35
рассматривает и вносит изменения в принципы и систему управления рисками с
целью повышения ее эффективности; утверждает методологии и модели
количественной оценки рисков и валидационные отчеты; контролирует
валидацию внутренних моделей количественной оценки рисков.
Главный кредитный комитет (ГКК) рассматривает и вносит изменения в
принципы кредитной политики перед ее утверждением Правлением; отвечает за
установление лимитов и принятие нерозничного кредитного риска в рамках
полномочий, установленных Правлением; осуществляет контроль соответствия
качества кредитного портфеля утвержденной политике.
Подкомитет ГКК по контрагентам на рынках капитала устанавливает
лимиты кредитного риска на контрагентов и лимиты на эмитентов ценных бумаг
в рамках своих полномочий.
Малый кредитный комитет (МКК) устанавливает лимиты для нерозничных
клиентов по отдельным видам операций, в рамках собственных лимитов МКК.
Розничный кредитный комитет (РКК) рассматривает вопросы реализации
стратегии розничного бизнеса; рассматривает политику розничного
кредитования; контролирует розничный кредитный риск при рассмотрении
отчетности; утверждает процессы управления розничного кредитного риска в
рамках полномочий.
Управляющий комитет по операционным рискам (УКОР) обеспечивает
управление операционными рисками; рассматривает вопросы принятия
операционных рисков в рамках установленного Правлением лимита;
осуществляет мониторинг уровня операционного риска; утверждает перечень
мероприятий, процедур и технологий по выявлению, оценке, мониторингу,
контролю, предотвращению, минимизации операционных рисков.
Дирекция по управлению рисками находится в подчинении Главного
директора по управлению рисками, несет ответственность за функционирование
системы риск-менеджмента, общее управление рисками, обеспечивая применение
единых принципов и методов выявления, оценки, управления и доведения
36
информации до руководства Банка. Дирекция по управлению рисками,
функционирующая на основании Положения о Дирекции по управлению рисками,
включает следующие подразделения:
Управление нерозничными рисками (Отдел методологии, моделирования и
риск-отчетности;
Отдел анализа рисков отраслевых и региональных проектов;
Отдел анализа рисков отраслевых проектов и проектов московского региона;
Отдел контрагентов;
Отдел по управлению рыночными рисками);
Отдел по управлению рисками массового бизнеса;
Управление розничными рисками;
Отдел по управлению операционными рисками;
Центр интегрированного риск-менеджмента (Отдел валидации, Управление
риск-отчетности и контроля рисков).
Главный директор по управлению рисками несет ответственность за
организацию и контроль функционирования в банке процесса управления
рисками, формирование и развитие общебанковской системы управления
рисками, надзор за существующим профилем рисков банка, обеспечение оценки
достаточности количества предоставленных ресурсов для выполнения функций
по управлению рисками, учитывая сложность, взаимосвязи и объемы рисков
банка, а также риск-аппетит и стратегию банка.
Управление нерозничным кредитным риском осуществляется через
Управление нерозничными рисками (Отдел методологии, моделирования и риск-
отчетности; Отдел анализа рисков отраслевых и региональных проектов; Отдел
анализа рисков отраслевых проектов и проектов московского региона; Отдел
контрагентов) и нерозничные кредитные комитеты (ГКК/МКК), высший уровень
полномочий из которых принадлежит ГКК. Управление розничным кредитным
риском осуществляется через Управление розничными рисками и РКК в части
Блока «Розничный бизнес» и Блока «Управление крупным частным капиталом», в
37
части Блока «Массовый Бизнес» — через Отдел по управлению рисками
массового бизнеса и ГКК. Рыночный риск управляется Отделом по управлению
рыночными рисками, Казначейством и Комитетом по управлению Активами и
Пассивами (КУАП). Управление операционным риском осуществляется через
Отдел по управлению операционными рисками и Управляющий комитет по
операционным рискам (УКОР). Функция риск-контроля (мидл-офис) также
осуществляется Дирекцией по управлению рисками (в рамках Управления риск-
отчетности и контроля рисков). Управление и контроль риска ликвидности и
процентного риска осуществляется Казначейством, Дирекцией по управлению
рисками и КУАП.
