55
В рамках направления расчетов по аккредитивам и межбанковскому
рамбурсированию, выдаче гарантий под контр-гарантии иностранных
банков Банк ВТБ (ПАО) предлагает следующие условия:
- подтверждение аккредитивов, выставленных банками-
контрагентами;
- предоставление финансирования отсрочки платежа по
аккредитивам, открытым банками-контрагентами и подтвержденным
банком ВТБ;
- выставление безотзывных рамбурсных обязательств по
аккредитивам, открытым банками-контрагентами (в т.ч. для целей
финансирования аккредитивов);
- выдача банковских гарантий по поручению и под контр-гарантию
банков-контрагентов.
Банк ВТБ предоставляет ряд услуг по операционному сопровождению
документарных сделок:
- авизование аккредитивов банков-корреспондентов и
информирование клиента об открытых в их пользу аккредитивах;
-проверка коммерческих документов и представление их для оплаты
иностранному банку, открывшему аккредитив;
- осуществление платежей в счет рамбурсных полномочий
иностранных и российских банков-корреспондентов по их счетам в ВТБ по
открытым ими аккредитивам;
- оформление переуступки выручки по импортным аккредитивам;
- выполнение полного комплекса услуг по инкассо коммерческих и
финансовых документов;
- авизование гарантий иностранных и российских банков в пользу
отечественных и зарубежных бенефициаров;
- предъявление требования платежа по поручению бенефициаров в
счет банковских гарантий;
56
- заверка подлинности подписей на гарантиях иностранных и
российских банков по просьбе бенефициара;
- рекомендации по платежным условиям внешнеторговых контрактов.
Рассмотрим объем и динамику операций по международным
аккредитивам с участием Банка ВТБ (ПАО).
Рис. 2.8. Объем и динамика операций по международным
аккредитивам с участием Банка ВТБ (ПАО), млрд. руб.
1
По итогам 2018 года объем выпущенных Банка ВТБ (ПАО)
международных аккредитивов по поручению ЮЛ вырос на 62,02%. За
период с 2016 г. по 2018 г. объем выпуска международных аккредитивов
стабильно увеличивается и вырос в 2018 г. по сравнению с 2017 почти в 2
раза, а в 2018 г. по сравнению с 2016 г. – почти 2,5 раза.
В связи с тем, что предоставление официальных данных по расчетам
международными аккредитивами для банков в РФ не требуется,
статистических данных по этому направлению практически нет.
В Банк ВТБ (ПАО) кредитовые переводы являются одним из
основных платежных инструментов для совершения безналичных
1
Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО). – Режим доступа: https://www.vtb.ru/ (дата
обращения 20.06.2019)
21
32
42
48
64
115
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
2016 2017 2018
Объем выпущенных
аккредитивов за счет средств
клиентов
Объем выпущенных
аккредитивов с кредитной
составляющей
57
операций. Их доля в общем количестве поступивших платежных
распоряжений составляла 21,2%, а в общем объеме достигала 96,2%.
1
Более 40% всех кредитовых переводов Банка ВТБ (ПАО) по
количеству и около 70% по объему приходилось на Центральный
федеральный округ, из них на Московский регион - 31,6 и 66,7%
соответственно. Удельный вес остальных федеральных округов в
использовании данного платежного инструмента был значительно ниже как
по количеству - от 0,1% (Крымский) до 16,2% (Приволжский), так и по
объему - от 0,04 до 8,5% соответственно
2
.
Федеральные округа существенно отличались по количеству и объему
кредитовых переводов в расчете на душу населения. В то время как одним
жителем Северо-Кавказского федерального округа в 2018 г. было
осуществлено в среднем 5 кредитовых переводов на сумму 325 тыс. рублей,
на жителя Центрального федерального округа приходилось 29 кредитовых
переводов на сумму 10,5 млн. рублей (при этом в Московском регионе на
одного жителя приходилось 43 операции на сумму 20,1 млн. рублей).
