случае, если лицо уже начало получат негосударственную пенсию, его
правопреемники лишаются возможност наследования
оставшихся накоплений. Если человек, имеющи программу с опцией
пожизненных выпла негосударственной пенсии не дожил до начал выплат,
то правопреемники наследуют все имеющиес на момент смерти владельца
накоплений средства.
4) низкая информационная прозрачност негосударственных
пенсионных фондов.
Лишь небольшое количество негосударственных пенсионных фондов
имеют ориентаци на розничных клиентов и предоставление расширенно
информации о своей деятельности, структуре активов показателей
доходности за последний календарный год Порой достаточно сложно найти
именно самы волнующий показатель - доходность по результата года.
Его придется поискать, особенно есл дело касается двух последних
«кризисных» годов Если же вы уже стали участнико программы
добровольного пенсионного страхования, то в некоторых фонда к
вашему распоряжению услуга «личного кабинета» где вы можете отследить
историю ваши взносов и узнать о начисленной доходности В целом же по
отрасли существуе проблема со своевременной и доступной информацие о
показателях доходности именно по негосударственном пенсионному
обеспечению, т.е. по программам добровольног пенсионного
обеспечения (ДПО). Интересующий нас показател называется доходностью по
управлению пенсионными резервами.
5) неурегулированность юридического статус . «правопреемства»
по договору негосударственного пенсионного обеспечени с
негосударственными пенсионными фондами.
Юридическое понятие «правопреемство» висит правовом
вакууме. Специальных нормативных документов, регулирующи правила
выплаты негосударственным пенсионным фондом правопреемника умершего
участника фонда средств по договор негосударственного
пенсионного обеспечения, не существует. Видим придется дожидаться первых
прецедентов с правопреемством для того чтобы столкнуть дело мертвой
точки.
ГЛАВА 2. ГРАЖДАНСКО - ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИ
ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДОБРОВОЛЬНОГО ЛИЧНОГО
СТРАХОВАНИЯ
2.1 Программы добровольног пенсионного страхования
Программы добровольного пенсионного страхования разрабатываютс
негосударственными пенсионными фондами и страховыми компаниями
для привлечени вкладчиков и инвестиционного капитала.
Существуют корпоративны и индивидуальные программы.
Корпоративные функционируют на основе следующе организационной
схемы:
Вкладчик.
Страховщик (фонд, компания).
Участник, пенсионер.
Корпоративное накопительное пенсионное страхование
осуществляется работодателе в пользу работников в силу существующи
(существовавших) между ними трудовых отношений.
Правовые отношения работодателя работников, возникающие в связи
с заключение пенсионного договора и участием в не работников,
регулируются коллективным договором (региональным, отраслевым
межотраслевым, территориальным, профессиональным соглашением) и (или
трудовым договором, а также пенсионной программо работодателя.
Пенсионная программа работодателя устанавливает:
1) категории работников, на которых распространяется корпоративно
пенсионное страхование;
2) используемые пенсионные планы;
3) источники финансирования пенсионной программы;
4) размер и периодичность уплаты пенсионны взносов работодателем в
пользу работников в зависимости от распространяющегос на них пенсионного
плана;
5) фонд (фонды), осуществляющий (осуществляющие корпоративное
накопительное пенсионное страхование;
6) прочие условия корпоративного накопительног пенсионного
страхования.
Пенсионная программа разрабатывается и утверждается порядке,
предусмотренном для заключения коллективного договора При
отсутствии коллективного договора пенсионная программ утверждается
локальным нормативным актом работодателя.
Основные условия корпоративного накопительного
пенсионного страхования указываются в трудовом договоре с работником.
Пенсионная программа работодателя не може противоречить
правилам добровольного накопительного пенсионного страховани и
пенсионным схемам фонда, осуществляющего корпоративно накопительное
пенсионное страхование.
Пенсионные программы работодателей подлежат актуарном
оцениванию при их регистрации и ликвидации а также регулярному
обязательному актуарному оценивани в случаях, порядке и в сроки
устанавливаемые регулирующим уполномоченным федеральным органом.
При корпоративном пенсионном обеспечении пенсионны взносы
могут уплачиваться в пользу работников:
1) либо за счёт средств работодателя;
2) либо совместно работодателем за счё его средств и работником
за счё его средств в определённых размерах ил в определённом соотношении.
Если пенсионным планом предусмотрено совместное внесение
пенсионных взносо за счёт средств работодателя и за счёт средст работника,
пенсионные взносы за счет средств работника должн учитываться на
его именном пенсионном счёте.
Работодатель вправе уплачивать пенсионные взнос в пользу работника,
заключившего в соответстви с пенсионным планом индивидуальный
пенсионный догово с фондом с открытием именного пенсионног счёта.
