание краткосрочных
ресурсов над долгосрочными в коммерческих банках; низкая капитализация
коммерческих банков в банковской системе Российской Федерации;
1
Анализ банков. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс] - Режим доступа: http: // analizbankov.ru /
forum.php?cmd=viewtopic&id=65 (дата обращения: 15.08.17).
36
преобладание депозитов физических лиц в коммерческих банках Российской
Федерации.
Проблема депозитных операций коммерческих банков связана с:
проблемами коммерческих банков Российской Федерации по формированию
ресурсной базы и эффективному размещению привлеченных денежных средств
в активные операции в условиях конкуренции на рынке банковских ресурсов;
проблемами происходящих в Российской Федерации инфляционных процессов;
проблемами колебаний национальной валюты Российской Федерации (рубля);
проблемами ужесточения требований Центрального банка Российской
Федерации, который осуществляет регулирование и контроль за
коммерческими банками, что, в свою очередь, определяет масштабы
деятельности коммерческого банка, объекты его активных операций,
совокупность объема ресурсной базы коммерческого банка, а также сумму
привлеченных ресурсов.
На фоне отзыва лицензий у отечественных банков в 2014–2015гг.,
населением была продемонстрирована осторожность в отношении
инвестирования своих средств, сохраняющаяся и в настоящее время. На
сегодняшний день преимущество, прежде всего, отдается крупным российским
банкам. Наилучший результат в третьем квартале 2016 года
продемонстрировали крупные банки из ТОП-50. В частности, среди пятидесяти
крупнейших банков положительной динамикой депозитов характеризовались
78% кредитных организаций. Тогда как среди банков, занявших с 51 по 100-е
место в рейтинге, 68% банков продемонстрировали в третьем квартале
положительную динамику депозитов. При этом за пределами ТОП-200 лишь
56% банков демонстрировали рост депозитов населения
1
.
Существенной тенденцией формирования российского рынка банковских
вкладов также является снижение предлагаемых процентных ставок по
1
Тенденции развития рынка банковских депозитов в российской экономике // Молодежный научный форум:
Общественные и экономические науки: электр. сб. ст. по материалам XL студ. междунар. заочной науч.-практ.
конф. — М.: «МЦНО». — 2016 —№ 11(40) / [Электронный ресурс] — Режим доступа. —
URL: https://nauchforum.ru/archive/MNF_social/11(40).pdf
37
депозитам. Согласно результатам 2015 года большая часть из 100 крупнейших
банков понизили ставки по вкладам.
Сокращение процентных ставок по депозитам физических лиц в 2016
году можно связать с определенными критериями. Во-первых, неустойчивая
ситуация на рынке банковских услуг привела к тому, что случилось
перераспределение депозитов в пользу основных отечественных банков,
которые вынуждены были уменьшить процентные ставки по вкладам для того,
чтобы не допустить увеличения собственных затрат. И во-вторых, усилившаяся
надзорная деятельность и меры ЦБ РФ не дают возможность коммерческим
кредитным организациям определять ставки по вкладам выше
среднерыночных.
Проведенный анализ состояния и тенденций российского рынка
банковских депозитов позволяет произвести определенные заключения, а также
охарактеризовать перспективы его развития на ближайшее время. В частности,
на 2017 год ожидается умеренный рост сберегательной активности населения.
При этом предпочтение граждане будут отдавать вкладам, объем которых не
превышает размера страхового возмещения – 1400 тысяч рублей. Среди
возможностей, благодаря которым коммерческие кредитные организации
сумеют увеличить размер собственных активов, привлеченных во вклады - рост
процентных ставок по ним.
Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что
осуществление депозитной политики является одним из важных направлений
привлечения новых вкладчиков в банковское учреждение в Российской
Федерации и управление существующим депозитным портфелем банковского
учреждения в Российской Федерации. Реализация депозитной политики
повышает эффективность деятельности банковских учреждений в Российской
Федерации на рынке предоставляемых банковских услуг.
38
Глава 2. Анализ депозитной политики Газпромбанк (ПАО) и
оценка её экономической эффективности
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика
банка
«Газпромбанк» (Акционерное общество) является крупнейшим
российским банком и среди них занимает 3 место по активам-нетто.
На отчетную дату (01 Января 2017 г.) величина активов-нетто
Газпромбанка составила 5277.87 млрд.руб. За год активы уменьшились на -
0,32%. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель
рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -
0.94% до 2.21%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги,
причем больше средств юридических лиц(т.е. является расчетным клиентским),
а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в
кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).
