25
устанавливать абсолютно одинаковые условия в рамках каждого вида счета,
поскольку клиенты держат на счете различный объем денежных средств.
Кроме того, различается и объем операций, выполняемых банком в интересах
владельца счета. Все это свидетельствует о том, что банк должен иметь право
на дифференцированный подход к вопросам кредитования счета, оплаты его
расходов на совершение операций по счету, установления процентов за
пользование банком средствами, находящимися на счете, и т.д.
1
7) взаимосогласованным - согласно:
пункту 1 статьи 421 «Свобода договора» главы 27 «Понятие и условия
договора»: «граждане и юридические лица свободны в заключение договора.
Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением
случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим
Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством»;
пункту 2: «стороны могут заключить договор, как предусмотренный,
так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. К
договору, не предусмотренному законом или иными правовыми актами, при
отсутствии признаков, указанных в пункте 3 настоящей статьи, правила об
отдельных видах договоров, предусмотренных законом или иными
правовыми актами, не применяются, что не исключает возможности
применения правил об аналогии закона (пункт 1статьи 6) к отдельным
отношениям сторон по договору»;
пункту 3: «Стороны могут заключить договор, в котором содержатся
элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными
правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по
смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о
договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное
не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора».
А также согласно пункту 1 статьи 846 «Заключение договора
банковского счёта» главы 45 «Банковский счет» ГК РФ: «при заключении
1
http://www.konspekt.biz/index.php?text=5594
26
договора банковского счёта клиенту или указанному им лицу открывается
счёт в банке на условиях, согласованных сторонами», договор можно отнести
к взаимосогласованному договору.
8) или договором присоединения, согласно пункту 2 статьи 846
«Заключение договора банковского счёта» главы 45 «Банковский счет»:
«банк обязан заключить договор банковского счёта с клиентом,
обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком для
открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям,
предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним
банковскими правилами»
1
.
Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о
перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем
представления банку документов, предусмотренных законом,
установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором
банковского счета (пункт 1 статьи 847 ГК РФ).
Клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств
со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением
клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает эти
распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых
данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования
идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление (пункт 2 статьи
847 ГК РФ).
Договором может быть предусмотрено удостоверение прав
распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными
средствами платежа и другими документами с использованием в них
аналогов собственноручной подписи (пункт 2 статьи 160 «Письменная форма
сделки» ГК РФ), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что
1
https://ru.wikisource.org/wiki/Гражданский_кодекс_РФ/Глава_45
27
распоряжение дано уполномоченным на это лицом (пункт 3 статьи 847 ГК
РФ).
Согласно статье 848 «Операции по счету, выполняемые банком»
Гражданского кодекса РФ, банк обязан совершать для клиента операции,
предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в
соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской
практике обычаями делового оборота, если договором банковского счёта не
предусмотрено иное.
Банк обязан зачислять поступившие на счёт клиента денежные
средства не позже дня, следующего за днём поступления в банк
соответствующего платёжного документа, если более короткий срок не
предусмотрен договором банковского счёта (статья 849 ГК РФ).
Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со
счёта денежные средства клиента не позже дня, следующего за днём
поступления в банк соответствующего платёжного документа, если иные
сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним
банковскими правилами или договором банковского счёта (ст.849 ГК РФ).
В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк
осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств
(кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на
соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.
Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета,
определяются правилами о займе и кредите (глава 42 «Заем и кредит» ГК
РФ), если договором банковского счета не предусмотрено иное
1
.
Клиент оплачивает услуги банка, если, согласно договору банковского
счета, банк совершает операции с денежными средствами, находящимися на
счете. Данная плата может взиматься банком по истечении каждого квартала
1
Гражданский кодекс РФ глава 45 статья 850 «Кредитование счета»
28
из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не
предусмотрено договором банковского счета
1
.
В случае использования денежных средств, которые находятся на счете
клиента, если иное не предусмотрено договором банковского счета, банк
уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Размер процента
оговаривается договором, в случае отсутствия данного условия, размер
процента уплачивается согласно статье 838 «Проценты на вклад», т.е. по
вкладам до востребования. Сумма этих процентов в денежном выражении
зачисляется банком в сроки, предусмотренные договором, или каждый
квартал, если сроки договором не обусловлены
2
.
Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием
счета (статья 850 ГК РФ) и оплатой услуг банка (статья 851 ГК РФ), а также
требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными
средствами (статья 852 ГК РФ) прекращаются зачетом (статья 410
«Прекращение обязательства зачетом» ГК РФ), если иное не предусмотрено
договором банковского счета.
Зачет указанных требований осуществляется банком. Банк обязан
информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки,
которые предусмотрены договором, а если соответствующие условия
сторонами не согласованы, - в порядке и в сроки, которые являются
обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о
состоянии денежных средств на соответствующем счете.
Банк списывает денежные средства со счета на основании
распоряжения клиента. Списание денежных средств без распоряжения
клиента допускается по решению суда, а также в случаях, установленных
законом или предусмотренных договором между банком и клиентом
3
.
1
ГК РФ глава 45 статья 851» Оплата расходов банка на совершение операций по счету»
2
ГК РФ глава 45 статья 852 «Проценты за пользование банком денежными средствами,
находящимися на счете»
3
ГК РФ глава 45 статья 854 «Основания списания денежных средств со счета»
29
Денежные средства, которые находятся на залоговом счете, списанию с
банковского счета не подлежат на основании части 2 статьи 358.14
«Реализация заложенных прав по договору банковского счета» Гражданского
кодекса РФ.
Далее опишем важную статью для клиентов, открывающих банковские
счета для произведения различных расчетов, статью 855 «Очередность
списания денежных средств со счета» ГК РФ.
Если на счете находится сумма денежных средств, достаточная для
произведения оплаты по распоряжению клиента, то очередность по
списанию денежных средств происходит на основании указаний клиента,
если иное не предусмотрено законом.
В случае недостаточности денежных средств на счете для списания
денежных средств необходимо осуществить в следующей очередности:
в первую очередь - по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета
для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и
здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь - по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для
расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами,
работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате
вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь - по платежным документам, предусматривающим
перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с
лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по
отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального
страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского
страхования;
30
в четвертую очередь - по платежным документам,
предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления
в которые не предусмотрены в третьей очереди;
в пятую очередь - по исполнительным документам,
предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в шестую очередь - по другим платежным документам в порядке
календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной
очереди, производится в порядке календарной очередности поступления
документов.
Банк несет ответственность в случаях несвоевременного зачисления на
счёт, поступивших клиенту, денежных средств либо их необоснованного
списания банком, а также невыполнения указаний клиента о перечислении
денежных средств со счёта либо об их выдаче со счёта банк обязан уплатить
на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей
395 «Ответственность за неисполнение денежного обязательства»
Гражданского кодекса (статья 856 «Ответственность банка за ненадлежащее
совершение операций по счету» ГК РФ).
Банк гарантирует тайну банковского счёта и банковского вклада,
операций по счёту и сведений о клиенте. Сведения, составляющие
банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их
представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на
основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным
органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены
исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом. В
случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну,
клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения
причинённых убытков (статья 857 «Банковская тайна» ГК РФ).
Статья 858 «Ограничение распоряжения счетом» не допускает
ограничения прав клиента на распоряжение денежными средствами,
31
находящимися на счете. За исключением наложения ареста на денежные
средства или приостановления операций по счету в случаях,
предусмотренных законом.
Договор банковского счёта расторгается по заявлению клиента в любое
время на основании статьи 859 «Расторжение договора банковского счета».
Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет
денежных средств на счёте клиента и операций по этому счёту банк вправе
отказаться от исполнения договора банковского счёта, предупредив в
письменной форме об этом клиента. Договор банковского счёта считается
расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого
предупреждения, если на счёт клиента в течение этого срока не поступили
денежные средства.
По требованию банка договор банковского счета расторгается судом в
следующих случаях:
- когда сумма денежных средств, хранящихся на счёте клиента, окажется
ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или
договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня
предупреждения банка об этом;
- при отсутствии операций по этому счёту в течение года, если иное не
предусмотрено договором.
Остаток денежных средств на счёте выдаётся клиенту либо по его
указанию перечисляется на другой счёт не позднее семи дней после
получения соответствующего письменного заявления клиента.