В 2018 г. совокупный объем трансграничных денежных переводов в
развивающиеся страны составил 436 млрд. долларов США, увеличившись
по сравнению с 2017 годом на 4,4%. Как и в предыдущие годы, в 2018 году
большая часть трансграничных переводов Банка ВТБ (ПАО) от физических
лиц из России и в Россию приходилась на страны дальнего зарубежья, их
объем превысил аналогичный показатель для стран Содружества
Независимых Государств (СНГ) почти втрое.
Как и в предыдущие годы, в 2018 г. подавляющее большинство
трансграничных переводов (почти 80%) было осуществлено из России. Их
сумма по сравнению с 2017 годом выросла на 16,8% и составила 68,9 млрд.
1
Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО). – Режим доступа: https://www.vtb.ru/ (дата
обращения 20.06.2019)
2
Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО). – Режим доступа: https://www.vtb.ru/ (дата
обращения 20.06.2019)
58
долларов США. Доля переводов в страны дальнего зарубежья по сравнению
с 2017 годом выросла на 9,2%., до 72,3%. Ведущими странами-
получателями являлись Швейцария, США, Англия, Латвия и Германия,
суммарная доля которых почти достигла 50%. В страны СНГ было
перечислено 19,2 млрд. долларов США, что на 3,0% меньше, чем в 2013
году. При этом наибольшие объемы переводов, направленных в страны
СНГ, приходились на Узбекистан (29,7%) и Таджикистан 37 (20,2%).
Большинство переводов из России осуществили резиденты. Их
наиболее распространенной целью были переводы на собственные счета в
иностранных банках (54,1%). На безвозмездные перечисления приходилось
18,4%, а на остальные перечисления - оплату товаров и услуг, переводы,
связанные с кредитами, переводы электронных денежных средств,
операции с недвижимым имуществом и пр. - приходилось 27,5%.
Оставаясь бессменным лидером в области торгового и структурного
финансирования, Банк ВТБ (ПАО) является надежным партнером развития
и поддержки реального сектора экономики. Объем операций торгового
финансирования в 2018 г. составил более 1,5 млрд. $.
Банк ВТБ (ПАО) продолжает успешно обслуживать обязательства
перед международными инвесторами, выплатив за 2018 г. $ 960,9 млн.
Сумма, предстоящая к погашению в 2019 г. - $ 1137,4 млн., что составляет
менее 2,3% от размера консолидированных активов Банка
1
.
Таким образом, принимая во внимание растущий интерес реального
сектора экономики к осуществлению транзакций с иностранными
партнерами, Банк ВТБ (ПАО) продолжает активно предлагать своим
клиентам и контрагентам все виды торгового финансирования совместно с
высококлассными финансовыми институтами мирового уровня.
1
Эффективность аккредитивной формы расчетов в международной практике. – Режим
доступа: httр://www.finаnсelimit.ru/limif-54.html (дата обращения 21.06.2019)
59
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО
РАЗВИТИЮ АККРЕДИТИВНОЙ ФОРМЫ РАСЧЕТОВ В БАНК ВТБ
(ПАО)
3.1. Преимущества аккредитивной формы расчета для экспортера
Бизнесмены, работающие в сфере экспорта и импорта, испытывают
большее влияние кредитного риска, чем те бизнесмены, которые ведут свою
деятельность на внутренних рынках. Основными причинами при этом
выступают:
- временные задержки,
- дорогая информация,
- большие расстояния.
Именно с целью снижения кредитного риска и была разработана
система аккредитивов. При этом помимо экспортеров и импортеров
выигрывают и банки, экономящие на масштабах производства при
предоставлении кредитов, возможностей их финансирования и выигрыша
от сопутствующего валютного обмена.
Анализируя деятельность Банка ВТБ (ПАО) в сфере международных
расчетов необходимо отметить, что доллары США и евро представляют
собой наиболее популярные используемые валюты при обмене. Именно в
данных валютах российские бизнесмены чаще всего заключают
международные сделки. При этом в последнее время возросли и объемы
платежей в российских рублях.
В своей внешнеторговой деятельности Банк ВТБ (ПАО) чаще всего
использует инкассо и аккредитив. При этом расчеты могут вестись как в
наличной, так и в безналичной форме.
