15
убытков, связанных с отказом от заключения договора, - это очень сложный
вопрос, который повлечет за собой множество неудобств, времени и денег для
потерпевшего. Это маловероятно.
Исходя из этого, можно сделать вывод, что характер договора
банковского счета аналогичен публичному договору с резервом. Закон не
использует этот термин напрямую. Некоторые ученые объясняют это
способностью банка отказаться от заключения договора. Однако это не
принципиально. Примером этого является семейное соглашение об аренде,
семейное соглашение, которое вы можете отказаться подписать, если считаете,
что поставщики услуг заполняют «очередь заказов». Однако такие типы
договоров называются публичным правом.
М.И. Брагинский пишет: «если бы договор банковского счета
действительно являлся публичным, из этого следовало бы, что даже при
отсутствии соответствующего указания в ст. 846 ГК РФ цена оказываемых
услуг и другие условия соответствующего договора должны были бы быть
одинаковыми. И соответственно отклоняющиеся от этого требования условия
договора банковского счета должны признаваться ничтожными. Однако в
действительности это не так». Гендерный анализ подтверждает данный вывод.
1
Что касается другой стороны - клиента, то закон дает ему возможность
выбрать банк, который его обслуживает. В этом смысле у банка не было
возможности попросить потенциального клиента заключить с ним договор
банковского счета. В таком случае обязанность клиента заключить договор
вытекает из принципов учета юридических лиц банковским переводом.
По мнению Л.Г. Ефимовой, договор банковского счета является
разновидностью договора присоединения. С этим трудно согласиться, потому
что ни действующее законодательство, ни банковская практика не
поддерживают этот вывод. Аргумент автора этой точки зрения основан на том
факте, что банки разрабатывают прототипы соглашений о банковских счетах
или, как это принято называть, контрактов на обслуживание финансовых
1
Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: общие положения. М., 2001.
16
расчетов. Следует иметь в виду, что этот разработанный банком типовой
договор не является необходимой формой или стандартом, с которым может
быть заключен договор банковского счета. Это всего лишь предложение
(предложение) от банка заключить договор на условиях, указанных банком в
проекте договора. Стороны свободны и достаточно свободны, чтобы изменить
условия договора, предложенного банком. Как правило, это считается довольно
типичной практикой при заключении деловых соглашений другой правовой
природы.
В законе четко указано, что стороны открывают банковский счет на
условиях, согласованных сторонами. Каким бы идеальным ни был
подготовленный банком проект договора, содержание конкретного договора
может сопровождаться взаимосогласованными условиями, которые определяют
права и обязанности сторон, предписанные действующим законодательством, в
качестве общего правила.
Соглашение о банковском счете должно быть классифицировано как
взаимное, потому что содержание договора - это взаимные права и обязанности
банка и клиента. Указанный вывод подтверждается положениями статей 845,
847, 851, 853 Гражданского кодекса Российской Федерации.
1
Таким образом, характеризуя признаки договора банковского счета,
можно утверждать, что он является одним из согласованных, платных или
бесплатных, взаимных, обязательных для банков и свободных для клиента.
В этом году клиенты банков, как физические, так и юридические лица,
столкнулись с массовыми отказами банков в совершении операций по счетам.
По статистике ЦБ РФ всего было осуществлено примерно 500 тысяч
блокировок на общую сумму 180 миллиардов рублей. Естественно, что во
многих случаях с проблемой пришлось разбираться судам. Обзор судебной
1
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): офиц. текст ФЗ от 26.01.1996 №
14-ФЗ в редакции от 26 июля 2019 г. N 230-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1996. –
№ 5. – Ст. 410, Ст. 862.
17
практики посвящен опротестовыванию решений о приостановлении операций
по банковским счетам.
Рассмотрим самые проблемные ситуации.
1. Банк не может штрафовать клиента за сомнительные операции по
счету.
1
Арбитражный суд Московского округа постановил, что прежде чем
запрашивать у клиента пакет дополнительных документов, банк должен быть
уверен в неправомерности операций, совершаемых клиентом. Кроме того,
штрафовать за подозрительные операции или назначать дополнительную
комиссию банк также не имеет права.