В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на
счёте в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту
уведомления о расторжении договора банковского счёта либо неполучения
банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы
остатка денежных средств на другой счёт банк обязан зачислить денежные
средства на специальный счёт в Банке России, порядок открытия и ведения
32
которого, а также порядок зачисления и возврата денежных средств, с
которого устанавливается Банком России.
Расторжение договора банковского счёта является основанием
закрытия счёта клиента (статья 859 ГК РФ).
Подводя итоги по понятию договора банковского счета, можно коротко
пояснить, что данный договор фиксирует взаимные обязательства сторон и
ответственность за их проведение операций по счету. Основой
взаимоотношений с клиентом по договору банковского счета является:
1) обязанность банка своевременно принимать и зачислять поступающие на
счет клиента денежные средства;
2) выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денежных
средств, при этом банк не вправе контролировать использование денежных
средств клиента, за исключением случаев, предусмотренных
законодательством;
3) договор составляется в двух экземплярах. Один остается у банка, другой
отдают клиенту.
4) стороны вправе расторгнуть договор банковского счета в порядке,
установленном статьей 859 ГК РФ.
По содержанию и форме каждый договор банковского счета на
расчетно-кассовое обслуживание основан на следующих принципах:
правовая основа, добровольность и взаимная заинтересованность сторон,
согласованность условий
1
.
Субъектами договора банковского счета являются, с одной стороны,
юридическое или физическое лицо, с другой – банк.
1.2. Виды банковских счетов
Согласно российскому законодательству (Закон РФ «О банках и
банковской деятельности» № 395-I статьи 30 «Отношения между Банком
России, кредитными организациями, их клиентами и бюро кредитных
историй»), в настоящее время банки могут открывать клиентам любое
1
Финансы, кредит, банки. Учебное пособие. Синергия. 2012г. стр.214
33
количество счетов по видам, предусмотренным действующим
законодательством, в валюте Российской Федерации и иностранных валютах.
При открытии каждого счета оформляется отдельный договор с указанием
номера счета. Банк обязан совершать для клиента только те операции,
которые предназначены для счета этого вида.
На основании статьи 2.1. Инструкции от 30.05.2014г. № 153-И « Об
открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам),
депозитных счетов» банки для проведения расчетов открывают следующие
виды счетов:
1 - текущие;
2 - расчетные;
3 - бюджетные;
4 - корреспондентские;
5 - корреспондентские субсчета;
6 - счета доверительного управления;
7 - специальные банковские счета;
8 - депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов;
9 - счета по вкладам (депозитам).
Текущий счет рассчитан для сбережения денежных средств, целевого
финансирования его владельца, а также расчетных операций. Открывается
для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств,
структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской
деятельности. Также текущие счета открываются физическим лицам для
совершения расчетных операций, не связанных с их предпринимательской
деятельностью или частной практикой. По данным счетам, как правило,
осуществляется определенный круг операций, связанных с основной
деятельностью клиента, в частности с текущих счетов производятся:
- зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм
полученных кредитов и иных поступлений;
34
- расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, персоналом;
- платежей по решениям судов, иных органов, имеющих право принимать
решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном
порядке;
- операции, связанные с оплатой труда;
- осуществление административно-хозяйственных расходов.
Большинство банков бесплатно оказывают услуги по расчетно-
кассовому обслуживанию для привлечения денежных средств и расширения
клиентской базы. При этом, банк имеет право использовать денежные
средства, которые находятся на счете при обеспечении клиенту возможности
свободно распоряжаться денежными средствами на своем счете.
Особенность счета заключается в элементах его обслуживания:
- пополнение счета или снятие с него средств возможно только в отделении
банка;
- отсутствие начисления процентов на остаток средств. Поэтому, при
наличии у клиента средств, с которыми он не планирует оперирования в
ближайшее время, лучше воспользоваться депозитным счетом, который
позволит получать начисления в виде установленного процента за хранение
денег в банке.
По желанию клиента можно осуществит привязку текущего к
карточному счету, что позволит использовать счет для операций с
депозитной или кредитной картой. Привязка также обеспечит свободный
доступ к средствам в любое время. Для этого не нужно посещать офисное
заведение финансовой компании, достаточно провести операции с помощью
банкомата любого банка. Однако, для оперирования крупными денежными
средствами, безопаснее использовать текущий счет
1
.
Преимущества текущего счета предполагают:
- безопасность средств, находящихся на счету;
1
http://www.delasuper.ru/view_post.php?id=12233