55
ценностями
16202
Комиссионные вознаграждения за оказание посреднических услуг по
брокерским
и аналогичным договорам
16203
Комиссионные вознаграждения по другим операциям
Порядок уплаты и размер комиссии должны быть прописаны в
заявлении или договоре. При этом может иметь место быть отсылка к
тарифам банка, предусматривающим размер комиссии. Поэтому для
взимания комиссионного вознаграждения в кредитной организации должна
быть утверждена тарифная политика.
Тарифная политика – система принципов и правил, регламентирующих
организационные и методологические аспекты формирования и
установления тарифов.
Тарифная политика должна, в том числе, определять:
– основные принципы формирования комиссий банка;
– порядок, правила и процедуры утверждения тарифов банка;
– порядок информирования клиентов о тарифных ставках;
– порядок информирования клиентов об изменении тарифов;
– порядок применения тарифов банка, в том числе, возможность
установления индивидуального комиссионного вознаграждения (например,
установление повышенного тарифа, для случаев/клиентов, попадающих под
действие законодательства о ПОДФТ);
– порядок предоставления скидок к тарифам;
– порядок взаимодействия структурных подразделений банка в
процессе взимания тарифов и комиссий.
В различных коммерческих банках процесс разработки тарифной
политики происходит следующим образом: сначала банк анализирует
тарифы ближайших конкурентов, потом проводит оценку и обобщает
экспертное (аналитическое) мнение. Далее банк разрабатывает и
согласовывает собственную тарифную политику с подразделениями.
56
Данный способ установления тарифов по комиссиям достаточно
эффективен в совокупности с предоставлением качественных услуг, что
подтверждается постоянным ростом клиентской базы банка. Но и имеет
недостатки – зависимость от изменения тарифных ставок банков-
конкурентов.
Коммерческие банки оказывают разнообразные услуги своим
клиентам, которые приносят ему комиссионный доход. В основном данные
услуги по величине комиссионного дохода ранжируются следующим
образом:
– операции с пластиковыми картами;
– кредитная деятельность;
– рассчетно-кассовое обслуживание;
– валютные операции;
– консультации и информационные услуги;
– др.
При проведении документарных операций банк выступает в качестве
посредника между контрагентами. Для того, чтобы обезопасить стороны
сделки, банк принимает на себя необходимые обязательства, за что получает
комиссионное вознаграждение.
При работе с аккредитивами можно выделить следующие операции,
при выполнении которых взымается комиссионное вознаграждение:
– открытие аккредитива
– внесение изменений в условие аккредитива
– прием, проверка и отправка документов.
Для выпуска аккредитива банк должен получить от клиента
(плательщика) заявление на открытие аккредитива. Плательщик может
предоставить заявление лично в отделение банка, проставив отметки (печать,
подпись) или же направить его по удаленным каналам связи, подписав
электронно-цифровой подписью (далее – ЭЦП). Форма заявления является
57
стандартизированной в каждом банке-эмитенте: клиент не в праве отступать
от правил и норм заполнения заявления или добавлять собственные условия,
поля и др.
В большинстве случаем в заявлении на выпуск внутрироссийского
аккредитива указывается следующее:
– номер и дата заявления;
– сумма и валюта аккредитива;
– организационно-правовая форма, наименование плательщика и
получателя и их реквизиты (ИНН, расчетный счет);
– наименование банка-эмитента, банка плательщика, банка получателя,
исполняющего банка и их реквизиты (БИК, корреспондентский счет);
– вид аккредитива (отзывный или безотзывный, покрытый
(депонированный) или непокрытый (гарантированный));
– срок действия аккредитива;
– наименование товаров, услуг, номер и дата договора, сумма НДС;
– перечень документов (обязательно наличие счета, счета-фактуры,
универсального передаточного документа со статусом 1) и требования к ним;
– условие оплаты (по предоставлении документов, с отсрочкой
платежа)
– и др.
