45
Рис. 2.7. Динамика изменения обязательных нормативов
Банка ВТБ (ПАО) за 2016-2018 гг.
По данным рисунка можно сделать вывод, что норматив
достаточности собственных средств банка, мгновенной ликвидности и
текущей ликвидности в Банка ВТБ (ПАО) превышают нормативное
значение. Из этого следует, что банку хватает собственных средств
(капитала), необходимых для покрытия кредитного, операционного и
рыночного риска, а так же чтобы обеспечить своевременное и полное
исполнение своих обязательств. Таким образом, показатели ликвидности
говорят о возможности и способности банка выполнять обязательства перед
своими клиентами в анализируемом периоде, так как все показатели находятся
в норме.
Далее рассмотрим ключевые финансовые показатели Банка ВТБ
(ПАО).
17,20%
16,78%
4,05%
116,65%
58,37%
69,43%
13,49%
13,43%
4,02%
75,98%
92,88%
86,81%
16,66%
15,23%
4,01%
66,74%
106,98%
63,10%
0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00% 100,00% 120,00% 140,00%
Н1.0 (8)
Н1.1 (8)
Н10.1 (3)
Н2 (15)
Н3 (50)
Н4 (max 120)
2018
2017
2016
46
Таблица 2.3
Ключевые финансовые показатели Банка ВТБ (ПАО)
Показатели
Значение
2016
2017
2018
RoA
1,40%
2,43%
0,27%
RoE
6,36%
10,28%
1,41%
Леверидж /
дост. капитала
4,5 / 22,1%
4,2 / 23,7%
5,2 / 19,4%
ЧПМ
10,87%
11,93%
9,73%
Доходность
активов
18,97%
18,80%
15,68%
Стоимость
пассивов
11,91%
11,83%
9,57%
Чистый
спрэд
7,06%
6,97%
6,11%
Cost /
income
61,26%
67,51%
82,16%
Cost of
assets
9,18%
11,17%
10,80%
Валюта
баланса
94 392 883
83 129 942
98 836 470
Средний
капитал
20 885 322
19 666 472
19 183 804
Средние
% активы
104 222 417
93 902 161
107 574 925
Средние
% пассивы
70 887 931
60 599 132
76 234 496
ЧПД
8 497 342
8 406 171
7 850 516
ЧКД
0
387 493
516 897
ЧКД / ЧПД
0,0%
4,6%
6,6%
В 2018 году показатель RoA составил 0,27%, что меньше
аналогичного показателя в 2017 году на 2,16%. Величина RoE по состоянию
на 2018 г. составила 1,42%, данный показатель снизился по сравнению с
2017 годом на 8,87%.
Чистая процентная маржа в 2018 году составила 9,73%, что на 2,2%
ниже по сравнению с данными на 2017 г.
Чистый процентный доход по состоянию на 2018 г. составил 7 850 516
тыс. руб., снижение за 2 года составило 646826 тыс. руб.
Величина полученного чистого комиссионного дохода в 2018 году
составила 516897 тыс. руб., за исследуемый период она увеличилась на
129404 тыс. руб.
47
На основании анализа основных показателей, характеризующих
деятельность Банка ВТБ (ПАО) за 2016-2018 гг., можно сделать вывод об
улучшении финансового состояния и повышении эффективности
деятельности даже при том, что произошло некоторое снижение
определенных финансовых показателей.
2.2. Механизм осуществления аккредитивной формы расчетов в
Банке
Аккредитив Банка ВТБ (ПАО) предоставляется исключительно в
депонированной форме, то есть с финансовым обеспечением.
Услуга указанного учреждения оформляется, как безотзывная, это
значит, что после размещения денег на счету отозвать их не сможет ни один
из участников сделки, а получатель сможет дождаться перевода на свой счет
только после предоставления и проверки полного пакета документов.
Какие должны быть соблюдены формальности:
- Между сторонами (покупатель, продавец) должен быть заключен
договор, определяющий аккредитивную форму оплаты.
- Покупатель открывает на свое имя счет в банке и оформляет
аккредитив на имя продавца.
- Продавец открывает счет в обслуживающем банке для дальнейшего
получения средств.
Можно использовать Банк ВТБ (ПАО) в качестве как эмитента, так и
исполняющего учреждения, это значительно ускорит процесс проведения
всех операций.
Операция по аккредитиву в Банке ВТБ (ПАО) предоставляется на
платной основе и регламентирована тарифной политикой банка.
