5
Содержание
Введение…………………………………………………………………………..6
Глава 1. Понятие договора банковского счета и виды банковских
счетов…………………………………………………………………………….11
1.1. Понятия и юридическая природа договора банковского счета………..11
1.2. Виды банковских счетов………………………………………………….32
Вывод по главе 1………………………………………………………………..52
Глава 2. Договор номинального счета………………………………..…….56
2.1. Понятие договора номинального счета…………………………….……56
2.2. Содержание, порядок исполнения и ответственность сторон по
договору номинального счета…………………………………………………..62
Вывод по главе 2…………….………………………………………………….81
Глава 3. Договор счета эскроу……………………………………….……….85
3.1. Понятие договора счета эскроу…………………………………………..85
3.2. Содержание, порядок исполнения и ответственность сторон по
договору счета эскроу……………………………………………………….…..91
Вывод по главе 3………….…………………………………………………...116
Заключение…………………………………………………………………….120
Список использованной литературы……………………………………....138
Приложения……………………………………………………………………142
6
Введение
Актуальность выпускной квалификационной работы.
Совершенствование правового обеспечения управления финансовой
деятельностью государства и местного самоуправления является частью
государственной политики РФ по развитию юридической регламентации
статуса и функций органов государственной и муниципальной власти в сфере
финансов, финансового и торгового оборота, движения денежных средств,
капиталов и инвестиций.
Сущность правового регулирования оборота финансов как особой
сферы отношений проявляется, прежде всего, через правовые меры
реализации распределительной функции государства. Именно через
юридические нормы реализуется общественное назначение финансов по
обеспечению публичных и частных субъектов властных, имущественных
отношений необходимыми ресурсами, используемыми в форме денежных
фондов. Правовое регулирование распределительного процесса,
осуществляемого с помощью финансов, характеризуется сложностью и
многогранностью, так как финансы участвуют в обслуживании, как
первичного распределения, так и в перераспределении общественного
продукта.
В банковской системе любой страны центральный банк играет
ключевую роль. От его деятельности зависит устойчивость развития, как
национальной экономики, так и банковского сектора страны. Правовой
статус Банка России связан с его сущностью как общественного денежно-
кредитного института. Центральный банк Российской Федерации выступает,
прежде всего, как юридическое лицо.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется
Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и
банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I, Федеральным законом "О
7
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими
федеральными законами, нормативными актами Банка России
1
.
Основным понятием, используемым в тексте Федерального закона «О
банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. № 395-I, является понятие
кредитной организации в статье 1 «Основные понятия настоящего
Федерального закона». Центральный банк РФ является единственным
органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных
организаций.
Наиболее распространенным видом кредитной организации является
коммерческий банк.
На протяжении многих столетий, вплоть до современного
сегодняшнего мира деньги, так или иначе, являются безраздельной
частью нашей жизни. Любые сделки, соглашения, договора, которые
связанны с поставками товаров, а также выполненными работами
и оказанными услугами, сопровождаются финансовыми расчетами. Эти
расчеты имеют как наличную, так и безналичную формы оплаты.
Проведение наличных расчетов в качестве расчета за полученную
услугу или купленный товар заключается в передаче денежной наличности
от плательщика к получателю. Оплата наличными имеет ряд преимуществ
перед другими средствами оплаты. В первую очередь прием наличных
расчетов для продавца означает получение денег по завершении платежной
операции. В отличие от других форм оплаты (кредитные карты, чеки),
отсутствует вероятность того, что платеж может быть отменен.
Расчет наличными средствами - форма оплаты, которой пользовались,
и будут пользоваться, поскольку этот вид расчетов является универсальным.
Система наличных расчетов предоставляет гибкие условия совершения
платежей для покупателей. Использование наличных расчетов позволяет
избежать ошибок, с которыми может столкнуться продавец при
1
Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-I статья 2 «Основные понятия настоящего
Федерального закона»
8
осуществлении другими средств оплаты, помогая тем самым избежать
дополнительных расходов для бизнеса.
Но, мировая финансовая система постоянно совершенствуется.
Главным приоритетом банков, юридических лиц становится безопасность и
скорость транзакций. Из-за этой тенденции большую популярность
приобрели безналичные денежные средства.
Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения
расчетов; это высокая их скорость и практически полное отсутствие
нормативных ограничений в осуществлении платежей. Поэтому многие
компании выбирают именно безналичные расчеты для своих целей, сводя к
минимуму наличное обращение. Тем более расчеты через кредитные
организации более дешевый вариант в сравнении с расчетами посредством
банкнот и монет.
Прежде всего, такой формат платежей доступен всем – юридическим
лицам, предпринимателям и обычным гражданам. Осуществляются
безналичные платежи только через банковские и иные кредитные структуры,
которые имеют лицензии на реализацию банковских операций
1
.
Широкому применению безналичных расчетов способствует
разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их
развитии, как по причине экономии на издержках обращения наличных
денег, так и с целью установления контроля за движением денежных
потоков, что способствует их изучению и регулированию.
Любые безналичные расчеты реализуются только при наличии счета,
открытого по договору банковского счета согласно пунктам 2 и 3 статьи 861
«Наличные и безналичные расчеты» Гражданского кодекса РФ. Однако
действующее законодательство РФ предусматривает возможность ведения
безналичных операций и без открытия плательщиком расчетного счета. Но
это возможно только при совершении платежей обычными гражданами, чьи
переводы средств не связаны с предпринимательской деятельностью и
1
http://www.delasuper.ru/view_post.php?id=11621
9
прописаны в пункте 1 статьи 861 «Наличные и безналичные расчеты»
Гражданского кодекса РФ
1
.
Также заинтересованность к банкам, как лучший способ сохранения и
увеличения сбережений, проявляют физические лица в виде банковских
вкладов. А также, и спрос юридическими лицами, а именно образование
обществ с ограниченной ответственностью, акционерных обществ и других
организационно-правовых форм, рождает спрос на банковские услуги.
Одной из самых распространенных банковских услуг является
открытие банковских счетов. И, естественно, огромное значение имеют
договора, заключаемые при этом.
Банковский счет - это счет, открываемый юридическими или
физическими лицами для их участия в безналичном обороте и
аккумулировании на счете безналичных денежных средств для целевого
использования.
Договор банковского счёта - это гражданско-правовой договор, в силу
которого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт,
открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять
распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм
со счёта и проведение других операций по счёту.
Из всего вышеописанного следует, что договор банковского счета
касается и юридических, и физических лиц, поэтому исследование договоров
банковского счета является актуальной темой для рассмотрения.
Цель изучения состоит в том, чтобы исследовать понятие договора
банковского счета, растолковать виды договоров, а также изучить договор
номинального счета и договор счета эскроу.
Для достижения цели необходимо выполнить задачи: изучить
законодательство Российской Федерации, которое касается договоров
банковского счета; описать понятия и юридическую природу договоров
1
http://www.delasuper.ru/view_post.php?id=11621
10
банковского счета; изучить содержание, порядок заключения, исполнения,
расторжения и ответственность сторон договора номинального счета и
договора счета эскроу.
Практическая ценность данной работы заключается в описании
использования договора номинального счета и договора счета эскроу,
достоинства и недостатки, которые хотелось бы устранить или внести
дополнительные услуги по этим счетам, сделав их более универсальными.
Объектом рассмотрения работы является договора банковского
счета.
Предметом является договор номинального счета и договор счета
эскроу.
Методологической базой работы является описание, сравнение,
аналогия, наблюдение, как общенаучный метод познания.
11
Глава 1. Понятие договора банковского счета и виды
банковских счетов
1.1. Понятия и юридическая природа договора банковского счета
Функционирование и организация банков координируются системой
юридических норм, которые и составляют банковское право.
Банк – особый кредитный институт, специализирующийся на
накоплении денежных средств и размещении их от своего имени с целью
извлечения прибыли.
Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные
денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.
Банк России (или Центральный Банк РФ) является главным банком
страны – Банк банков. В своей деятельности он руководствуется Конституцией
РФ, Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002г.
Центральный Банк (ЦБ) не занимается обслуживанием населения. В его
задачи входит контроль над остальными банками и обслуживание
государственных счетов. Государство также имеет свои средства, которые
должны где-то храниться, поэтому обслуживанием таких счетов занимается
ЦБ. Благодаря банку, государство может оценивать объемы денежных
средств населения, проводить финансово-кредитную политику, вносить
изменения в законодательство. Поскольку почти все граждане и организации
хранят средства на банковских счетах, государству стало проще взимать
налоги, списывать штрафы, замораживать деньги по решению суда и прочее
1
.