Суть спора.
Организация направила в кредитную организацию, с которой у нее был
заключен договор на обслуживание, платежное поручение о перечислении
денежных средств в сумме 15 млн рублей в пользу другой организации. Оплата
производилась по договору за приобретенный товар. Однако банк отказался
исполнить это поручение на основании требований Федерального закона от
03.07.08.2001 г. № 115-ФЗ, заблокировал счет организации и запросил пакет
документов о деятельности клиента за целый год. После того как организация
частично предоставила документы и подала заявление о закрытии счета в этом
банке, кредитная организация отказалась переводить ее денежные средства на
счет в другом банке. Когда же клиент направил претензию в порядке
досудебного разрешения споров, банк перевел средства, но удержал 10%
комиссии. Поэтому организация подала иск о взыскании неосновательного
обогащения и процентов за пользование чужими средствами.
Решение суда.
Суды трех инстанций рассмотрели дело №А40-20955/17-137-183 и
пришли к выводу о частичном удовлетворении иска. Арбитры отметили, что
хотя по нормам статьи 858 ГК РФ банк имеет возможность ограничения прав
клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (в
1
Ерохина М. Г. Новое в законодательстве: счета эскроу // Власть закона. — 2014. — № 4.
18
случаях, предусмотренных законом), он не может направлять запросы о
предоставлении документов без явных доказательств неочевидности и
запутанности операций клиента. Ведь о таких операциях работники банка были
должны сообщить в Росфинмониторинг и при неполучении постановления
уполномоченного органа о приостановлении соответствующей операции на
дополнительный срок на основании ч. 3 ст. 8 Закона № 115-ФЗ, осуществить
заявленную клиентом операцию с денежными средствами. Поэтому изначально
неисполнение банком распоряжений клиента было необоснованным. Кроме
того, арбитры указали, что Федеральным законом №115-ФЗ не предусмотрено
никаких штрафных санкций за его неисполнение. Статьей 29 Федерального
закона от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
установлено, что кредитная организация не имеет права в одностороннем
порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам),
комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров, за
исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором
с клиентом. Поэтому удержание банком комиссии в размере 10% от суммы
перевода является незаконным, и деньги должны быть возвращены клиенту.
1
2. ФНС не имеет права блокировать банковский счет организации из-за
"копеечной" задолженности
Долг по пене в 4 рубля не может служить основанием для
приостановления операций по банковскому счету. К такому выводу пришел
Арбитражный суд Центрального округа. Если налоговики пошли на такой шаг,
они нарушили права налогоплательщика.
Суть спора.
Федеральная налоговая служба заблокировала операции по расчетному
счету организации из-за незначительной задолженности по пене. В связи с
несвоевременной уплатой налога у налогоплательщика образовалась пеня в
размере 4,17 рублей. Поскольку в ответ на требование об уплате
1
Ерохина М. Г. Новое в законодательстве: счета эскроу // Власть закона. — 2014. — № 4.
19
задолженностьне была погашена, ИФНС решила взыскать долг за счет
денежных средств налогоплательщика. Организация обратилась в суд.
1
Решение суда.
Арбитражный суд Центрального округа рассмотрел кассационную
жалобу по делу № А83-7803/2016 и признал правоту налогоплательщика.
Арбитры отметили, что ФНС приняла решение о взыскании пени до истечения
срока на добровольное исполнение требования. Тем самым налоговики
нарушили требования пункта 4 статьи 69 НК РФ и пункта 3 статьи 46 НК РФ,
поэтому такое решение является недействительным. В свою очередь, это
приводит к недействительности решения о приостановлении банковских
операций. Отдельно судьи подчеркнули, что обеспечительная мера должна
применяться с учетом баланса интересов и суммы задолженности. В спорной
ситуации сумма задолженности была всего 4 рубля, а значит, приостановление
всех расходных операций по счету несоразмерно сумме долга. Такие методы,
как сказано в судебном акте, нарушают права и законные интересы
организации-налогоплательщика.