Дирекция по взысканию корпоративной просроченной задолженности
(ДВКПЗ) является полностью независимой от Дирекции по управлению рисками;
готовит предложения по работе с проблемной задолженностью, в том числе
стратегии взыскания; предлагает возможные решения по взысканию
корпоративной просроченной задолженности и выносит на рассмотрение ГКК.
ДВКПЗ реализует принятую стратегию. В Блок ДВКПЗ входит Блок Председателя
Правления и отчитывается перед ГКК. ГКК принимает решение о признании
задолженности проблемной.
Комитет по дефолтам Блока «Корпоративно — Инвестиционный Банк»
организован в соответствии с требованиями Положения Банка России от
06.08.2015 №483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе
внутренних рейтингов» с целью рассмотрения вопросов, о признании дефолта
согласно установленному процессу, закрепленному внутренним документом по
определению дефолта и выздоровления для нерозничных заемщиков.
Управление просроченной задолженностью в розничном сегменте в части
разработки правил принятия решений осуществляется Управлением розничными
рисками. Отдел клиентского взыскания
В рамках организационной структуры протекает весь управленческий
процесс (движение потоков информации и принятие управленческих решений), в
38
котором участвуют менеджеры всех уровней, категорий и профессиональной
специализации.
Проанализируем динамику финансовых результатов деятельности ОАО
«Альфа-Банк» за 2017 – 2018 гг. (табл.6) на основании годовой финансовой
отчетности банка (Приложение 3).
Таблица 6
Динамика финансовых результатов деятельности АО «Альфа-
Банк» за 2017-2018гг., млрд.руб.
Показатели
2017г.
2018г.
Абсолютное
изменение
Темп
прироста,
%
1.Процентные доходы
182,3
197,2
14,9
8,2
2.Процентные расходы
91,6
91,8
0,2
0,1
3.Чистые процентные
доходы
90,7
105,5
14,8
16,3
4.Операционные доходы
3,3
4,4
1,1
32,5
5.Операционные расходы
79,0
91,1
12,1
15,4
6.Прибыль до
налогообложения
11,3
60,2
48,9
432,4
7.Чистая прибыль
11,0
41,9
30,9
280,9
Таким образом, в 2017г. по сравнению с 2016г. чистая прибыль банка за
выросла на 280,9% или на 30,9 млрд.руб., в том числе за счет увеличения прибыли
до налогообложения на 432,4% или на48,9 млрд.руб. Кроме того, на 8,2% или на
14,9 млрд.руб. произошел рост процентных доходов, что опережает увеличение
процентных расходов, выросших только на 0,1%, что стало причиной роста
чистых процентных доходов на 14,8 млрд.руб. или на 16,3%.
Вместе с тем увеличились на 1,1 млрд.руб. или на 32,5% и операционные
доходы, что также опережает рост операционных расходов (на 15,4% или на 12,1
млрд.руб.).
Проанализируем, исходя из данных бухгалтерского баланса АО «Альфа-
Банк» (Приложении 2) изменения в составе активов банка (табл.7).
Из табл. 7 видно, что за 2018г. активы банка в целом выросли на 28,9% или
на 720203,8 млн.руб., что является следствием роста денежных средств на 5,5%
или на 4703,1 млн.руб., обязательных резервов – на 23,4% или на 4284,0 млн.руб.,
хотя сумма средств, размещенных в ЦБ РФ, сократилась – на 45,6% или на
39
Таблица 7
Динамика и структура актива баланса АО «Альфа-Банк» в 2018г.
Статьи актива баланса
Сумма, млн.руб.
Удельный вес, %
Абсолютное
изменение
Темп
роста,
%
на
01.01.18
на
01.01.19
на
01.01.18
на
01.01.19
сумма,
млн.руб.