Газпромбанк - находится в ломбардном списке, и Банком России
принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной
организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может
привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления
для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с
негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное
пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и
накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право
открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е.
организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-
промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или
косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены
уполномоченные представители Банка России.
39
Рейтинг кредитоспособности Газпромбанка от аккредитованных
рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Января 2017 г.)
1
:
Таблица 2.1
Рейтинг кредитоспособности Газпромбанка
Агентство
Долгосрочный
международный
Краткосрочный
Национальный
S&P
BB+ (Самый высокий
рейтинг в
спекулятивной
категории)
B (Некоторая
уязвимость)
ruAA+ (Высокая
кредитоспособность)
Moody`s
Ba2 (Сравнительно
небольшая
уязвимость)
Fitch
BB+ (Спекулятивный
рейтинг)
B (Спекулятивный
уровень
краткосрочной
кредитоспособности)
AA+(rus) (Очень
высокая
кредитоспособность)
Эксперт
РА
A++ (Наивысший
уровень
кредитоспособности)
За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.
2.2 Элементы депозитной политики Газпромбанк (ПАО) и
факторы, её определяющие
Вклады в Газпромбанке – выгодное, надежное и удобное вложение
средств. Газпромбанк входит в систему страхования вкладов.
Пополнение вклада (или текущего счета) можно производить:
- в отделениях и филиалах Газпромбанка;
- в системах «Домашний Банк» и «Телекард» (перевод по произвольным
реквизитам);
- в более чем в 3000 терминалах сети Элекснет.
В распоряжении корпоративных клиентов Газпромбанка - широкий
спектр инструментов, для размещения временно свободных денежных средств,
в частности:
- срочные депозитные вклады;
1
Официальный сайт Газпромбанка. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.gazprombank.ru (дата
обращения: 15.08.17).
40
- неснижаемые остатки;
- депозитные сертификаты;
- векселя.
Размещение свободных средств в рублях или иностранной валюте на
срочный депозитный вклад позволяет юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям получать гарантированный процентный доход в строго
оговоренные сроки.
Для заключения с Банком соглашения на условиях, предусмотренных
статьей 428 Гражданского кодекса Российской Федерации для договора
присоединения клиенту необходимо предоставить в Банк на бумажном
носителе три экземпляра Заявления об акцепте условий Генерального
соглашения о порядке проведения депозитных операций, подписанного
надлежащим образом уполномоченным представителем Клиента и заверенного
оттиском печати Клиента, а также надлежащим образом заверенные
документы, необходимые для открытия депозитного счета, проверки
правоспособности Клиента и полномочий представителя, подписавшего
Заявление об акцепте от имени Клиента, перечень которых определяется
правилами Банка.
Преимущества использования генерального соглашения:
- возможность заключения сделок на срок от 1 дня;
- сокращение документооборота и времени проведения сделок;
- работа по основным видам валют в рамках одного соглашения;
- минимизация количества открываемых депозитных счетов;
- возможность зачисления средств на депозитный счет путем списания
средств с расчетного счета на основании платежного требования с заранее
данным акцептом;
- возможность обмена подтверждениями с использованием системы
«Банк-Клиент».
Клиент может также заключить с Банком Генеральное соглашение о
порядке проведения депозитных операций на двухсторонней основе.
41
Далее рассмотрим факторы, определяющие депозитную политику ПАО
«Газпромбанк». Кратко структуру высоколиквидных активов представим в
виде таблицы:
Таблица 2.2
Структура высоколиквидных активов Газпромбанка
Наименование показателя
01 Января 2016 г.,
тыс.руб
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
средств в кассе
112 807 363
(36.12%)
56 817 802
(16.87%)
средств на счетах в Банке
России
25 445 979
(8.15%)
85 830 049
(25.49%)
корсчетов НОСТРО в банках
75 670 841
(24.23%)
69 466 841
(20.63%)
межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30
дней
36 651 724
(11.74%)
68 275 655
(20.27%)
высоколиквидных ценных
бумаг РФ
61 384 168
(19.65%)
54 167 503
(16.09%)
высоколиквидных ценных
бумаг банков и государств
419 947
(0.13%)
2 582 475
(0.77%)
высоколиквидных активов с
учетом дисконтов и
корректировок
312 317 030
(100.00%)
336752 954
(100.00%)
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились
суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг
РФ, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России,
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных
ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы средств в
кассе, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и
корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год
с 312.32 до 336.75 млрд.руб.
Структура текущих обязательств приведена в таблице 2.3.
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года,
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих
средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП),
увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней,
сильно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате
42
процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно
уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток
денежных средств увеличился за год с 970.29 до 1158.87 млрд.руб.