Работники, являющиеся третьими лицами пенсионном договоре между
фондом и работодателем в соответствии с которым в и пользу
открыты именные пенсионные счета, вправ уплачивать пенсионные взносы в
свою польз в соответствии с условиями пенсионного плана а
также дополнительные пенсионные взносы, бе заключения
индивидуального пенсионного договора между работнико и фондом.
Работодатель не вправе отказаться от уплаты пенсионных взносо в
пользу работника, порядок которых установлен пенсионным плано и
пенсионным договором, если работник соблюдает установленные отношении
него условия пенсионного плана.
В случае если пенсионным планом (коллективным договором трудовым
договором) предусмотрена совместная уплата пенсионных
взносов работодателе и работником, работник вправе отказаться от
уплаты пенсионны взносов за счёт собственных средств. В этом случа
работодатель также вправе отказаться от уплаты пенсионных взносо в фонд
в пользу данного работника.
Участие или неучастие работнико в уплате пенсионных взносов в фон
не может быть основанием для ограничени прав таких работников в
трудовых отношения с работодателем.
Работодатель, заключивший пенсионный договор по схеме с
установленными выплатами несёт обязательства по уплате
дополнительных пенсионны взносов в фонд в случае есл размер
пенсионных накоплений, учтённых на пенсионно счёте
добровольного накопительного пенсионного страхования, недостаточе для
выплаты пенсии в установленном пенсионны договором размере.
За нарушение порядка уплаты пенсионных взносов установленных
пенсионным планом (коллективным договором, трудовы договором)
и пенсионным договором, не связанным с обстоятельствами, работодатель
несёт ответственность наравне с ответственность за невыплату заработной
платы работникам.
В случае реорганизации работодателя обязательства п уплате
пенсионных взносов, обусловленные пенсионной программо (пенсионным
планом, коллективным договором, трудовым договором и
пенсионным договором, переходят к ег правопреемникам.
Пенсионные схемы программ могут быть дву видов: с договорными
взносами и с установленным выплатами.
Существует также 4 вид базовых схем добровольного пенсионного
страхования: договорными взносами; пожизненная; срочная; с договорным
выплатами.
Негосударственный пенсионный фонд может предложить вкладчику
пенсионную программу, согласн которой размер пенсии рассчитывается
по: разряд работника; сумме пенсионных накоплений;
пропорциональному внесени взносов.
Добровольное пенсионное страхование являетс дополнением
к обязательному. Этот вид страховани выступает гарантией обеспеченной
старости работника, независим от бюджетной политики государства
или экономическо стабильности в обществе.
2.2 Особенности договорных отношени в добровольном
пенсионном страховании
Договор добровольного пенсионного страхования - это
соглашение межд негосударственным пенсионным фондом,
страховой компанией и страхователем пользу участника, согласно которому
страховщик обязуетс при наступлении пенсионного срока
выплачивать дополнительны денежные средства, сформированные в
процессе выплаты страховых взносов. Есл выгодоприобретателем по договору
выступает персонально физическое лицо, которое заключил соглашение
в свою пользу, то могу проводиться следующие выплаты: пенсии;
единовременные пенсионны пособия; выкупные суммы. При
расторжении соглашени третьи лица не могут претендовать н . получение
отступного вознаграждения. Относительно этих субъекто установлено
только два вида выплат: пенси и единовременные пенсионные пособия.
Пенсионньшконтрак со страховщиком может быть заключен ка юридическим,
так и физическим лицом.
Юридическое лицо не имее права заключать договор в свою пользу
Выгодоприобретателем должен быть участник фонда, пенсионе или
иные третьи лица. Негосударственный пенсионный фонд пр заключении
соглашения, так же как страховые компании, вправе использовать
типовые формы которые установлены для подобных документов.
Для договора добровольного пенсионного страхования установлена
обязательная письменна форма.
Реквизиты документа следующие: информация сторонах
договора; предмет; информацию о третьи лицах
выгодоприобретателях; номер, специальные данные название схемы;
субъективный комплекс сторон; регламент выплаты страховых взносов
информация об ответственности сторон; срок действи договора; порядок и
условия для прекращени или расторжения соглашения; порядок
решения споров реквизиты или паспортные данные вкладчика.
По договору добровольного пенсионного страхования пере
страховщиком существует два основных обязательства: накоплени денежных
сумм относительно вкладчика; выплата пенси и иных денежных
вознаграждений относительно пенсионеро и участников фонда.
Моментом возникновения обязательств является день внесени первого
страхового взноса.
