16
банковского счета определяются сущностью банка как кредитной организации,
обладающей эксклюзивным, то есть исключительным, правом осуществлять в
совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денеж-
ных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от
своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности:
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Договор банковского счета является консенсуальным, двухсторонним и
возмездным.
1.2. Содержание и предмет договора банковского счета
В настоящее время современной отечественной науке гражданского права
нет единой позиции в отношении предмета договора банковского счета. Так,
одни ученые указывают, что предмет договора – денежные средства клиента,
находящиеся на его банковском счете, с которыми осуществляются операции,
обусловленные договором»
9
.
Другие по-иному подходят к этому вопросу: «предметом договора бан-
ковского счета являются открытие банком лицевого счета клиента, осуществ-
ление расчетно-кассового обслуживания, которое включает в себя проведение
банком операций по счету клиента и оказание иных услуг, которые связаны с
этими операциями».
При таком раскладе, в сравнении, предпочтение следует отдать второй
точке зрения.
Предметом договора в широком смысле является имущественное благо,
которое получает клиент, и выражается в услугах, оказываемых банком. Зача-
стую говорят, что банк обязан «вести счет клиента». В такой ситуации имуще-
ственное благо в виде безналичных денежных средств, в силу своей природы,
«принадлежит» как банку, так и клиенту. Так как банк может пользоваться ими,
а клиент – распоряжаться.
9
Суханов Е. А. Российское гражданское право: В 2-х т.: Учебник / В. М. Гальперин, С. М. Игнатьев, В. И. Мор-
гунов; ред. Е. А. Суханов. – М.: Омега-Л; Сборник задач: учебное пособие, 2017. – С. 71.
17
Сам факт присутствия денежных средств на счете, являющееся предме-
том договора банковского счета, является неоднозначным. С одной стороны,
банк совершает операции и с наличными денежными средствами, которые не
находятся на банковском счете, а также операции с уже (или еще) не находя-
щимися на счете клиента деньгами.
По договору банковского счета банк оказывает и иные услуги, напрямую
не связанные с денежными средствами, например получение для клиента ак-
цепта по векселю, выдача справки о наличии (отсутствии) денежных средств на
счете
10
.
С другой стороны, даже если у клиента нет денег на счете, договор со-
храняет свою силу. В этом случае, если оказать критику, можно попасть в не-
простую ситуацию, потому что получается, что договор банковского счета не
имеет предмета вовсе, так как денежных средств на счете нет и они могут и не
появиться. Кроме того, операции по счету с денежными средствами подпадают
отчасти под предмет других договоров – например, банковского вклада, кре-
дитного договора.
С третьей стороны, договором банковского счета являются и правоотно-
шения, которые вообще не связаны с денежными средствами и касаются неко-
торых элементов, включаемых в объем понятия банковской тайны.
В соответствии со ст. 845 ГК по договору банковского счета, банк обязу-
ется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владель-
цу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечисле-
нии и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций
по счету.
Договор банковского счета – консенсуальный договор, то есть права и
обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента
поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет. Это дву-
10
Суханов Е. А. Российское гражданское право: В 2-х т.: Учебник / В. М. Гальперин, С. М. Игнатьев, В. И.
Моргунов; ред. Е. А. Суханов. – М.: Омега-Л; Сборник задач: учебное пособие, 2017. – С. 75.
18
сторонне обязывающий договор. Цель договора банковского счета заключает-
ся в совершении расчетных сделок по поручению клиента.
Виды счетов: расчетный счет; текущий счет; валютный счет; корреспон-
дентский счет (два вида операций: для расчетов клиентуры банка и для выпол-
нения банком собственных расчетных операций).
Режимы банковских счетов: общий правовой режим (определен законода-
тельством примерно) и специальный правовой режим (устанавливается законом
либо договором).
Специальный режим установлен для следующих счетов: валютные счета;
рублевые счета нерезидентов, открытые в российских банках; счета бюджетов;
депозитные счета нотариусов; счета для расчетов с помощью банковских карт.