удельный
вес, %
Денежные средства
86174,1
90877,2
3,5
2,8
4703,1
-0,6
105,5
Средства в ЦБ РФ
217355,0
118192,5
8,7
3,7
-99162,5
-5,0
54,4
в том числе Обязательные
резервы
18328,5
22612,5
0,7
0,7
4284,0
0,0
123,4
Средства в кредитных
организациях
40252,6
62023,6
1,6
1,9
21771,0
0,3
154,1
Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
66250,7
95411,6
2,7
3,0
29160,8
0,3
144,0
Чистая ссудная задолженность
1678612,6
2247743,2
67,3
69,9
569130,7
2,6
133,9
Чистые вложения в ценные
бумаги и др.финансовые активы,
имею-щиеся в наличии для
продажи
159488,6
315541,5
6,4
9,8
156052,9
3,4
197,8
в том числе Инвестиции в
дочерние и зависимые
организации
26669,2
27023,0
1,1
0,8
353,8
-0,3
101,3
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
151374,7
166626,0
6,1
5,2
15251,3
-0,9
110,1
Требования по текущему налогу
на прибыль
2542,3
2304,6
0,1
0,1
-237,7
0,0
90,7
Отложенный налоговый актив
15537,2
3677,3
0,6
0,1
-11859,9
-0,5
23,7
Основные средства, НМА, запасы
25930,1
27332,1
1,0
0,8
1402,0
-0,2
105,4
Долгосрочные активы,
предназначенные для продажи
76,2
2,8
0,0
0,0
-73,4
0,0
3,7
40
Прочие активы
52149,3
86214,9
2,1
2,7
34065,6
0,6
165,3
Всего активов
2495743,4
3215947,2
100,0
100,0
720203,8
0,0
128,9
41
99162,5 млн.руб., чистой ссудной задолженности - на 33,9% или на 569130,7
млн.руб. Кроме того, средства, размещенные в других кредитных организациях,
увеличились на 54,1% или на 21771,0 млн.руб., , чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до погашения, - на 10,1% или на 15251,3 млн.руб.,
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток финансовые активы, - на 44,0% или на 29160,8 млн.руб., чистые
вложения в ценные бумаги и другие имеющиеся в наличии для продажи – на
97,8% или на 156052,9 млн.руб., в том числе при росте инвестиций в дочерние и
зависимые организации на 1,3% или на 353,8 млн.руб.
В тоже время сократились требования по текущему налогу на прибыль
9,3% или на 237,7 млн.руб., отложенный налоговый актив – на 76,3% или на
1402,0 млн.руб., а также долгосрочные активы, предназначенные для продажи,
уменьшились на 73,4 млн.руб. или на 96,3%.
При этом остатки основных средств, НМА и запасов выросли на 5,4%
или на 1402,0 млн.руб., а прочие активы - на 65,3% или на 34065,6 млн.руб.
На рис.3 представлены изменения в составе активов АО «Альфа-Банк».
Так доля чистой ссудной задолженности выросла с 67,3% до 69,9%.
Рисунок 3. Динамика структуры активов АО «Альфа –Банк» за
2017-2018гг.
42
Но в тоже время доля денежных средств банка сократилась на 0,6
процентного пункта, средств, размещенных в ЦБ РФ, - на 5,0 процентного
пункта. При этом удельный вес финансовых активов, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль и убыток, вырос на 0,3 процентного
пункта: с 2,7% до 3,0%. Также увеличилась доля чистых вложений в ценные
бумаги, имеющихся в наличии для продажи, - на 3,4 процентного пункта: с
6,4% до 9,8%, но снизилась доля инвестиций в дочерние и зависимые
организации на 0,3 процентного пункта: с 1,1% до 0,8%.
Анализ изменения обязательств АО «Альфа-Банк» проведем на
основании показателей, приведенных в табл.8.
Из табл.8 видно, что за 2018г. произошел рост обязательств банка на
28,0% или на 625582,9 млн.руб. В наибольшей степени это стало следствием
увеличения объема средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями, на 559289,2 млн.руб. или на 30,0%.
