35
1366,5 млрд. руб., средства корпоративных клиентов уменьшились на 1519,4
млрд. руб.
Кредитный портфель банка снизился на 395,3 млрд. руб. или на 3,3%
Динамика депозитного портфеля существенна. Это объясняется тем, что
банк в рассматриваемый период активно привлекал денежные средства
населения и корпоративных клиентов. Это положительная динамика, которая
говорит о развитии банка, стабильности его работы. Клиенты доверяют ПАО
«Сбербанк России» свои денежные средства, организации сотрудничают с ПАО
«Сбербанк России». ПАО «Сбербанк России» осуществляет вложения в ценные
бумаги, которые уменьшились за рассматриваемый период на 141,6 млрд. руб.
или 20,7%.
В целом рассмотренные показатели финансово-экономической
деятельности свидетельствуют о стабильном положении банка на рынке и
имеется тенденция к положительному развитию банковской деятельности.
2.2 Анализ организации, динамики и структуры депозитных операций
ПАО «Сбербанк России»
Депозитная политика ПАО «Сбербанк России» тесно связана с кредитной
и процентной политикой банка, являясь одним из элементов банковской
политики в целом.
Депозитная политика формируется с выделением следующих шагов:
- постановка цели и определение задач депозитной политики;
- выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации
депозитной политики, распределение полномочий сотрудников;
- разработка необходимых процедур и технических порядков проведения
банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;
- организация контроля и управления в процессе осуществления
банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.
36
При формировании депозитной политики учитываются следующие
специфические принципы:
- принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего
получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
- принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания
надежности работы банка.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать
как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного
процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной
политики.
Депозитная политика ПАО «Сбербанк России» строится в зависимости
от:
- субъектов депозитных отношений (в отношении физических и
юридических лиц);
- банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов;
- сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и
долгосрочная депозитная политика);
- цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания
текущей ликвидности);
- агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим
вопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций.
Депозитная политика ПАО «Сбербанк России» предусматривает:
проведение анализа депозитного рынка;
- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
- минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;
- оптимизацию управления депозитным портфелем с целью поддержания
требуемого уровня ликвидности банка, повышения его устойчивости.
37
ПАО «Сбербанк России» при проведении своей депозитной политики
учитывает следующие факторы:
- изменение налогового законодательства;
- текущее состояние и тенденции финансового рынка как в части
привлечения, так и размещения ресурсов;
- изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;
- изменение ставки рефинансирования ЦБ РФ;
- лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на
проводимые банковские операции.
Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе
проведения конкретных банковских операций, позволяющих привлекать
денежные средства. При этом ПАО «Сбербанк России» проводит депозитные
операции, то есть привлекает денежные средства на условиях:
- возвратности;
- срочности;
- платности (когда это предусмотрено соответствующими договорами);
- публичности (относительно условий привлечения средств).
Основным принципом работы Банка в ходе проведения депозитных
операций является обеспечение требуемого для нормального
функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных
затратах на их покупку.
Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля
привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре,
привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к
объемам и структуре активов.
Обязательным требованием при определении возможных условий
привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных
направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых
38
результатов и структурных изменений в результате предполагаемых
банковских операций.
Привлечение средств корпоративных клиентов является одним из
важнейших направлений бизнеса ПАО «Сбербанк России».
В таблице 9 представлены средства корпоративных клиентов.
Таблица 9
Динамика средств корпоративных клиентов, млрд. руб.
Наименование
2016
2017
2018
Откл.