Банк занимается деятельностью по привлечению средств на счета не за-
тем, чтобы их хранить. Он намеревается использовать полученные средства в
качестве кредитных ресурсов. Заключая договор банковского счета, банк не
принимает на себя обязательство совершить какие-либо конкретные расчетные
сделки, что соответствовало бы конструкции комиссии или поручения. На него
возлагается общая обязанность совершать в будущем те расчетные сделки, в
которых возникнет необходимость. Банк не вправе отказать клиенту в расчет-
ных сделках, если указания клиента соответствуют законодательству и имеется
денежное покрытие в виде остатка счета
11
.
Договор банковского счета следует рассматривать как совокупность трех
видов отношений:
1) по поводу совершения в будущем расчетных операций (рамочное со-
глашение);
2) по поводу остатка счета (самостоятельный вид отношений);
3) по поводу учета постоянно меняющегося остатка счета (разновидность
договора услуг);
11
Плиев Э. В., Цараев В. О. Проблемы договора банковского счета в современных условиях // Вестник Даге-
станского государственного университета. Серия 3: Общественные науки. 2014. № 2. С. 134.
19
Основополагающий элемент договора банковского счета - это обязатель-
ство банка совершать расчетные сделки. Указанный элемент определяет юри-
дическую цель договора банковского счета - безналичные расчеты.
Сторонами договора банковского счета являются банк (другая кредитная
организация) и клиент (специальный субъектный состав). Банк (другая кредит-
ная организация) - любая кредитная организация, получившая лицензию Банка
России на право осуществления банковских операций, а также сам Централь-
ный банк РФ. Клиент - любое лицо (государство, российские и иностранные
юридические и физические лица, лица без гражданства), которое пользуется
услугами банка по открытию и ведению счетов и совершению расчетных опе-
раций.
Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя
способами: путем составления и подписания договора в виде единого докумен-
та и без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в виде еди-
ного документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных
отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой, а
разрешительная надпись руководителя банка - акцептом.
Исследование содержания и предмета договора банковского счета позво-
ляет сделать вывод, что предметом договора банковского счета являются от-
крытие банком лицевого счета клиента, осуществление расчетно-кассового об-
служивания, которое включает в себя проведение банком операций по счету
клиента и оказание иных услуг, которые связаны с этими операциями.
Цель договора банковского счета заключается в совершении расчетных сделок
по поручению клиента. Договор банковского счета следует рассматривать как
совокупность трех видов отношений: 1) по поводу совершения в будущем рас-
четных операций (рамочное соглашение);2) по поводу остатка счета (самостоя-
тельный вид отношений);3) по поводу учета постоянно меняющегося остатка
счета (разновидность договора услуг).
20
1.3. Форма договора банковского счета и порядок его заключения
и расторжения
Банковский счет – это учетная запись, применяемая банками для учета
денежных операций физических и юридических лиц. Основная его особенность
заключается в том, что для получения доходов или хранения денежных средств
он не используется: создается расчетный счет для того, чтобы клиент в любой
момент мог получить доступ к денежным средствам и управлению ими (внести
некоторую сумму на счет, снять ее, перевести контрагенту).
Счета открываются на основании Инструкции ЦБ РФ «Об открытии
и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных сче-
тов» от 30 мая 2014 г. № 153-И
12
.
Открытие клиентам-физическим лицам счетов осуществляется при
условии наличия у клиента физического лица правоспособности (дееспособно-
сти) в случае, если банком получены все документы, необходимые для откры-
тия счета, а также проведена идентификация в соответствии Правилами проти-
водействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Основанием для открытия счета яв-
ляется заключение соответствующего договора. Заключение договора осу-
ществляется в порядке, предусмотренном ст. 428 Гражданского кодекса Рос-
сийской Федерации (ГК РФ).
В Приложении 1 представлены виды договоров, в соответствии с кото-
рыми открываются счета физическим лицам.
В Приложении 2 представлены документы, которые требуются для от-
крытия счета физическому лицу, а также в каких случаях банк вправе отказать
физическому лицу в открытии счета. Номер счета определяется банком и сооб-
щается клиенту физическому лицу.