Политика любого государства требует постоянного контроля за
финансовыми оборотами и своевременным выявлением наличия финансовых
трудностей. Это позволяет поддерживать стабильность экономики и жизни.
1
http://investor100.ru/dlya-chego-nuzhny-banki/
12
Основной сферой, за которой ведется особо пристальное наблюдение,
является финансовая сфера.
Банк России совместно с Правительством РФ разрабатывает и
проводит единую государственную денежно-кредитную политику.
Денежно-кредитная политика - это часть экономической политики
страны, основная цель которой заключается в стабилизации экономического
роста и благосостояния. Рычагами регулирования являются предложение и
спрос на финансовом рынке, резервы банков, курс валют, процентные ставки.
В условиях оживления экономики, с целью избегания переизбытка
товаров, государство может ограничивать объем кредитных операций,
повышать ставки, сдерживать рост массы денег в обращении. В кризисном
цикле, наоборот, начинается стимулирование экономики: снижаются
проценты по кредитам, вводятся льготные условия кредитования с целью
увеличить товарооборот.
Денежно-кредитную политику определяет государство, а ее
проводником является ЦБ. Именно он имеющимися инструментами
воздействует на объем денег в обращении. В основном здесь используются
механизмы воздействия на ставки по вкладам и по кредитам. Почти все
инструменты воздействия применяются в комплексе, усиливая эффект друг
друга.
Жесткая денежно-кредитная политика заключается в поддержании
определенной денежной массы в обороте, а гибкая направлена на
поддержание процентных ставок. Таким образом, денежно-кредитная
политика привязана к экономической политике и является ее неотъемлемой
частью. Она учитывает взаимосвязь значимых экономических составляющих
и способствует росту благосостояния государства. Эффективность денежно-
кредитная политика полностью зависит от квалификации руководителей
страны, ветвей власти и грамотности ЦБ
1
.
1
http://investor100.ru/denezhno-kreditnaya-politika-gosudarstva/
13
Кредитные организации занимают важное место в экономической
системе любого государства, построенного с учетом принципов рыночной
экономики.
Основными участниками финансового рынка являются финансовые
институты (по международной терминологии), или кредитные организации
банковского и небанковского типа (по банковскому законодательству
России). По своей сути банковская деятельность играет роль посредника в
организации денежных потоков.
Итак, банковское право - комплекс норм права, включающий в себя
указания, которые относятся к банковской деятельности, а также их
частноправовые отношения с клиентами. Другими словами, оно включает
нормы, в той или иной степени, соотносимые с банковской деятельностью.
Перечень банковских операций и других сделок, которые вправе
осуществлять кредитная организация, устанавливает законодательство РФ, а
именно согласно статье 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О
банках и банковской деятельности».
Банковские операции (также банковские услуги) - это транзакционные
и бизнес-операции, обычно совершаемые банками; в некоторых странах на
исключительной основе. Банковские операции – это сделки, совершать
которые могут только кредитные организации. Совершение банковских
операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской
деятельности, преследуется по закону и карается применением мер
юридической ответственности вплоть до уголовной
1
.
Банк, в качестве банковских операций, вправе:
1) привлекать и размещать денежные средства физических и юридических
лиц во вклады;
2) открывать банковские счета физическим и юридическим лицам;
1
http://www.e-reading.club/chapter.php/92149/10/Belousov_-
_Bankovskoe_pravo._Shpargalka.html
14
4) осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и
юридических лиц по их банковским счетам;
5) осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и
расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических
лиц;
6) проводить операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной и
безналичной формах;
7) привлекать и размещать во вклады драгоценные металлы;
8) выдавать банковские гарантии;
9) осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением
почтовых переводов).
Банковские сделки – это те сделки, которые помимо банков и
небанковских организаций могут совершать и другие организации и
индивидуальные предприниматели. В случаях же, когда такие сделки
совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими, и
образуют банковскую деятельность. Все банковские операции и другие
сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии
ЦБ РФ – и в иностранной валюте
1
.
Кредитная организация помимо вышеперечисленных банковских
операций может совершать следующие сделки:
1) выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
2) приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в
денежной форме;
3) осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
1
http://www.e-reading.club/chapter.php/92149/10/Belousov_-
_Bankovskoe_pravo._Shpargalka.html