ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
ДОБРОВОЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИ
РОССИИ
3.1 Проблемы добровольного медцинского страхования
Сегодня добровольное медицинское страхование один из
самых востребованных видов страховой защиты России. Свидетельство
этому - темпы роста отрасли, которы составляют около 20% на протяжении
уже нескольких лет В частности, по итогам 2016 года общий объе взносов,
собранных по добровольному медицинскому страхованию российскими
страховщиками, достиг 45,7 млрд руб. Совокупный объе выплат по итогам
2016 года составил 35,3 млрд. руб.
Одна из основных предпосыло активного развития добровольного
медицинского страхования - плачевное состояние государственной,
формально бесплатно медицины, финансирование которой осуществляется
через систем обязательного медицинского страхования. По
мнению большинств . специалистов, существующая система финансирования
здравоохранения уж давно доказала свою несостоятельность, а основны
принципы обязательного медицинского страхования так и не заработали По-
прежнему граждане не могут выбрать страхову компанию и медицинское
учреждение, в которо они хотели бы получать медицинскую помощь
действует разделение застрахованных по территориальному признаку а
о защите их прав никт и не вспоминает. Поэтому неудивительно, чт люди,
желающие получать качественную медицинскую помощ и имеющие для этого
хотя б минимальные возможности, предпочитают платные услуги. Оди из
распространенных вариантов получения платной медицинско помощи -
непосредственная оплата лечения п факту оказания услуг. Однако
добровольное медицинско страхование более выгодно за счет рисково
составляющей, позволяющей избежать непредвиденных расходов, и что
столь же важно, благодаря контрол качества лечения и объема
оказанных услу со стороны страховой компании.
Добровольное медицинское страхование востребовано, в основном
корпоративными клиентами. На них приходится окол 90% взносов, собранных
по программам добровольного медицинского страхования. Объяснений
несколько. одной стороны, это рост социальной ответственност бизнеса,
когда страхование сотрудников становится неотъемлемо частью
компенсационного пакета во все больше числе компаний. При этом
программы добровольного медицинского страхования на многих предприятиях
особенно в высокотехнологичных отраслях, рассматриваются уж не только как
способ материального стимулировани сотрудников, но и как
важный инструмен повышения эффективности бизнеса за счет улучшени
здоровья персонала.
С другой стороны, граждана нередко куда проще обращаться
в лечебно учреждение напрямую, минуя страховую компанию. Ведь в
отличие от фирм, которые имею налоговые льготы при использовании
программ добровольного медицинского страхования, частные лица таки льгот
не получают.
Самим страховым компаниям тож проще работать с корпоративными
клиентами, та как при страховании больших коллективов риск равномерно
распределяются среди всех сотрудников, соответственно отпадает
необходимость проведения обследования и оценк рисков по каждому
застрахованному. Кроме того при добровольном медицинском
страховании физических лиц происходит антиселекци (ухудшающий
отбор) рисков, при котором з . полисами обращаются преимущественно люди,
которые уж знают, что в ближайшем будущем и придется
воспользоваться медицинскими услугами. Все эт значительно
повышает стоимость полисов добровольного медицинского
страхования физических лиц, и делае их менее привлекательными по
сравнению корпоративным страхованием.
Перспективы развития частного добровольного медицинского
страхования позитивны но вряд ли это вопрос ближайшег будущего.
Для того, чтобы оно стал по-настоящему массовым видом страхования,
должны произойт значительные изменения как в уровне благосостояни
людей, так и в их психологии.
Государство в последнее врем уделяет серьезное внимание
совершенствованию системы здравоохранени - национальный проект
«Здоровье» объявлен качестве одного из приоритетных направлений развити
страны на ближайшую перспективу. Но возникае вопрос, в какой мере
его реализаци затронет рыночный механизм финансирования отрасли
добровольное медицинское страхование?
Большинство опрошенных «Экспертом» специалисте считает,
что нацпроект «Здоровье» никак н отразится на рынке добровольного
медицинского страхования, в особенност - на корпоративном страховании.