При этом аккредитивная форма расчетов не только в Банке ВТБ
(ПАО), но и во всей российской банковской системе, только начала свое
развитие. В связи с этим происходит использование не всех имеющихся
возможностей аккредитивов.
60
На развитие аккредитивов оказывает прямое влияние
внешнеэкономическая политика РФ. Зарубежные бизнесмены постепенно
начали доверять банковской системе России.
Именно аккредитив, в отличие от прочих форм безналичного расчета,
дает гарантию платежа поставщику, которая будет выполнена посредством
собственных средств покупателя или средств банка, представленных в
форме ссуды плательщику.
При этом перспективным направлением развития в системе
аккредитивных расчетов, как формы безналичных расчетов, является
автоматизация данных расчетов в реальном времени. При этом время
передача информации между банками, ее проверка должна занимать
несколько секунд. Это будет выражаться в том, что списание средств со
счета плательщика будет совпадать с их зачислением на счет получателя.
Для этого должен произойти полный отказ от бумажного документооборота
и переход к электронной документации.
Для того чтобы состоялся аккредитивный платеж необходимо
выполнение абсолютно всех требований в соответствии с основными
правилами расчетов:
- оплата только после отгрузки товара;
- оплата выполняется по согласию плательщика, которое выражается
в самом факте открытия аккредитива;
- плательщику может отказаться от оплаты в случае нарушения
договорных условий;
- аккредитив открывается за счет личных покупательских средств
либо одобренного кредита Банка.
Ранее были рассмотрены основные преимущества и недостатки
использования аккредитивной формы расчетов для импортера и экспортера.
Без сомнения, аккредитив в практике международных расчетов
является крайне действенной и надежной формой расчетов. Именно он дает
возможность участникам сделки чувствовать защищенность от
61
ненадлежащего действия противоположной стороны сделки. Именно
аккредитив представляет собой наиболее востребованную форму платежа,
которая применима как для простых, так и для сложных
структурированных международных сделок.
Если условия сделки и требования к документам в договоре
аккредитива составлены оптимально как для импортера, так и для
экспортера, то аккредитив дает импортеру максимум гарантии по
получению товара оговоренного качества в обусловленный срок и
возможность контроля его оплаты, если условия аккредитива будут
нарушены. Для экспортера аккредитив гарантирует своевременность
получения платежа, если им будут соблюдены все условия договора по
аккредитиву, и исключен риск отказа от поставок. В связи с этим,
аккредитив более интересен и привлекателен, чем авансовый платеж.
При открытом аккредитиве продавец или поставщик получает
уверенность в и выполнении другой стороной сделки требований валютного
законодательства своей страны, что позволит беспрепятственно
осуществить платеж.
Импортер при этом имеет возможность контролировать правильность
оформления и своевременность представления иностранным экспортером
коммерческих документов, которые нужны ввоза на территорию РФ и
соответствующего таможенного оформления импортируемых товаров. Это
касается, в том числе, разнообразных сертификатов:
- сертификата качества,
- сертификата происхождения,
- сертификата соответствия стандартам ГОСТ,
- санитарного сертификата,
- ветеринарного сертификата и др.
При этом самой дорогой формой расчета при сравнении с переводами
и инкассо выступает безотзывной документарный аккредитив. Однако
именно он дает возможность контроля над сроками выполнения поставок и
62
платежей. Это дает возможность отсутствия необходимости резервирования
денежных средств в связи с превышением сроков, которые установлены
валютным законодательством для ввоза товаров на территорию страны и
поступлений экспортной выручки в Россию.
Среди банкиров именно аккредитивы называются как один из
развивающихся, перспективных и динамичных банковских инструментов.
Так как в последнее время доходность кредитных продуктов
снижается, именно аккредитивная форма расчетов стала более
привлекательной для всех участников международной сделки. Это
подтверждает то, что рынок аккредитивов каждый год растер примерно на
1-2 млрд. долларов. Данный рост происходит пропорционально увеличению
объема импорта.