Договор прекращается, если обязательства дву сторон выполнены или
при наступлении други причин, достаточных для прекращения
или расторжени соглашения.
Условием возникновения обязательств страховщика
выступает надлежаще оформленный пенсионный договор Накопительным
периодом, установленным в соглашении, считаетс временной интервал между
возникновением обязательств полным их выполнением. Накопительные
обязательства п договору подлежат исполнению по месту нахождени
страховщика.
Основным обязательством негосударственного пенсионного фонда ил
страховой компании является выплата дополнительной пенсии Действие
пенсионного договора прекращается: при полно выполнении
обязательств страховщика перед вкладчиком участником; при расторжении
соглашения; в связ со смертью участника или пенсионера, . также
при признании его безвестно отсутствующи или умершим; в связи
с ликвидацие юр. лица, выступавшего вкладчиком; при наступлени
определенного соглашением форс-мажора.
Пенсионное соглашение расторгается: по договоренности сторон при
переходе вкладчика в другой фон по его требованию; при
нарушении вкладчико установленного порядка выплаты страховых
взносов (односторонне расторжение); при нарушении условий договора одно
из сторон в судебном порядке. Пр заключении соглашения вкладчиком в
свою польз он имеет право требовать расторжения договор . в любую минуту.
Договор прекращается н ранее, чем через 3 месяца посл подачи
вкладчиком заявления о расторжении. Услови пенсионного соглашения могут
быть изменены п инициативе страхователей или застрахованных лиц.
Вкладчики и пенсионеры могут в любо момент обратиться с
требованием об изменени положений пенсионного соглашения.
Страхователь по договору вправе провест замену участников или
пенсионеров в дву случаях: до выплаты первого взноса; д получения
участником или застрахованным первой дополнительно пенсии.
Страхователи и застрахованные лица вправ провести
замену пенсионной схемы, выбрано пр заключении договора. Контракт,
заключенный в польз вкладчика, дает преимущественное право последнему н .
изменение пенсионной схемы в любой момент
Существует ряд следующих отличий добровольного пенсионного
страхования от обязательного страхования первое гарантируется договором, а
второе государством
1. первое требует волеизъявления сторон, второ - проводится в
обязательном порядке;
2. добровольное страхование позволяет на усмотрение
страхователя выбират тарифы и порядок выплаты взносов;
3. тарифы и база налогообложения п обязательному
страхованию устанавливаются действующим законодательством; страховател
по договору добровольного страхования самостоятельно выбирае организацию,
которая будет накапливать его пенсионны средства;
4. взносы по обязательному страховани выплачиваются в ряд
определенных внебюджетных фондов
5. бюджет негосударственного пенсионного фонда формируется
за счет доходов от инвестиционно деятельности и вкладов любых
юридических физических лиц;
6. бюджет государственных фондов обязательного страховани
создается за счет взносов работодателей, а также лиц занимающихся
определенными видами деятельности;
7. в добровольном страховании более важным понятие является
схема страхования, в то врем когда в обязательном основными
показателями выступаю тариф и процентная ставка для баз налогообложения.
В пенсионной сфере добровольно страхование выступает дополнением
к обязательному. Именн поэтому основные выплаты по страховому договор
именуются дополнительной пенсией. [44]
Пенсионный договор, является договором личного страхования,
соотносятся эти категории как частное общее. Негосударственное пенсионное
обеспечение, несмотря н то, что производится, в частности, н случай
дожития до определенного возраста, представляе собой нетипичныипример
личного страхования. силу ст. 970 ГК РФ регулировани пенсионного
договора осуществляется специальным законодательством горазд в
большей степени, чем договора страховани жизни.
В процессе изучения правового регулирования пенсионног договора
приходим к выводу, что это соглашение первую очередь регулируется
Федеральным законом о 07 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственны
пенсионных фондах», но в то ж время, не вступая в противоречие с ст. 970
Г ражданского Кодекса РФ, к нему применим общие положения Г ражданского
кодекса Российской Федерации включая общую часть обязательственного
права ( общими положениями о договоре).
В результате проведенного сравнительного анализа договоро
добровольного пенсионного страхования и негосударственного пенсионног
обеспечения автор приходит к заключению, чт пенсионный
договор отличается от договора добровольног пенсионного
страхования, во-первых, субъектным составом правоотношения во-вторых,
перечнем существенных условий и, наконец содержанием рассматриваемых
правоотношений.
В России сложилась ситуация, при которой пенсионно страхование
осуществляют как страховые компании посредство заключения
договоров добровольного пенсионного страхования, большей
степени урегулированных Гражданским кодексом Российско Федерации, так и
фонды, не являющиес коммерческими организациями, осуществляющие