Причины том, что основная проблема действующей систем обязательного
медицинского страхования (которая и побуждае страхователей
приобретать полисы ДМС) - нехватк . узких специалистов и очереди
в районны поликлиниках - проектом «Здоровье» вряд л будет решена. Проект
«Здоровье» можно рассматриват как инвестиционный, призванный
значительно улучшить здоровье нации. Впрочем, единовременно
финансирование без дальнейшей поддержки не сможет решить
проблем, сложившихс в здравоохранении.
Позитивное влияние национального проекта на развити добровольного
медицинского страхования будет заключаться в повышении качеств .
медицинских услуг, в том числе и оказываемых п программам добровольного
медицинского страхования. Часто недостаточное оснащение лечебных
учреждений, прежд всего в регионах, является препятствием для
развития добровольного медицинского страхования.
Опыт развитых стран доказывает, чт именно
добровольное медицинское страхование - наиболе эффективный
механизм финансирования медицины. Тем н менее, развитие добровольного
медицинского страхования в нашей стране, несмотря на большо потенциал
его востребованности, наталкивается на преграды.
Важнейшим сдерживающим фактором являются низкие
доходы значительно части населения и запаздывание формирования среднег
класса, приводящие к дефициту массового спрос . на
коммерческое медицинское страхование. Возможным варианто решения
данной проблемы в перспективе могл бы стать субсидии государства
малоимущим граждана для использования ими программ добровольного
медицинского страхования. таком случае страховые компании могли б
стать мощным инструментом финансирования здравоохранения з . счет
создания собственной инфраструктуры или инвестици в
существующие лечебные учреждения.
Часто развитию добровольного медицинского страхования
препятствуют и сами лечебные учреждения. Низка конкуренция на рынке
приводит к рост цен на медицинское обслуживание, при это медучреждений,
способных полноценно обслуживать такого род . программы, постоянно не
хватает. Во многих даже больших, городах существуют лишь нескольк
больниц или поликлиник, с которыми страховщик могли бы работать. Важной
проблемой остаетс и распространенность «серой» медицины,
препятствующей повышению культуры получения платны медицинских услуг.
Наконец, ограничивает масштабы сотрудничества страховы компаний
и лечебных учреждений и конфлик интересов, связанный со стремлением
медиков завысит стоимость и количество оказанных услуг. Страховщик
отмечают, что медицинские учреждения иногда повышаю цены несколько раз
в год, из-з чего страховые компании вынуждены брать н себя
дополнительные расходы, так как договор со страхователями заключаются без
учета повышени цен. При этом, по свидетельству многи страховщиков,
качество лечения не улучшается, . иногда даже, наоборот, наблюдается явный
регресс. Более того, желающи застраховаться по добровольному
медицинскому страхованию стало так много, что ряд клини отказывается
работать со страховыми компаниями, предпочита осуществлять расчеты с
пациентами напрямую, считая видимо, контроль со стороны
страховщиков слишко обременительным.
Наиболее критичный среди факторов, тормозящих развити рынка
добровольного медицинского страхования - факто легитимности,
иными словами, проблемы с налоговы законодательством в этой сфере.
По закон отчисления на добровольное медицинское страхование, которые
можно относить на себестоимость, н должны превышать 3% от фонда оплат
труда предприятия. При этом в социальны пакетах крупных зарубежных
компаний до 40 затрат на персонал относится к непрямы денежным
выплатам, включающим и медицинское страхование и пенсионный план, и
страхование жизни.
Одним из наиболее действенны механизмов стимулирования развития
добровольного медицинского страхования могло б стать увеличение размера
вычета из налогооблагаемо базы при расчете налога на прибыл на
сумму страховых взносов, уплаченных п договорам добровольного
медицинского страхования. Также среди перспективных инструменто
налогового стимулирования специалисты отмечают освобождение о
налогообложения средств, направляемых страховыми организациями н
формирование резерва предупредительных мероприятий по добровольному
медицинскому страхованию, и освобождение о налогообложения
доходов, полученных гражданами в вид оплаты страховой компанией
санаторно-курортных путевок. то время как решение многих проблем
сдерживающих развитие добровольного медицинского страхования, -
вопрос длительного времени, приведение налоговог законодательства в сфере
медицинского страхования соответствие с современными потребностями
экономики позволил бы дать значительный импульс развитию добровольного
медицинского страхования в очень короткие сроки.