Закрытие аккредитива происходит по истечению срока действия (если
аккредитив не был продлен заранее); при получении от получателя отказа
использовать аккредитив или в случае отзыва до истечения срока действия
(если это предусмотрено условиями). Неиспользованные денежные средства
перечисляются плательщику обратно со счета покрытия, если аккредитив
непокрытый, то остаток по нему обнуляется с одновременным
освобождением лимита по генеральному соглашению.
Рассмотрим пример выдачи аккредитива с формированием покрытия, а
также рассчитаем размер комиссионного вознаграждения (таблица 8).
58
Таблица 5
Примерный расчет комиссионного дохода от выпуска
аккредитива банком
Параметры
Показатели
Сумма аккредитива
30 млн. руб.
Дата открытия аккредитива
01.06.2018
Дата истечения аккредитива
30.09.2018
Срок действия аккредитива
121 день
Комиссия за открытие
аккредитива
0,6% годовых, min. 10 000 руб. за квартал или
его часть:
30 млн. руб. * 121 день * 0,6% / 365 дней = 59
671,23 руб.
Комиссия за авизование
Получателю
0,1% от суммы, min. 1 500 руб., max.
10 000 руб.:
30 млн. руб. * 0,1% = 30 000,00 руб., но max.
10 000 руб.
Комиссия за проверку
документов
0,2% от суммы, min. 5 000 руб.:
30 млн. руб. * 0,2% = 60 000,00 руб.
Итого размер комиссии
59 671,23 + 10 000,00 + 60 000,00 =
123 671,23 руб.
Допустим, плательщик приобретает товар у получателя на сумму 30
млн. руб. и просит открыть внутрироссийский аккредитив для обеспечения
сделки, т.е. денежные средства за товар перечислятся после проверки
документов, которые будут полностью удовлетворять условиям аккредитива.
При этом банк устанавливает размер комиссии – 0,6% годовых, min. 10 000
руб. за квартал или его часть.
Таким образом, при выпуске аккредитива на 30 млн. руб. банк получит
комиссионный доход в размере 123 671,23 руб. Если плательщик или
получатель захотят внести изменения в условия аккредитива, то будет
браться дополнительная комиссия в размере 2 500 руб. за каждое изменение
и 2 500 руб. за авизование изменения. При условии продления срока действия
аккредитива может использоваться тариф как за открытие аккредитива.
Не смотря на то, что использование аккредитивной формы расчетов
достаточно затратное для клиентов, они все равно получают больше
59
преимуществ, чем от совершения расчетов с помощью других банковских
продуктов.
2.4. Обеспечение экономической безопасности проведения расчетов
По мнению Дудник Е.М., без международной торговли экономика и
производство лишится расширенного платежеспособного спроса, поскольку
внутренний спрос не сможет обеспечивать аналогичного уровня,
покрывающего предложение. И в данной ситуации стимулировать
российские компании на внешнем рынке могут банки и экспортные
агентства.
В настоящее время отношение предприятий к рискам сильно
изменилось. Распространена практика требования продавцом от покупателя
авансового платежа, размер которого может достигать 25-40% от суммы
контракта. В результате происходит отвлечение оборотных средств, либо
возникает необходимость привлекать кредитные средства. Исходя из данных
условий, предприятия стали более активно изучать способы оптимизации
расходов и снижения рисков, предлагаемые коммерческими банками.
Поэтому уверенная тенденция роста спроса на инструменты документарного
бизнеса вполне объяснима.
Автором разработаны несколько мероприятий, направленные на
оптимизацию ведения документарного бизнеса и на повышение уровня
комиссионного дохода ПАО Сбербанк России. Все мероприятия
сгруппированы по сроку: краткосрочные – на их реализацию потребуется от
1 до 5 лет и долгосрочные – их претворение в жизнь затребует более долгих
сроков (от 5 до 10 лет). Рассмотрим более подробно предложенные автором
методы оптимизации проведения процесса документарного бизнеса в
краткосрочном периоде.
60
Во-первых, обязательно необходимо модернизировать и
совершенствовать нормативно-правовую базу. В настоящий момент
российское законодательство имеет ряд недомолвок и расхождений с UCP
600. Данный факт негативно сказывается на настроениях клиентов, которые
не знают, чего ожидать от коммерческих банков, практикующих
сопровождение документарных операций.
