1
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 2
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА И
ИХ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ .................................................................................. 5
1.1 Договор банковского счета: эволюция, основные понятия, правовая
природа и особенности ..................................................................................... 5
1.2 Теоретические основы договора номинального счета. ........................... 24
1.3 Теоретические основы договора счета-эскроу ........................................ 29
2. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ДОГОВОРОВ СПЕЦИАЛЬНОГО СЧЕТА:
НОМИНАЛЬНОГО И ЭСКРОУ ........................................................................ 35
2.1. Сравнение договоров специального счета: номинального и эскроу ... 35
2.2 Актуальное применение договора номинального счета ........................ 40
2.3. Особенности применения договора счета эскроу ................................ 47
3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРИМЕНЕНИЯ
ДОГОВОРОВ НОМИНАЛЬНОГО СЧЕТА И ЭСКРОУ .................................. 58
3.1 Тенденции развития отдельных договоров банковского счета .............. 58
3.2 Практические проблемы и юридические конфликты применения
отдельных договоров банковского счета ....................................................... 67
3.3 Пути разрешения проблем применения договоров номинального счета и
эскроу ............................................................................................................... 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................. 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................ 83
ПРИЛОЖЕНИЯ ................................................................................................. 91
2
ВВЕДЕНИЕ
Договора банковского счета на протяжении всей истории
экономических отношений развивались от разновидностей вклада до
самостоятельного вида юридического соглашения. Договор банковского
счета можно классифицировать по различным критериям и признакам – это
говорит о его многофункциональности широком спектре возможностей. На
сегодняшнем этапе прослеживается возникновение новых видов банковских
счетов, призванных выполнить ту или иную задачу.
Не так давно в России были законодательно введены такие виды
банковских счетов, как номинальный счет и счет-эскроу.
Обладая родовыми признаками, характерными для банковских счетов в
целом, они обладают рядом отличий, позволяющих эффективно использовать
их в качестве способа обеспечения обязательств и взаиморасчетов.
Договора, в рамках которых открываются счета данных видов, так же
обладают некоторыми особенностями регулирования, закрепленными как на
уровне гражданского законодательства, так и специальными нормативно-
правовыми актами.
Договор номинального счета представляет собой счет, при котором
права на денежные средства на счете принадлежат одному лицу -
бенефициару, а распоряжается этими средствами другое лицо (владелец
счета). Основания участия владельца счета и бенефициара обязательно
указываются в договоре номинального счета, однако присутствие последних
при заключении договора необязательно. Стоит заметить, что закон
допускает участие нескольких бенефициаров. Ограничение операций,
которые могут производиться по договору номинального счета, может быть
прописано законом или в конкретном договоре. Также, характерной
особенностью договора данного вида является недопустимость
приостановление операций, арест или списание денежных средств, в случае,
если обязательства возникают у владельца счета. Таким образом происходит,
3
например, защита имущества бенефициара от нецелевого использования и от
долгов лица, распоряжающегося средствами.
Договора счета-эскроу является также одним из специальных
банковских счетов, но преследуют иную цель. Данные счета открываются с
целью передачи денежных средств от владельца счета бенефициару но
только в случае возникновения определенных обстоятельств. До этого
момента ни депонент, ни получатель средств не вправе распоряжаться
деньгами на данном счете. Факт наступления данного обстоятельства
проверяет эскроу-агент. Он же и является стороной, у которого средства эти
средства находятся с момента внесения на счет и до момента передачи их
бенефициару. Иные операции по данному счету, как правило, не
предусмотрены. После передачи средств бенефициару, счет обычно
закрывается. При заключении договора счета-эскроу стороны имеют
возможность влиять на условия данного договора, получать информацию о
сторонах и операциях по счету.
Как мы видим, активная дифференциация банковских продуктов
требует нововведений со стороны регулирования гражданских
правоотношений, складывающихся в результате их использования.
Недостаточная нормативно-правовая база, ее противоречивость порождает
юридические противоречия, сдерживает развитие данных финансовых
инструментов и применение их в той или иной сфере. Для эффективного
роста и прогресса гражданских правоотношений в данной сфере необходимо
определить вектор развития и создать условия для активного использования
современных видов банковских счетов.
Таким образом, объектом исследования можно определить
нормативно-правовое регулирование договоров банковского счета и его
отдельных видов. Предметом изучения служат особенности гражданских
правоотношений в результате применения норм, касающихся договоров
счета-эскроу и договоров номинального счета в нашей стране, выявление их
перспектив, решение юридических конфликтов.
4
Целью работы является анализ роли и значения новых видов договоров
выявление их перспектив и разработка путей решения юридических
конфликтов, возникающих в процессе применения договора банковского
счета и его отдельных видов
Для достижения поставленной цели необходимо решить задачи,
заключающиеся:
Изучение нормативно-правовых актов, регулирующих договор
банковского счета в целом и договоров номинального счета и договора
счета-эскроу в частности.
Сравнение характеристик договора номинального счета и договора
счета-эскроу как новых видов договоров специального банковского
счета.