Существенным препятствием быстрого развития добровольного
страхования стал несовершенство российского
законодательства, регулирующего негосударственное пенсионное
обеспечение. Дл добровольного страхования налоговые льготы являются
распространенной мировой практикой К ним относятся льготы по уплате
подоходного налог . и других форм обложения с последующим
налогообложением пенсионны доходов или их освобождение от подоходного
налога от других налогов с сохранением налогообложения взносов фонды
добровольного пенсионного страхования.
В современном российском налоговом законодательстве предусмотрено
освобождение о налога на прибыль 12% фонда оплаты труда, направляемы на
корпоративные пенсионные программы. Эта льгота распространяется тольк на
финансирование именных пенсионных счетов. Данная льгота н
распространяется на солидарные счета, т.е. счета, открыты на всех
участвующих в пенсионной программе. Это ограничивае внедрение
корпоративных пенсионных программ: компании расходуют на и
финансирование не более 5% фонда оплаты труда. Есл предприятие
осуществляет переход от именных пенсионных счетов паритетным, оно
лишается льгот по налогу на прибыл на средства, которые были перечислены
ранее. Участники любо из схем, именной или паритетной, уплачивают
подоходный налог. Если реализуется схема именными счетами, это является
обоснованным, поскольку предприятие имее льготу по налогу на прибыль.
При схеме паритетными счетами это выглядит неоправданным, поскольку
налоги взносов уже уплачены. Таким образом, имеет место двойно
налогообложение. Необходимо отметить, что суммы страховых выплат п
договорам добровольного пенсионного страхования не облагаются подоходным
налогом.
Установление таких незначительных норм п льготному
налогообложению является неоправданным и тормозит развитие систем
корпоративного пенсионного страхования. Кроме того, отсутствуют льготы п
уплате налога на доходы физических лиц для плательщико страховых взносов
в негосударственные пенсионные фонды. Это обусловлен стремлением
оградить использование схем добровольного пенсионного страхования дл
уклонения от уплаты налога. Однако такая мера н стимулирует граждан
к участию в программах по добровольном пенсионному страхованию.
Решение этих проблем должно способствовать развити системы
добровольного пенсионного обеспечения как важного фактора повышени
размеров пенсий у граждан России. [45]
3.2 Перспективы развития добровольного страхования
Масштабное оживление на рынке негосударственного
пенсионного обеспечени в 2004-2007 г.г. сменилось унынием и
сворачиванием програм негосударственных пенсионных фондов в
области развития розницы в 2013-2014 г.г Кризисные годы перижили все
фонды, занимавшиеся реальной работой. Федеральная служба по финансовым
рынкам отозвала лицензии лиш у тех фондов, которые скорее существовал на
бумаге и не вели деятельность.
В целом, сотрудники ряд . негосударственных пенсионных фондов,
направленных на розничных клиентов, . не на корпоративный сектор, этот год
воспринимают с оптимизмо и готовы бороться за увеличение свое доли
на рынке негосударственного пенсионного обеспечения Весомым козырем в
качестве аргументации дл привлечения новых клиентов служит
неплохая доходност за 2016 год.
Как сообщает агентство РИА Новости доходность от инвестирования
пенсионных резервов пенсионных накоплений негосударственными
пенсионными фондами (НПФ составила по итогам 2016 года, п
предварительным данным, от 15% до 30 годовых.
Негосударственные пенсионные фонды, как правило, раскрывают
показатели свое доходности в марте-апреле, поэтому на данный момент
лишь нескольк негосударственных пенсионных фондов
официально опубликовали свою доходность п управлению
пенсионными резервами за 2016год На 30 марта 2017 года показател по
доходности управления пенсионными резервами (взносы по программам ДПО
за 2016 год опубликовал только четыре негосударственных пенсионных
фонда: НПФ «Газфонд» от 11,3% д 13,65%, НПФ «Благосостояние»10%,
Ханты-Мансийский НПФ 15%, НП «Нефтегарант» 14,0%.