Если в банк для открытия счета обращается физическое лицо нерезидент -
физическое лицо, то помимо документов, указанных на рис. 1, в банк должна
12
Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И (ред. от 14.11.2016) «Об открытии и закрытии банковских
счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 №
32813) // Вестник Банка России, № 60. 26.06.2014.
21
быть предоставлена миграционная карта и (или) документ, подтверждающий
право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание
(проживание) в РФ.
Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиента физическо-
го лица в соответствии с законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ,
внутренними инструкциями банка, разработанными в соответствии с требова-
ниями ЦБ РФ и российским законодательством.
Банк по поручению клиента может также выполнять по счету наличные и
безналичные конверсионные операции - операции по покупке, продаже ино-
странной валюты за валюту РФ или другую иностранную валюту, при которых
клиент продает денежные средства со своего счета и/или получает (зачисляет
купленные) денежные средства на свой счет.
При осуществлении конверсионных операций покупаются, продаются
свободно конвертируемые иностранные валюты, курсы которых ежедневно
устанавливаются банком (иностранные валюты, котируемые банком). Конвер-
сионные операции физических лиц осуществляются по установленным банком
курсам для наличных конверсионных операций и курсам для безналичных кон-
версионных операций. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка - фи-
зических лиц представлено схематически в Приложении 3.
При совершении операций по счету в иностранной валюте банк выполня-
ет функции агента валютного контроля и в пределах предоставленных ему пол-
номочий осуществляет проверку соблюдения клиентом актов валютного зако-
нодательства и законности поступления и расходования клиентом средств в
иностранной валюте (Приложение 4, рисунок 1).
Банк предоставляет кредит в иностранной валюте (кредит) на условиях
возвратности, платности, срочности и обеспеченности, а заемщик обязуется
возвратить полученный кредит и уплатить проценты за его использование.
Условия предоставления и возврата кредита указываются в кредитном догово-
ре, заключаемом между банком и клиентом. Основные плюсы и минусы креди-
тов в иностранной валюте представлены в Приложении 4 (рис. 2).
22
Вся корреспонденция по счету клиента физического лица хранится
в банке и выдается по требованию клиент при обращении в банк. Выписки по
счету выдаются по требованию при обращении в банк. Клиент имеет право по-
лучать выписки но счету с приложением к ним копий расчетных документов,
послуживших основаниями для зачисления средств на счет.
Основанием для закрытия счета и расторжения договора банковского
счета является, принятие банком, в течение 1-го календарного года двух и бо-
лее решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении опе-
рации.
Банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении
операции в двух случаях;
1) если клиентом не представлены документы, необходимые для фикси-
рования информации в соответствии с 115-ФЗ
13
;
2) если у сотрудников банка, осуществляющих операции по счету клиента
физического лица, возникают подозрения, что операция совершается в целях
противоречащим правилам ПОД/ФТ.
Исключение составляют операции по зачислению денежных средств, по-
ступивших на счет клиента. Эти действия осуществляются банком на основа-
нии Федерального Закона № 115-ФЗ.
После прекращения договора банковского счета приходные и расходные
операции по счету клиента не осуществляются. Денежные средства, посту
пившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются
отправителю. После прекращения договора банковского счета, до истечения 7
дней, после получения соответствующего письменного заявления клиента фи-
зического лица, остаток денежных средств банк выдаст клиенту наличными де-
нежными средствами либо осуществляет перевод.
13
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) «О противодействии легализации (отмыва-
нию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в силу с
23.07.2018)// Собрание законодательства РФ. 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3418.
23
В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств с бан-
ковского счета, в течение 60 дней со дня направления Банком уведомления о
расторжении договора банковского счета либо неполучения Банком в течение
указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных
средств на другой счет. Банк обязан зачислить денежные средства на специаль-
ный счет в Банке России.
В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 г. № 395-1 «О бан-
ках и банковской деятельности»
14
клиенты вправе открывать без ограничении
необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой ва-
люте, в любом количестве банков.
Открытие счета (счетов) клиентам - юридическим лицам; индивидуаль-
ным предпринимателям (ИИ) или физическим лицам, занимающимся частной
практикой (ЧП).