(+,-)
Темп
прирос
та 2018
к 2016,
%
Государственные и общественные организации
Текущие/расчетные счета
134,0
134,3
147,8
13,8
10,3
Срочные депозиты
605,2
325,3
184,2
-421
-69,6
Итого средств государственных и
общественных организаций
739,2
459,6
332,0
-407,2
-55,1
Прочие корпоративные клиенты
Текущие/расчетные счета
1685,7
2226,9
1834,5
148,8
8,83
Срочные депозиты
3780,8
4957,4
3997,4
216,6
5,73
Сделки прямого репо
28,8
110,7
71,3
42,5
148
Итого средств прочих
корпоративных клиентов
5495,3
7295,0
5903,2
407,9
7,42
Итого средств корпоративных
клиентов
6234,5
7754,6
6235,2
0,7
0,01
Как видно из таблицы 9, корпоративные клиенты ПАО «Сбербанк
России» разделены на 2 категории:
- государственные и общественные организации
- прочие корпоративные клиенты
По состоянию на 31 декабря 2017 года у Группы было 20 крупнейших
клиентов с остатками более 38,8 миллиарда рублей на каждого клиента (31
декабря 2016 года: 20 крупнейших клиентов с остатками более 30,9 миллиарда
рублей на каждого клиента). Общий остаток средств таких клиентов составил
3143,3 миллиарда рублей (31 декабря 2016 года: 2256,4 миллиарда рублей) или
39
15,9% (31 декабря 2016 года: 14,5%) от общей суммы средств физических лиц и
корпоративных клиентов.
По состоянию на 31 декабря 2018 года в составе средств корпоративных
клиентов отражены депозиты в размере 102,7 миллиарда рублей (31 декабря
2017 года: 116,2 миллиарда рублей), являющиеся обеспечением по
безотзывным обязательствам по импортным аккредитивам.
По состоянию на 31 декабря 2018 года у Группы было 20 крупнейших
групп связанных клиентов с остатками более 30,5 миллиарда рублей на каждую
группу (31 декабря 2017 года: 20 крупнейших групп связанных клиентов с
остатками более 38,8 миллиарда рублей на каждую группу). Общий остаток
средств таких клиентов составил 2399,4 миллиарда рублей (31 декабря 2017
года: 3143,3 миллиарда рублей) или 12,8% (31 декабря 2017 года: 15,9%) от
общей суммы средств корпоративных клиентов.
Представим наглядно динамику по средствам корпоративных клиентов в
целом на рисунке 5.
Рисунок 5. Динамика по средствам корпоративных клиентов
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
2016 2017 2018
Итого средств государственных и
общественных организаций
Итого средств прочих
корпоративных клиентов
40
В целом за рассматриваемый период наблюдается увеличение средств
корпоративных клиентов на 0,7 млрд. руб.
При этом средства государственных и общественных организаций
уменьшились на 407,2 млрд. руб. или на 55,1%, а средства прочих
корпоративных клиентов увеличились на 407,9 млрд. руб. или на 7,42%
Рассмотрим динамику средств внутри структуры корпоративных
клиентов. У государственных и общественных организаций есть
Текущие/расчетные счета и Срочные депозиты. У прочих корпоративных
клиентов есть Текущие/расчетные счета, Срочные депозиты, Сделки прямого
репо. На рисунке 7 представим динамику средств государственных и
общественных организаций.
Рисунок 7. Динамика средств государственных
и общественных организаций
Отметим, что за рассматриваемый период произошло увеличение
текущих средств и средств на расчетных счетах на 13,8 млрд. руб. или на
10,3%, при этом наблюдается отток средств срочных депозитов на 421 млрд.
руб. или на 69,9%. Это указывает на то, что государственные и общественные
0
100
200
300
400
500
600
700
2016 2017 2018
Текущие/расчетные счета
Срочные депозиты
41
организации стали меньше располагать свободными денежными средствами в
условиях экономического кризиса.
За рассматриваемый период у прочих корпоративных клиентов
наблюдается увеличение по всем рассматриваемый видам вложенных средств:
средства на расчетных счетах увеличились на 148,8 млрд. руб. или на 8,83%,
срочные депозиты увеличились на 216,6 млрд. руб. или на 5,73%, средства от
сделок прямого репо увеличились на 42,5 млрд. руб. или на 148%.
Представим структуру средств корпоративных клиентов в таблице 10.
Таблица 10
Структура средств корпоративных клиентов, %
Наименование
2016
2017
2018
2018 к
2016, %
Итого средств государственных и
общественных организаций
11,85
5,92
5,32
44,89
Итого средств прочих
корпоративных клиентов
88,14
94,07
94,68
7,42
Итого средств корпоративных
клиентов
100,00
100,00
100,00
-
Представим подробнее на рисунках 8-10.