Анализ практики применения каждого вида специального счета.
Рассмотрение юридических конфликтов а также тенденций развития
новых видов банковских счетов.
Выявление путей решения для создания благоприятных условий
развития договоров номинального счета и счета-эскроу.
Методология работы основана на изучении и описании имеющейся
нормативно-правовой базы, структурировании и сопоставлении информации,
анализе и синтезе ситуаций, моделировании эволюции изучаемых видов
договоров по примеру европейских стран, прогнозировании тенденций
развития.
Для написания данной работы использовались Гражданский кодекс РФ,
Налоговый кодекс РФ, Федеральные законы в сфере опеки и попечительства,
участия в долевом строительстве, страхования вкладов, в сфере
исполнительного производства, подзаконные акты и разъяснения органов
власти по вопросам применения норм законодательства, научные труды,
учебные пособия и монографии российских и зарубежных ученых,
эмпирические данные в сети Интернет.
5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА
И ИХ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ
1.1 Договор банковского счета: эволюция, основные понятия, правовая
природа и особенности
Непосредственные отношения между банками и клиентами в
соответствии с действующим законодательством РФ основываются на
договорной основе, в частности, банковских сделках (договорах).
Регулирования таких договоров осуществляется на основе нормативно-
правовых актов различной юридической силы, принадлежащих к различным
отраслям законодательства.
Как следствие, в теоретическом и прикладном аспектах возникает
вопрос о отраслевой принадлежности банковских сделок. В современной
отечественной юридической литературе банковский счет рассматривается
как учетная единица, применяемая в банковском деле с целью учета прав
денежных требований клиента к банку, возникающих из договора
банковского счета, а также для учета процесса исполнения настоящего
договора путем банковских операций, предусмотренных для
соответствующей категории банковских счетов.
В Гражданском кодексе договору банковского счета отведена
отдельная глава. Законодательство классифицирует данное соглашение как
отдельный вид обязательства, и более подробно рассматривает договора
номинального счета, счета эскроу и публичного депозитного счета.
Чтобы более детально изучить данный вид соглашений, рассмотрим
историю развития договора банковского счета, существовавшие и текущие
концепции и методы исследования договора банковского счета.
В течении всего времени применения банковских инструментов,
сходных с банковским счетом, появились разные взгляды на его сущность.
(Рисунок 1).
6
Рисунок 1. Теории договора банковского счета
В правовой литературе дореволюционных лет, а также в трудах по
праву первых лет после образования СССР, договор банковского счета
представлял из себя один из видов бессрочного вклада. Таких взглядов,
например, придерживался Г.Ф. Шершеневич
1
. В соответствии с его учением,
бессрочные вклады, по которым вкладчик имеет право потребовать свои
сбережения в любое время, подразделяются на:
а) вклады по востребованию (on call)
б) вклады на текущий счет. С точки зрения автора, с юридической
стороны отличий между ними нет, но с позиции банковской системы,
отличия все же есть. Заключаются они в следующем:
1) документом, удостоверяющим вклад по востребованию, является
свидетельство, а вклад на текущий счет – расчетная книжка;
2) вклад по востребованию возвращается вкладчику в полном объеме в
день обращения, а вклад на текущий счет выдается по мере требования,
частями и с возможностью его пополнять;
3) для получения вклада по востребованию необходимо предупредить
1
Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. СПб., 1908. С. 481.
7
банк за несколько дней, а вклад на текущий счет выдается в день обращения;
4) как правило, проценты при вкладах по востребованию начисляются
по месяцам, а по вкладам на текущий счет исчисляются днями (Рисунок 2).
Рисунок 2. Договор банковского счета как договор смешанного вида
Подобным образом мыслит М.М. Агарков в своей работе,
опубликованной в 1929 году
1
. Он говорит: "Бессрочные вклады, в том числе
вклады на текущие счета, следует рассматривать как иррегулярную
поклажу". Эта же мысль прослеживается и в современных публикациях.
Исходя из этого, любой договор банковского счета - это некий вид
соглашения банковского вклада, позволяющий пополнять и снимать вклад
как полностью, так и частично для себя или третьих лиц.
Данная трактовка договора банковского счета закономерна, ведь его
историческим прообразом является вклад до востребования. Чуть позже
банки стали учреждениями, которые выполняли все больше кассовых
функций для клиентов, переводя платежи третьим лицам и принимая от них
выплаты для клиентов. Банки начали вести учет дебетовых и кредитовых
операциях по счетам своих вкладчиков и осуществлять за их счет денежный
1
Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. М.: Издательство
БЕК. 1994 (по изданию 1929 г.). С. 71.
8
оборот. Такие операции выполнялись с помощью новообразованных
организаций - жиробанков. Результатом этого стало создание нового типа
вкладов, которые клиенты открывали исключительно для регулярных
финансовых операций. Названия у них были разные: текущие, банковские,
расчетные счета и др. Таким образом, взаимоотношения между банком и
клиентом видоизменились, из-за чего и правовая цель договоров стала иной.