Во-вторых, необходимо популяризировать инструменты
документарного бизнеса и торгового финансирования. Данное мероприятие
достигается за счет повышения финансовой грамотности у физических лиц.
Необходимо донести до клиентов, что аккредитив – безрисковый и надежный
инструмент безналичных расчетов, который во много раз эффективнее
банковской ячейки или предоплаты.
Таблица 6
Основные предложенные к введению мероприятия
Мероприятия
Направленные на
оптимизацию ведения
документарного бизнеса
Направленные на
повышение уровня
комиссионного дохода
Краткосрочные
(от 1 до 5 лет)
– совершенствование
нормативно-правовой базы;
– популяризация инструментов
документарного бизнеса и
торгового финансирования
(через повышение финансовой
грамотности)
– электронный
документооборот и
обязательное
использование
квалифицированной ЭЦП;
– досрочные платежи по
экспортным аккредитивам;
– эскроу-счета;
– комиссия за срочность и
приоритетность;
– дополнительные комиссии
Долгосрочные
(от 5 до 10 лет)
– проведение документарных
операций на основе
блокчейна;
– поддержание высокого
уровня эффективности
использования инструментов
документарного бизнеса и
торгового финансирования
– разработка собственной
системы передачи
информации и совершения
платежей (аналог SWIFT);
– умные контракты;
– конвертер финансовых
цепочек;
– АС «Единый Счет».
61
Далее предлагается введение электронного документооборота и
обязательного использования квалифицированной ЭЦП. Электронный
документооборот – это современная удобная альтернатива обычным
бумажным документам, которые используются для любого вида
деятельности. На текущий момент отечественный «электронный
документооборот» ограничивается распечатыванием необходимого
документа на принтере, проставление необходимых отметок (дата, подпись,
печать), сканирование этого документа в цветном режиме и направление по
удаленным каналам связи.
Подключение клиентов к сервисам электронного документооборота
будет происходить на добровольной основе и абсолютно бесплатно. За
отправку документов данные сервисы взимают комиссию, следовательно,
получатель по аккредитиву при направлении документов в банк заплатит
фиксированную цену за каждый отправленный документ или за пакет (за 10,
20, 30 документов).
Получается, что при отправке документов банком в адрес плательщика,
банк вынужден будет также уплатить комиссию, которая будет удержана с
плательщика/получателя в зависимости от условий оплаты комиссионного
вознаграждения банка.
Сервисы документооборота обыкновенно предлагают подключение к
их услугам бесплатно. А за отправку документов взымается оплата. В одних
случаях это будет фиксированная цена за каждый отправленный документ.
Где-то можно покупать услуги пакетами, т.е. одна сумма – за 100
документов, другая – за 1000 в месяц и т.д.
Торговое финансирование имеет значительное влияние на деятельность
клиентов экспортеров. Во-первых, это влияние проявляется в реализации
вероятности компании стать экспортером, поскольку документарный бизнес
дает возможность покрыть фиксированные и невозвращаемые затраты,
необходимые для начала экспортных операций. Во-вторых, финансирование
62
торговли может повлиять на величину и эффективность экспортных продаж,
поскольку финансирование переменных затрат для организации экспорта
может также потребовать внешнего финансирования. Чтобы понять, как
финансирование влияет на количество экспортеров и размер их продаж,
часто подчеркивается тот факт, что:
– фирмы различных отраслей промышленности с разной
интенсивностью зависят от внешнего финансирования;
– стоимость и доступность кредита неодинакова в разных странах.
Вторым предложенным краткосрочным мероприятием, направленным
на повышение уровня комиссионного дохода, может стать осуществление
досрочного платежа по экспортному аккредитиву.