Рисунок 8. Структура средств прочих корпоративных клиентов
в 2016 г., %
12%
88%
Итого средств государственных
и общественных организаций
Итого средств прочих
корпоративных клиентов
42
В 2016 году средства государственных и общественных организаций
составляли 12% от общей доли средств всех корпоративных клиентов и 88%
приходилось на средства прочих корпоративных клиентов. Ситуация
изменилась в 2017 году (рисунок 9).
Рисунок 9. Структура средств прочих корпоративных клиентов
в 2017 г., %
В 2017 году средства государственных и общественных организаций
составляли 6% от общей доли средств всех корпоративных клиентов и 94%
приходилось на средства прочих корпоративных клиентов.
На рисунке 10 представлена структура средств корпоративных клиентов в
2018 году.
Рисунок 10. Структура средств прочих корпоративных клиентов
в 2018 г., %
6%
94%
Итого средств государственных
и общественных организаций
Итого средств прочих
корпоративных клиентов
5%
95%
Итого средств государственных и
общественных организаций
Итого средств прочих
корпоративных клиентов
43
Отметим, что на 2018 год удельная доля прочих корпоративных клиентов
в структуре средств увеличилась на 7,42% и составляла 95%. Вместе с тем
уменьшение произошло со средствами государственных и общественных
организаций.
Рассмотрим подробнее динамику структуры средств корпоративных
клиентов в таблице 11.
Из данных таблицы 11 можно сделать вывод, что в 2017 году средства
государственных и общественных организаций резко уменьшились на 50%
(цепной темп прироста за 2017 год) и составили 49,96% от средств
государственных и общественных организаций, которые размещались в банке в
2016 году. В 2018 году данные средства еще уменьшили на 10,14% по
сравнению с 2017 годом и составили 89,86% от средств государственных и
общественных организаций, размещенных в 2017 году.
Таблица 11
Динамика структуры средств корпоративных клиентов, %
Наименование
2016
2017
2018
2018 к
2016
Итого средств государственных и
общественных организаций
11,85
5,92
5,32
44,89
Цепной темп роста средств
государственных и общественных
организаций
-
49,96
89,86
44,89
Цепной темп прироста средств
государственных и общественных
организаций
-
-50
-10,14
-55,1
Итого средств прочих
корпоративных клиентов
88,14
94,07
94,68
7,42
Цепной темп роста средств прочих
корпоративных клиентов
-
106,7
100,6
107,4
Цепной темп прироста средств
прочих корпоративных клиентов
-
6,728
0,648
7,42
В целом на 2018 год по сравнению с 2016 годом средства
государственных и общественных организаций, размещенные в банке,
44
уменьшились на 55,1% или составили 44,89% от средств, размещенных в 2016
году. За 2016-2018 год наблюдается увеличение размещенных депозитных
средств прочих корпоративных клиентов на 7,42%.
Если рассматривать средства прочих корпоративных клиентов, то
наблюдается следующая картина: в 2017 году против 2016 года происходит
увеличение размещенных средств на 6,72%, в 2018 году сравнению с 2017
годом наблюдается незначительное увеличение менее чем на 1% (на 0,648). В
целом за 2016-2018 года происходит увеличение размещенных средств прочих
корпоративных клиентов, о чем свидетельствует темп прироста средств прочих
корпоративных клиентов в 7,42%.
В целом отметим, что за последние 3 года наблюдается прогрессирующий
отток депозитных средств государственных и общественных организаций,
связанный с тем, что данные организации перестали размещать свои денежные
средства в банке.
Позитивным моментом в данном случае является обстоятельство, что
удельная доля таких организаций не велика и составляет на 2018 год всего
5,32% в общем объеме размещенных средств корпоративных клиентов. Вместе
с тем 94,68% в объеме размещенных депозитных средств в банке составляют
средства прочих корпоративных клиентов.
Динамика по данным корпоративным клиентам положительная и данные
размещенные средства увеличились, хотя и незначительно (на 2018 год их
увеличение по сравнению с 2016 годом составило 7,42%).
В таблице 12 приведено распределение средств клиентов по отраслям
экономики в соответствии с Общероссийским классификатором видов
экономической деятельности (ОКВЭД).