Крупных некорпоративных негосударственных пенсионных фондов,
ориентированных только на розничных частных клиентов в первой десятке по
объемам пенсионны резервов нет. Возглавляющие рейтинг НПФ «Газфонд и
«Благосостояние»- это корпоративные негосударственные пенсионные фонды
двух крупнейших российски компаний. Совокупная доля этих НПФ н . рынке
негосударственного пенсионного обеспечения составляет 65,61% то есть два
фонда претендуют н . более чем половину рынка.
На долю остальных двухсот с лишни негосударственных пенсионных
фондов приходится всего лишь менее 20 с долей каждого фонда менее одног
процента. Такое положение вещей объясняется ка политикой государства в
области создания благоприятно среды для деятельности частных розничных
негосударственных пенсионных фондов, экономической ситуацией нашей
стране, так и общей непопулярность идеи
самостоятельного негосударственного пенсионного обеспечения, низки
доверием граждан ко всем поголовно финансовы институтам в России.
На развитие рынков негосударственных пенсионных фондов
долгосрочного страхования жизни оказывает влияние множеств факторов,
имеющих как внешнюю (макроэкономические факторы), так и внутренню
(инфраструктурные факторы) природу.
Внешние факторы характеризуют обще состояние экономики: уровень
инфляции, безработицы, средни доходы на душу населения,
стабильность национально валюты, состояние государственного бюджета
и платежног баланса, ставка рефинансирования, уровень налогообложения. К
внешним фактора можно отнести и общие характеристики качеств . жизни,
а также уровень культуры финансовой грамотности населения.
Внутренние факторы влияют н . привлекательность рынка
негосударственных пенсионных фондов и представляют собой данные
об уровне направлении развития инфраструктуры рынка, о принято на
рынке системы отношений между участникам рынка в процессе
осуществления деятельности. [10]
Определяющими факторами для рознично сферы
негосударственного пенсионного обеспечения и страховани жизни
являются стабильность экономической ситуации стране и связанная с
этим тенденци к росту доходов населения и повышени доверия
к финансовым институтам. Будущее корпоративног сектора зависит от
ситуации с политико налогообложения, а значит, для рынков н менее
значима позиция государственных органов отношении
негосударственного пенсионного обеспечения и страховани жизни.
В зависимости от успехов в решени проблем, мешающих развитию
рынков негосударственных пенсионных фондов долгосрочного
страхования жизни, рассмотрим вариант, который по моему мнению, наиболее
отражает существующи тенденции.
Еще раз напомним о них. Во-первых с 2008 года вкладчики
негосударственных пенсионных фондов получил право на социальный вычет
по налогу на доходы физически лиц со своих пенсионных взносов
негосударственные пенсионные фонды, сделанных с 1 января 200 года.
Социальный вычет предоставляется в вид фактических расходов, но не
более че на 100 тыс. рублей в год.
Во-вторых, в апреле 200 года Госдумой во второй чтении бы принят
законопроект о добровольных дополнительных пенсионны накоплениях
граждан. Согласно данному законопроекту, государств в течение десяти лет
ежегодно буде добавлять к взносам граждан суммы пределах 12 тыс. и
48 тыс рублей для продолжающих работать пенсионеров. [30]
В-третьих, для ВЭБа, осуществляющег инвестирование
пенсионных накоплений «молчунов» предполагается расширит перечень
инструментов для инвестирования (депозиты отдельных первоклассных
банках).
Исходя из этого, предположим что проблемы, мешающие развитию
рынка, д 2020 года будут разрешены. В частности будут созданы налоговые
стимулы для осуществлени страховых и пенсионных программ
для предприяти и граждан. Совместно с работодателями, фондам и
страховыми компаниями государство будет проводит разъяснительную
работу среди населения в отношени необходимости
самостоятельного накопления пенсионных средств. сфере
обязательного пенсионного страхования государство обяже всех
граждан выбрать частный финансовый институ для управления накопительной
частью трудовой пенсии.
В результате информированность населени о рынках
негосударственных пенсионных фондов и долгосрочного страхования жизни
будет н . должном уровне. Предприятия и граждане буду заинтересованы
в формировании своих пенсионных накоплений чтоположительно отразится на
финансовом состоянии Пенсионног фонда, ведь взносы по страхованию жизн
при реализации данного сценария прорыва буду увеличиваться и нагрузка на
работающее населени и экономику страны существенно сократится.