Согласно Даниэлю Гюггеньему, клиент теперь, открывая подобный счет,
ожидает, что банк для него будет выполнять нужные платежи
1
. А это значит,
что юридически этот счет действует согласно поручительскому договору,
подписанного на длительное время.
Так как с юридической точки зрения цель вкладов поменялась,
возникла необходимость в изменении подходов отечественных ученых права
к конструкции типового договора банковского счета. Так, в 1956 году Е.
А. Флейшиц, хоть и признавала, что остаток средств на счету является по
сути вкладом клиента, уже не считала расчетные операции способом
возврата данного вклада
2
. Она выделила эти операции как еще один вид
отношений между банком и клиентом. Так появился новый взгляд на
правовую природу данного типа договоров, определяющий его как сложную
систему независимых договоров, которые расчетный счет объединяет вместе.
По сути, позиция, заявляющая о договоре банковского счета как о сложном
юридическом документе, объединяющем в себе договор займа, поручения и
хранения, отражает принципы этой позиции.
Мысль о соглашении на открытие счета как об объединении множества
более простых договоров, не лишена минусов. Так, части договора
банковского счета не совсем сочетаются с родовыми конструкциями
договора поручения, хранения и займа. К тому же,
они взаимообуславливают друг друга. Например, за счет остатка на счете
1
Guggenhiem Daniel. Les contrats de la pratique bancaire Suisse. Geneve. 1981. P. 223.
2
Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956. С. 75.
9
возмещаются расходы банку, понесенные им в ходе расчетных операций, а в
ходе этих же расчетных операций меняется размер остатка на счете.
Но Э. Г. Полонский и Е. С. Компанеец отмечают, что нельзя договор
расчетного счета считать совокупностью более простых договоров
поручения, займа и хранения
1
. Все эти договоры не являются аналогичными
договору расчетного счета. Так, если собственник вещи сдает ее на хранение,
он платит хранителю вознаграждение за хранение. Подписывая договор на
открытие счета, банки иногда даже выплачивают проценты собственнику
счета. Второе различие: договор на хранение и заем является односторонним
типом договора, а договор расчетного счета относится к двусторонним.
Неверным будет считать отождествление этого типа соглашений к договору
поручения, поскольку поручение не является первопричиной возникновения
расчетного счета. Скорее, поручением являются именно уже сами операции,
которые возникают при существовании счета.
Я. А. Куник также сомневается, что конструкция договора займа может
применяться к этому договору, ведь денежный банковский вклад не имеет
природу займа
2
. Автор отмечает, что договор займа подразумевает передачу
вещи в собственность заемщику, но это несправедливо по отношению ко
вкладу. Вклады банк получает в безналичной форме, а это значит, что нет
материальных вещей, которые банк мог бы взять себе в собственность.
Итак, соглашение о расчетном счете - это самостоятельный вид
договорных отношений или объединение элементов прочих правовых
конструкций? Для ответа на вопрос проведем анализ правовых отношений,
возникающих при остатке денег на счете, а также отношения при
выполнении банковских расчетов в безналичной форме.
Целью привлечения средств на банковские счета, которая вытекает из
основной цели всех банков (за исключением Центрального), является
1
Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и
расчетах. М., 1967. С. 210 - 211
2
Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М. 1970. С. 204
10
получение прибыли. Классическим способом ее получения выступает
использование полученных в управление средств в качестве кредитных
ресурсов, что не предполагает использование формы договора хранение или
же договора банковского вклада. Все это разводит в диаметрально
противоположные стороны цель банка и цель клиента – свободно
распоряжаться помещенными на счет денежными средствами,
направленными на покрытие сальдо расчетных сделок.
Сначала вышеуказанная проблема была решена на практике, и,
впоследствии, нашла свое отражение в действующем законодательстве.
Согласно п. 2 ст. 845 ГК РФ банк вправе использовать имеющиеся на счете
денежные средства, гарантируя при этом клиенту возможность
беспрепятственно распоряжаться этими средствами. При этом существует
особый порядок выдачи кредита за счет средств на счетах. Если бы остаток
средств на счете клиента уменьшался при выдаче кредита, возникающие при
этом отношения рассматривались бы как договор займа, но т.к. выдача
банковских кредитов проводится за счет общих пассивов, этого не
происходит.
Такая двойственность правовой природы отношений между банком и
клиентом, вытекающая из ситуации с остатком средств на счете, вызывает
определенные противоречия. С теоретической точки зрения данные
отношения можно классифицировать и как договор хранения, с его
обязательными атрибутами: гарантией сохранности вложенных средств,
постоянством остатка денежных средств на счете при выдаче кредита,
отсутствием перехода права собственности касательно внесенных на счет
средств. И как договор займа, с его признаками: выплатить оговоренные
проценты за пользование денежными средствами клиента, вернуть вклад в
сумме аналогичной вложенной и т.п.
Отношения между клиентом и банком, касательно остатка средств на
счете, являющиеся прообразом правоотношений по вкладам «до
востребования», трансформировались под воздействием времени и