2
3. ИП имеет право пользоваться своими доходами
Банк не должен ограничивать обслуживание и операции по счету ИП и
отказывать предпринимателю в обслуживании только за то, что он переводит
на свою карту физлица все средства, поступающие на счет ИП. К такому
выводу пришел Арбитражный суд Дальневосточного округа.
Суть спора.
Индивидуальный предприниматель получал на свой банковский счет
средства от ведения предпринимательской деятельности. После чего он
переводил их на свой счет физического лица и снимал наличные. После того
как специалисты банка проанализировали движение денежных средств по счету
1
Токмаков М. А. Некоторые проблемы правового статуса субъектов договора счета эскроу //
Современное состояние и тенденции развития законодательства : сб. ст. междунар. науч.-
практ. конф. — Уфа, 2016. — С. 177—180.
2
Токмаков М. А. Некоторые проблемы правового статуса субъектов договора счета эскроу //
Современное состояние и тенденции развития законодательства : сб. ст. междунар. науч.-
практ. конф. — Уфа, 2016. — С. 177—180.
20
ИП за 7 месяцев, они признали часть этих операций подозрительными. Поэтому
банк предложил ИП перестать проводить такие операции или расторгнуть
договор с банком, так как такие операции негативно влияют на имидж
кредитной организации. Однако ИП предупреждению не внял и вновь
совершил два подобных платежа, одним из которых был перевод ИП на свой
счет физлица. Банк отказал в проведении операций. Предприниматель
обратился в суд.
Решение суда.
Суды рассмотрели дело № А04-3128/2015, которое прошло три
инстанции, и признали действия банка незаконными. Судьи указали, что по
нормам статьи 7 Закона № 115-ФЗ у клиента банка имеется обязанность по
представлению документов, необходимых для его идентификации и
фиксирования информации, содержащей сведения о совершаемой операции. А
у банка есть право отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении
операции, по которой не представлены документы, необходимые для
фиксирования информации, а также в случае наличия обоснованных
подозрений, что операция совершается в целях легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Но
в спорной ситуации у банка не было доказательств того, что платежи ИП носят
необычный или запутанный характер. Более того, ИП осуществлял такие
переводы только на свой счет физического лица, что ясно «из имеющихся в
деле выписок по счету, открытому истцом для предпринимательских
расчетов».
1
Таким образом, с одного счета гражданина на его другой счет
поступали его личные денежные средства, которыми он вправе распоряжаться
по своему усмотрению, используя банковскую карту, выпущенную на имя
физического лица.
1
Токмаков М. А. Некоторые проблемы правового статуса субъектов договора счета эскроу //
Современное состояние и тенденции развития законодательства : сб. ст. междунар. науч.-
практ. конф. — Уфа, 2016. — С. 177—180.
21
1.2 Правовая природа безналичных денежных средств
В настоящее время экономика любой страны представляет собой
совокупность неоднозначных многосторонних взаимоотношений между
хозяйствующими субъектами этой страны, а также взаимоотношения с
иностранными агентами. Эти отношения сопровождаются взаимными
расчетами и платежами в наличной и безналичной форме.
Развитие экономики в постиндустриальную эпоху ведет к
дифференциации товаров, услуг, а также способов их продвижения к
потребителю. Наряду с этими изменениями меняется и платежная система.
Состояние современной системы платежей характеризуется тенденцией
постепенного сокращения доли наличных и ростом доли безналичных
платежей. Этот процесс начался во второй половине ХХ века в развитых
странах и в настоящее время охватил все экономики мира. В настоящее время
безналичные расчеты представляют собой один из основных и наиболее
востребованных видов расчетов между предприятиями, организациями и
учреждениями. Безналичные расчеты позволяют сократить долю наличных
денежных средств в обращении и долю риска при расчетах покупателей с
поставщиками.