Международная банковская практика аккредитив считает
уникальным инструментом, который имеет возможность сочетания в себе
расчетной и обеспечительной функций, что значительно снижает риск
неисполнений своих обязательств участниками международной сделки.
Таким образом, имеется большой потенциал развития системы
безналичных расчетов в РФ, представленной в первую очередь
аккредитивными расчетами. При этом Банк ВТБ (ПАО) должен активно
участвовать в данном направлении и развивать его. Он должен учитывать,
что авансовые платежи уходят в прошлое, уступив место аккредитивным
формам расчетов.
3.2. Проблемы и пути повышения эффективности использования
аккредитива как безналичной формы расчетов
Несмотря на преобладание безналичных платежей в денежном
обороте Банка ВТБ (ПАО) существует ряд проблем. Рассмотрим некоторые
из них.
Главные проблемы осуществления расчетов по аккредитивам
заключаются в следующем:
63
- Аккредитивная форма расчетов используется только в иногороднем
обороте. Данная форма расчетов присуща только в основном очень крупным
городам и тем городам, которые имеют выход на международный рынок.
- Сложность осуществления данной операции. Предприниматели
боятся осуществлять расчеты сложными путями. Намного проще
оформлять расчетные отношения платежными поручениями и не занимать
себя подробностями осуществления аккредитивных расчетов.
- Необходимо отметить низкий уровень правовых знаний.
Недостаточно внимания при преподавании дисциплин в вузах уделяется
вопросам безналичных расчетов.
- Недостаточное количество разработок нормативно-правовой базы по
данным вопросам.
Также среди проблем, возникающих у Банка ВТБ (ПАО) при
проведении сделок с помощью аккредитива, выделяется возможность
продавца выполнить обязательства, сформулированные в аккредитиве.
Продавец может счесть условия, указанные в аккредитиве, слишком
сложными или невыполнимыми. Либо он попытается их выполнить и не
сможет, либо попросит покупателя внести поправки в условия аккредитива.
Поскольку этот документ в большинстве случаев является безотзывным,
внести поправку в исходную формулировку аккредитива можно только
после переговоров и соглашений между покупателем и продавцом.
Значительной проблемой является задержка расчетов банками, РКЦ,
предприятиями. Эти задержки связаны с большим потоком бумажных
носителей с финансово-денежной информацией и нарушением в расчетах
по вине коммерческих банков.
Не менее важной является проблема скорости совершения платежей.
Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Не
смотря на то, что стадии платежа совершаются вовремя, на некоторое время
денежные средства находятся в расчетах, т.е. изымаются из полезного
хозяйственного оборота.
64
Эта проблема может решаться с помощью современной электронной
техники, позволяющей соединить сроки отдельных стадий платежа
воедино. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается
совпадением трех показателей:
- времени получения товара покупателем,
- срока его оплаты,
- времени зачисления средств на счет поставщика.
Один из острых вопросов денежно-кредитной политики –
регулирование очередности платежей. Внешне очередность платежей по
усмотрению плательщиков укрепляет их самостоятельность, в наибольшей
мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может
наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их
длительность, откладываются плательщиком.
Проблема использования аккредитива также заключается в
несовершенстве отечественного законодательства и нормативно-правовой
базы. С одной стороны правила проведения операций с документарными
аккредитивами регулируют расчеты аккредитивами, что и позволяет
использовать их в принципе. С другой стороны, те нормы, которые там
содержатся, являются фрагментарными и не охватывают ряд важных
вопросов, что порождает операционные и правовые риски.
Добиваться выполнения всех обязательств по договору «через
границу» значительно сложнее и дороже, поэтому предприятия,
занимающиеся экспортом или импортом, стараются подстраховать себя –
например, заключают договор с особым переходом права собственности на
товар. Он переходит в собственность покупателя не после отгрузки, а только
после полной оплаты и т.д. Иногда продавец требует от покупателя
банковскую гарантию и проведения расчетов на условиях аккредитива.
В настоящее время приобрел немалую остроту вопрос об основаниях
ответственности банков за нарушение правил совершения расчетных
операций. Нередко задерживается перечисление средств, теряются