1) Открытие услуги в рублях РФ будет стоить:
- До 30 дней – 1500;
- От 31 до 60–3000;
- От 61 до 90–4000;
48
- Свыше 90 дней – 4500.
2) Два договора в рамках одной ипотечной сделки:
- До 30 дней – 3000;
- От 31 до 60–4000;
- От 61 до 90–5000;
- Свыше 90 дней – 5500;
- Внесение изменений – 1000.
3) Исполнение с учетом документальных операций – 1500 руб.
4) Отзыв, если он предусмотрен договором, до истечения срока – 1000
руб.
1
Таблица 2.4
Тарифы вознаграждений за оказание дополнительных
услуг юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям в ВТБ 24 (ПАО)
2
Наименование услуги
Тариф
Аккредитивы в рублях
Открытие аккредитива, пролонгация,
увеличение суммы аккредитива
0,2% от суммы аккредитива / суммы
увеличения за квартал или его часть
(минимум 900 руб.)
Изменение прочих условий, а также
аннуляция аккредитива до истечения его
срока
900 руб.
Исполнение аккредитива
0,3% от суммы каждого платежа
(минимум 900 руб., максимум 15000 руб.)
Исполнение аккредитива третьему лицу
0,1% от суммы открытого аккредитива
(минимум 15000 руб.)
1
Процесс открытия аккредитива в ВТБ банке. – Режим доступа:
https://vbankit.ru/servisy/process-otkrytiya-akkreditiva-v-vtb-banke/ (дата обращения
20.06.2019)
2
Тарифы ВТБ24 на аккредитивы. – Режим доступа: https://epayinfo.ru/wp-
content/uploads/2015/12/vtb24-tariffs-zone-all.pdf (дата обращения 20.06.2019)
49
Продолжение таблицы 2.4
Документарные аккредитивы
Открытие импортного аккредитива
0,2% от суммы аккредитива за квартал
или его часть (минимум 30 USD)
Увеличение суммы или пролонгация
срока действия аккредитива
0,2% за квартал или его часть (минимум
30 USD)
Изменение прочих условий импортных
аккредитивов / авизование изменений
экспортных аккредитивов (кроме
увеличения суммы и срока
подтвержденного
экспортного аккредитива) / аннуляция
экспортного аккредитива до истечения
его срока
30 USD
Трансферация аккредитива
0,1% от суммы открытого или
полученного аккредитива (минимум 300
USD)
Предварительное авизование аккредитива
при направлении сообщения о
предстоящем открытии аккредитива
Клиенту
30 USD
Авизование неподтвержденного
экспортного аккредитива
0,1% от суммы аккредитива (минимум 30
USD, максимум 1000 USD)
Подтверждение аккредитива
при наличии покрытия 0,2% от суммы
аккредитива за квартал или его часть
(минимум 30 USD)
Проверка документов (для импортных и
экспортных аккредитивов)
0,15% от суммы представленных
документов (минимум 50 USD)
Проверка документов по аккредитивам,
содержащим излишне подробные условия
(для импортных и экспортных
аккредитивов)
0,3% от суммы представленных
документов (минимум 70 USD)
Акцепт тратт
0,15% от суммы траты (минимум 30 USD)
Рамбурсирование по поручению третьих
банков
0,1% (минимум 30 USD, максимум 200
USD
По базовым условиям в сделке участвует 4 лица, среди них:
- Плательщик – лицо, которое приобретает товар и имеет
обязательства по его оплате;
- Получатель средств – продавец, которые претендует на оплату
реализуемого имущества;
50
- Банк-эмитент – финансовое учреждение, в котором плательщик
размещает средства для последующей передачи их выгодоприобретателю,
он же является гарантом проведения сделки;
- Исполняющий банк – компания, представляющая интересы
продавца, в ней открываются счета для дальнейшего зачисления оплаты.
Необходимые документы для плательщика в Банке ВТБ (ПАО):
- документы, удостоверяющие личность;
- договор на открытие и ведение расчетного счета;
- документально-оформленные договоренности с получателем;
- дополнительное соглашение с банком на обслуживание указанной
операции;
- заявление на открытие аккредитива.
Необходимые документы для получателя в Банке ВТБ (ПАО):
- паспорт гражданина РФ или документ его заменяющий (для
иностранных граждан и лиц без гражданства);
- документы об открытии и ведении расчетного счета;
- заявление получателя средств по аккредитивной операции;
- после проведения всех юридических действий с недвижимостью,
следует предоставить зарегистрированный договор купли-продажи,
выписку Росгосреестра.