Причем сумма вкладов только физических лиц выросла на 33,0% или на
278784,9 млн.руб. Кроме того, произошел рост выпущенных долговых
обязательств - на 44,3% или на 32839,3 млн.руб., объемов средств ЦБ России на
61,1% или на 3014,5 млн.руб., средств кредитных организаций – на 9,2% или на
17111,8 млн.руб., резервов на возможные потери по условным обязательствам -
на 75,0% или на 6589,8 млн.руб., прочих обязательств – на 31,3% или на
17006,7 млн.руб.
В тоже время прослеживается тенденция к снижению, финансовых
обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, – на 9,8% или на 3165,7 млн.руб., обязательств по текущему налогу на
прибыль - на 87,9% или на 7043,4 млн.руб. и отложенных налоговых
обязательств – на 5,1% или на 59,2 млн.руб.
За счет выше описанной динамики увеличился удельный вес средств
клиентов, не являющихся кредитными организациями, на 1,3 процентного
пункта: с 83,4% до 84,7%, в том числе вкладов физических лиц – на 1,4
процентного пункта: с 37,8% до 39,2%.
43
Таблица 8
Динамика и структура обязательств АО «Альфа-Банк» в 2018г.
Статьи баланса
Сумма, млн.руб.
Удельный вес, %
Абсолютное
изменение
Темп
роста,
%
на
01.01.18
на
01.01.19
на
01.01.18
на
01.01.19
сумма,
млн.руб.
удельный
вес, %
Кредиты, депозиты и прочие
средства ЦБ России
4932,3
7946,8
0,2
0,3
3014,5
0,1
161,1
Средства кредитных
организаций
186463,3
203575,1
8,3
7,1
17111,8
-1,2
109,2
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
1863196,3
2422485,5
83,4
84,7
559289,2
1,3
130,0
Вклады физических лиц
843635,0
1122419,9
37,8
39,2
278784,9
1,4
133,0
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
32365,4
29199,7
1,4
1,0
-3165,7
-0,4
90,2
Выпущенные долговые
обязательства
74102,0
106941,3
3,3
3,7
32839,3
0,4
144,3
Обязательства по текущему
налогу на прибыль
9042,1
1998,7
0,4
0,1
-7043,4
-0,3
22,1
Отложенные налоговые
обязательства
1154,7
1095,5
0,1
0,1
-59,2
0,0
94,9
Прочие обязательства
54306,5
71313,3
2,4
2,5
17006,7
0,1
131,3
Резервы на возможные потери
по условным обязательствам
8782,9
15372,7
0,4
0,5
6589,8
0,1
175,0
Всего обязательств
2234345,7
2859928,6
100,0
100,0
625582,9
0,0
128,0
44
Также выросла на 0,1 процентного пункта доля прочих обязательств: с
2,3% до 2,4%, а резервов на возможные потери по условным обязательствам –
на 0,1 процентного пункта: с 0,4% до 0,5%, что наглядно отражено на рис.4.
Рисунок 4. Динамика структуры обязательств АО «Альфа –Банк» за
2017 - 2018гг.
Кроме того, на 0,1 процентного пункта вырос удельный вес кредитов,
депозитов и прочих средств ЦБ России: с 0,2% до 0,3%. В тоже время на 1,2
процентного пункта сократился удельный вес средств кредитных организаций,
финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через
прибыль или убыток, - на 0,4 процентного пункта: с 1,4% до 1,0%. При этом
удельный вес отложенных налоговых обязательств на начало и конец 2018г.
составляет 0,1%, а обязательств по текущему налогу на прибыль сократился с
0,4% до 0,1%, т.е. на 0,3 процентного пункта.
Охарактеризуем изменения капитала АО «Альфа-Банк» по табл.9
Из табл.9 видно, что в АО «Альфа-Банк» сложилась тенденция к росту
собственных средств на 36,2% или на 94620,9 млн.руб., что является
следствием увеличения нераспределенной прибыли отчетного года на 150,2%
или на 63992 млн.руб., при одновременном росте на 22,8% на или 33605,9
млн.руб. нераспределенной прибыли прошлых лет. Однако негативно на
изменение собственных средств повлияло проведение переоценки.