Таблица 2.3
Структура текущих обязательств Газпромбанка
Наименование показателя
01 Января 2016 г.,
тыс.руб
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком
свыше года
456 555 663
(16.24%)
396 043 695
(13.30%)
остальных вкладов физ.лиц
(в т.ч. ИП) (сроком до 1
года)
341 260 663
(12.14%)
342 481 451
(11.50%)
депозитов и прочих средств
юр.лиц (сроком до 1 года)
1 834 618 494
(65.24%)
1 892 238 418
(63.53%)
в т.ч. текущих средств
юр.лиц (без ИП)
1 386 032 008
(49.29%)
1 205 895 353
(40.48%)
корсчетов ЛОРО банков
30 767 873
(1.09%)
53 996 289
(1.81%)
межбанковских кредитов,
полученных на срок до 30
дней
27 226 437
(0.97%)
39 892 090
(1.34%)
собственных ценных бумаг
27 716 082
(0.99%)
10 928 338
(0.37%)
обязательств по уплате
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
задолженность
93 780 532
(3.34%)
243 107 736
(8.16%)
ожидаемый отток денежных
средств
970 292 171
(34.51%)
1 158 870 150
(38.91%)
текущих обязательств
2 811 925 744
(100.00%)
2 978 688 017
(100.00%)
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 29.06%, что
свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для
преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в
течение года:
43
Таблица 2.4
Динамика изменения показателей ликвидности Газпромбанка в
течение 2017 года
Наименовани
е показателя
1Фев
1Мар
1Апр
1Май
1Ию
н
1Ию
л
1Авг
1Сен
1Окт
1Ноя
1Дек
1Ян
в
Норматив
мгновенной
ликвидности
Н2
(мин.15%)
59.5
76.1
78.2
68.0
60.5
61.4
81.0
77.3
103.
9
83.8
81.6
48.8
Норматив
текущей
ликвидности
Н3
(мин.50%)
132.
4
126.
8
138.
4
121.
9
119.
3
96.5
147.
2
152.
0
119.
5
126.
7
111.
3
88.0
Экспертная
надежность
банка
34.3
46.4
49.9
40.7
46.0
42.7
37.3
33.8
39.4
33.3
38.5
29.1
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к увеличению,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться,
сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию
практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего
полугодия имеет тенденцию к уменьшению.
Подробнее структуру активов и пассивов банка БАНК ГПБ (АО) можно
рассмотреть здесь.
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по
балансовым данным) увеличилась за год с -8.10%до 21.37%. При этом
рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134)
увеличилась за год с -8.39% до 18.79% (здесь и ниже приведены данные в
процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа увеличилась за год с 2.10% до 2.59%.
Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.05% до 10.63%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.62% до 6.05%.
44
Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 2.20% до 3.29%.
Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.06% до 4.60%
Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели
рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели
с точки зрения надежности кредитной организации.
Структуру собственных средств представим в виде таблицы:
Таблица 2.5
Структура собственных средств Газпромбанка
Наименование показателя
01 Января 2016 г.,
тыс.руб
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
Уставный капитал
190 234 277
(44.86%)
190 234 277
(37.06%)
Добавочный капитал
113 142 114
(26.68%)
113 713 308
(22.15%)
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (непокрытые
убытки прошлых лет)
150 476 336
(35.49%)
95 102 143
(18.53%)
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
-34 365 250
(-8.10%)
109 685 090
(21.37%)
Резервный фонд
4 564 980
(1.08%)
4 564 980
(0.89%)
Источники собственных средств
424 052 457
(100.00%)
513 299 798
(100.00%)
За год источники собственных средств увеличились на 21.0%. за
прошедший год отмечается снижение нераспределенной прибыли , а также рост
неиспользованной прибыли за отчетный период.
Краткая структура капитала на основе формы 123:
Таблица 2.6
Краткая структура капитала на основе формы 123
Газпромбанка
Наименование показателя
01 Января 2016 г.,
тыс.руб
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
Основной капитал
425 181 561
(65.81%)
405 334 139
(58.77%)
- в т.ч. уставный капитал
190 234 277
(29.45%)
190 234 277
(27.58%)
Дополнительный капитал
220 875 904
(34.19%)
284 306 624
(41.23%)
- в т.ч. субординированный
кредит
224 191 735
(34.70%)
188 775 919
(27.37%)
Капитал (по ф.123)
646 057 465
(100.00%)
689 640 763
(100.00%)
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
отчетную дату составил 689.64 млрд.руб.