Для открытия счета (счетов) клиентам юридическим лицам, ИП и ЧП
необходимо наличие документов подтверждающих правоспособность (дееспо-
собность) и иные документы запрашиваемые банком. Если банком получены
все документы, необходимые для открытия счета, а также проведена идентифи-
кация в соответствии с ПОД/ФТ, счет (счета) открывается.
Для открытия счета клиент – юридическое лицо предоставляет в банк
следующие документы:
1) свидетельство о государственной регистрации (документ, удостоверя-
ющий личность для физического лица);
2) учредительные документы;
3) выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные
лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособно-
сти клиента заключать договор, на основании которого открывается счет, сви-
детельство о государственной регистрации в качестве ИП. Нотариус представ-
ляет документ, подтверждающий наделение его полномочиями (назначение на
14
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности» (с изм.
и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. №6. ст. 492.
24
должность), выдаваемый органами юстиции субъектов РФ. Адвокат представ-
ляет документ, удостоверяющий его регистрацию в реестре адвокатов, а также
документ, подтверждающий учреждение адвокатского кабинета. Лицензии (па-
тенты), выданные ИП или лицу, занимающемуся частной практикой;
4) карточку с образцами подписей и оттиском печати (карточка);
5) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке,
на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете;
6) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнитель-
ного органа юридического лица:
7) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ,
выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодатель-
ством РФ;
8) прочие документы, по требованию банка в зависимости от вида откры-
ваемого счета (например, договор аренды складского помещения).
Основанием для открытия счета является заключение соответствующего
договора. В Приложении 5 представлены виды договоров, в соответствии с ко-
торыми открываются счета клиентам юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям (ИИ) или физическим лицам, занимающимся частной прак-
тикой (ЧП).
Договор банковского счета заключается путем присоединения клиента к
Правилам комплексного банковского обслуживания в соответствии с условия-
ми открытия и ведения банковских счетов юридических лиц(за исключением
кредитных организаций), индивидуальных предпринимателей и физических
лиц, занимающихся в установленном законодательством порядке частной прак-
тикой (Приложение 6, рис. 1).
Для формирования учредителями создаваемого юридическою лица его
уставного (складочного) капитала открывается накопительный счет (Приложе-
ние 6, рис. 2).
25
Взнос, перевод денежных средств на накопительный счет осуществляется
каждым учредителем самостоятельно, либо одним из учредителей при наличии
соответствующих полномочий (Приложение 6, рис. 3).
Для расчетов с использованием корпоративных платежных карт открыва-
ется следующий вид счета (Приложение 6, рис. 4).
Коммерческий банк вправе отказать в открытии счета юридическому
лицу (Приложение 7, рис. 1).
До приема на обслуживание сотрудники Банка проводят идентификацию
клиентов, представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев
в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ
15
(Приложение 7, рис. 2).
Основанием закрытии счета, является прекращение договора, на основа-
нии которого открыт счет (в том числе в связи с его исполнением), в порядке,
предусмотренном законодательством РФ. Закрытие счета осуществляется вне-
сением записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистра-
ции открытых счетов (Приложение 7, рис. 3).
Банк осуществляет перечисление, выдачу остатка денежных средств по
счету после прекращения соответствующего договора до истечения семи ка-
лендарных дней после получения заявления о закрытии счета.
Договор банковского счета прекращается при ликвидации клиента (вне-
сении записи об исключении клиента из ЕГРЮЛ/ЕГРИП) без правопреемства в
связи с отсутствием стороны по договору.
Исследование формы договора банковского счета и порядка его заключе-
ния и расторжения позволяет сделать следующие выводы.
Основанием для открытия счета является заключение соответствующего
договора. Заключение договора осуществляется в порядке, предусмотренном
ст. 428 Гражданского кодекса Российской Федерации. Основанием для закры-
тия счета и расторжения договора банковского счета является, принятие бан-
15
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) «О противодействии легализации (отмыва-
нию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в силу с
23.07.2018)// Собрание законодательства РФ. 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3418.