1
Россия приступила к созданию современной платежной системы с
некоторым отставанием от других развитых стран. Это позволило использовать
самые современные технологические и организационные решения,
«перешагнуть» ряд этапов, прохождение которых другими странами было
продиктовано эффектом консерватизма - необходимостью считаться с
традициями и привычками пользователей платежными услугами. Но прорыв в
технологической области порождает множество проблем в сфере
законодательного регулирования и организационного оформления
национальной платежной системы, особенно в сфере безналичных расчетов.
Прорывной характер технологических решений, «перешагивание через этапы»
1
Юркин М.О., Николаева П.С. Состояние и перспективы развития национальной платежной
системы на федеральном и субфедеральном уровне // Вестник НГИЭИ. 2016. №7 (62).
22
привели к определенному отставанию в области научного и методического
обеспечения модернизации системы безналичных расчетов.
Поскольку на долю безналичных расчетов приходится преобладающая
часть денежного оборота и в связи с активным ходом реформ платежной
системы страны в общем и безналичных расчетов в частности, данный аспект
экономики на сегодняшний день является актуальным для рассмотрения и
изучения.
Банк России − орган, координирующий, регулирующий и
лицензирующий организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в
РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между кредитными
организациями и в целом отвечает за эффективное и бесперебойное
функционирование отечественной системы расчетов. Платежно-расчетная
функция коммерческих банков, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд,
относится к числу важнейших банковских операций. Подсчитано, что на
осуществление расчетов приходится не менее 2/3 всего операционного времени
банковского персонала.
Главные условия организации безналичного оборота – это наличие
законодательных актов, регламентирующих большую часть денежных расчетов
с участием банковской системы, обращение в стране лишь
общегосударственных денежных знаков, опосредование как банковских, так и
внебанковских расчетов кредитными операциями. Экономические и
юридические условия, способствующие правильной организации безналичного
оборота, имеют большое значение для их бесперебойного осуществления.
Термин «безналичные расчеты» употребляется обычно в двух значениях. В
широком смысле безналичные расчеты представляют собой процесс погашения
денежных обязательств без применения наличных денег. Второе значение
данного термина – юридическое – может быть истолковано как «правовые
отношения, предпосылку возникновения которых составляет право требования
владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного
банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в
23
определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному
праву обязанность банка.
Безналичные расчеты – это перечисление определенной суммы средств со
счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление
банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими
наличными в кассу банка, на счета получателей средств. Эти расчеты
осуществляются банками на основании расчетных документов на бумажных
носителях или в электронном виде.
1
Более целесообразным будет следующее определение безналичных
расчетов: это способ урегулирования долговых обязательств без использования
наличных денег.
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных
связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой.
Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят
платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а
также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся
сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной
задолженности.
Основой организации безналичных расчетов являются следующие
принципы:
- правовой режим осуществления расчетов – совокупность законов и
нормативных актов, регулирующих проведение платежей в стране;
- осуществление расчетов через банковские счета либо без открытия
банковского счета при переводе электронных денежных средств;
- согласие (акцепт) плательщика на платеж;
- принцип срочности платежа – своевременное и полное исполнение
платежных обязательств клиентов;
1
Юркин М.О., Николаева П.С. Состояние и перспективы развития национальной платежной
системы на федеральном и субфедеральном уровне // Вестник НГИЭИ. 2016. №7 (62).
24
- контроль за правильностью совершения расчетов – принцип, который
реализуется совместно предприятиями и банками путем подтверждения сумм
остатков по счетам.
1
Отметим, что до 2017 года безналичными признавались расчеты только
через банковские счета, однако с вступлением в силу Федерального закона «О
национальной платежной системе» были внесены следующие дополнения:
1.Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам
посредством:
- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и
зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и
выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;
- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и
увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.
2. Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без
открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных
средств платежа, посредством:
- приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика -
физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет
получателя средств;
- приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика -
физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств -
физическому лицу;
- приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика -
физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств
получателя средств;
- уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и
зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
1
Шагаева Д. Р. Безналичный расчет в Российской Федерации // Молодой ученый. — 2018. —
№50. — С. 205-207. — URL https://moluch.ru/archive/236/54917/ (дата обращения: 16.09.2019).