Осуществление данного мероприятия будет целесообразно в том
случае, если бенефициар (клиент нашего банка) получает денежные средства
с отсрочкой платежа по экспортному непокрытому аккредитиву. Поэтому для
того, чтобы организовать досрочный платеж, бенефициар должен заполнить
заявление, где будут прописаны основные условия: размер комиссионной
ставки, дата получения досрочного платежа, срок оплаты документов,
определенный условиями экспортного аккредитива, расчетный счет, на
который будет произведен платеж и с которого будет списана комиссия. При
получении данного заявления банк рассчитывает сумму комиссионного
вознаграждения за осуществление досрочного платежа, списывает ее со счета
клиента и одновременно перечисляет требуемую сумму. При наступлении
установленного срока платежа, банк производит возмещение денежных
средств, путем перечисления средств с транзитного счета бенефициара на
счет требования, открытого в банке.
Для увеличения объема комиссионного вознаграждения предлагается
введение в ПАО Сбербанк России такого продукта, как эскроу-счета. В
настоящий момент, данный формат расчетов ориентирован на обслуживание
сделок между физлицами на вторичном рынке недвижимости. Находящиеся
63
на таком счету средства банк передает участнику сделки (бенефициару),
только если тот выполнил обязательства перед другой стороной
(депонентом). Основным преимуществом данного инструмента является то,
что денежные средства на эскроу-счетах АСВ страхует в пределах до 10 млн
рублей (в отличии от депозитов – 1,4 млн. руб.).
Эскроу-счета для юридических лиц банки пока не используют, ожидая
изменений в действующее законодательство и нормативные акты.
Поэтому необходимо прописать механизм введения эскроу-счетов на
рынок документарного бизнеса. Также нужно составить инструкции по
ипотечному кредитованию, где будет прописан подробный механизм,
отработаны вопросы проектного финансирования жилищного строительства.
На первое время комиссия за открытие одного эскроу-счета для
юридического лица может быть равна 1 000,00 руб.
Далее рассмотрим такое краткосрочное направление, как комиссия за
срочность и приоритетность. У любой компании случалась ситуация, когда
получение денежных средств в рамках сделки жизненно необходимо.
Например, без проверки документов и вынесения вердикта по ним и их
последующей оплаты не производится отгрузка мясной продукции. Время,
затраченное на выше перечисленные действия, может сыграть с продукцией
«злую шутку», – мясо испортится без соответствующих условий. Поэтому,
клиент может отслеживать статус своего аккредитива, в каком состоянии его
сделка. Для того, чтобы ускорить процесс и/или присвоить сделке статус
«Приоритет» клиент может перечислить определенную комиссию на
специально отведенный счет. Банк, получивший данную комиссию должен
оперативно среагировать и предпринять все необходимые действия.
Также банк может ввести дополнительные комиссии за осуществление
документарной деятельности. Например, за закрытие неиспользованного
аккредитива, за направление запроса клиента в банк по системе SWIFT, за
каждое расхождение в проверяемых документах. Следует обратить
64
внимание, что введение дополнительных комиссий чревато для банка, так как
присутствует риск оттока клиентов в другие банки, где совершение расчетов
с помощью инструментов документарного бизнеса будет выгоднее. Но при
условии предоставлении качественных и оперативных услуг, клиентская база
останется неизменной даже при обложении ее дополнительными
комиссиями.
Добиться разработки и применения указанных долгосрочных
направлений будет возможно только помощью технологий блокчейн. На
текущий момент ПАО Сбербанк России находится на стадии разработки 20-
ти проектов в сфере блокчейна в разных сферах с разными клиентами.
Сбербанк планирует решить вопросы систематизации и объединения
процесса KYC, и страхование и ведение реестра залогового имущества,
эскроу-счета, банковские гарантии, ведение электронного документооборота,
ведение реестра ценных бумаг, векселей, баз кредитных историй и сделок с
недвижимостью. Так же Сбербанк России участвует в разработке
законодательства относительно блокчейна и криптовалют.
Перечислим мероприятия, которые запланированы в долгосрочной
перспективе для оптимизации процесса ведения документарного бизнеса и
торгового финансирования и повышения уровня комиссионного дохода
банка:
– разработка собственной системы передачи информации и совершения
платежей (аналог SWIFT);
– умные контракты;
– конвертер финансовых цепочек;
– АС «Единый Счет».
Так как вводить и использовать механизмы совершенствования
документарного бизнеса планируется в России, то все инструменты будут
называться по-русски.