Рассмотрим процесс открытия аккредитива в Банке ВТБ (ПАО).
Аккредитивная форма расчетов кажется сложным процессом только
на первый взгляд, при обращении в компетентное учреждение операция
будет произведена быстро. Аккредитив, оформленный через Банк ВТБ
(ПАО), требует выполнения следующего порядка действий:
1) Продавец и покупатель в ходе переговоров определяют способ
расчета, после чего между ними заключается юридический документ с
отражением всех условий сделки.
51
2) Покупатель обращается в Банк ВТБ (ПАО) для открытия счета и
аккредитива на имя продавца, и вносит на него указанную сумму денежных
средств.
3) Банк ВТБ (ПАО) отправляет получателю средств извещение о том,
что на его имя был открыт аккредитив.
4) Продавец открывает счет в обслуживающем банке или Банке ВТБ
(ПАО) и заполняет бланки, что предусмотренные для этой финансовой
операции.
5) После этого получатель может приступать к оформлению
необходимых с его стороны документов.
Сам по себе договор аккредитива используется крайне редко, как
правило, положения по нему включаются в основной документ по купле-
продаже.
Вне зависимости от того, заключается отдельный документ или его
условия прописываются в основном договоре, везде должна быть отражена
следующая информация:
- ФИО плательщика и получателя, с указанием паспортных данных.
- Сроки, в течение которых в финансовом учреждении должна быть
открыта соответствующая сделка.
- Наименование банка-эмитента, исполняющего и получающего
учреждения.
- Точная сумма сделки, валюта - российский рубль.
- Вид применяемого аккредитива (депонированный, безотзывный).
- Условия оплаты, например, без акцепта.
- Срок закрытия.
- Все условия, на основании которых получателю будут переведены
средства. Этому пункту следует уделить особое внимание, именно на его
основании Банк ВТБ (ПАО) будет проверять полноту и соответствие пакета
документов. Обязательно следует указать все параметры сделки.
52
Аккредитивная форма расчетов является самой безопасной из всех
представленных на рынке финансовых услуг, по которой плательщиком
является физическое лицо. Аккредитив в ВТБ банке имеет невысокую
стоимость и гарантирует защищенность сделки для всех сторон участников.
Не менее популярна аккредитивная форма расчетов и для
международных сделок, которые проводятся через Банк ВТБ (ПАО).
Рейтинг надежности Банка ВТБ (ПАО) позволяет не беспокоиться о
том, что он прекратит свое существование до окончания договора.
В случае если в Банк ВТБ (ПАО) обращается импортер, то при
открытии аккредитива ему необходимо:
- оформить паспорт сделки;
- заполнить заявление на открытие аккредитива по установленному
образцу;
- обеспечить на своем счете в банке сумму покрытия по аккредитиву
и сумму комиссии, либо заключить с банком соглашение об открытии
кредитной линии, при наличии которой резервирование денег покупателем
не нужно.
При заключении контракта экспортер и импортер оговаривают в нем
аккредитивную форму расчета.
Открытие аккредитива в Банк ВТБ (ПАО) занимает от 1-3
операционных дня, срок связан с формой аккредитива и банков, которые
принимают участие в проведении операций.
После получения текста аккредитива, продавец отгружает продукцию
и представляет документы в свой банк, после чего Банк ВТБ (ПАО)
выплачивает причитающуюся продавцу сумму за счет средств,
предоставленных Покупателем.
Рассмотрим пример условий международного контракта,
предусматривающего расчеты в форме документарного аккредитива. В
разделе «Порядок расчетов» необходимо указать:
53
1. Сумма в размере 1.000.000,00 (один миллион) долларов США или
100% суммы Контракта оплачиваются Покупателем путем выставления
документарного, безотзывного, подтвержденного Банком ВТБ (ПАО)
аккредитива (далее по тексту Договора – «Аккредитив»).
2. Исполняющим Банком по Аккредитиву является Подтверждающий
банк.
3. Аккредитив должен быть подчинен «Унифицированным правилам
и обычаям по документарным аккредитивам», издание ICC №600.
4. Оплата по аккредитиву осуществляется против предоставления в
исполняющий банк следующих документов:
- Счет-фактура – 1 оригинал и 2 копии;
- Дубликат железнодорожной накладной – 1 оригинал и 1 копия;
- Сертификат качества – 1 оригинал и 1 копия;
- Сертификат о происхождении товара – 1 оригинал и 1 копия.
5. Частичные отгрузки разрешены. Перегрузка не разрешена.
6. Документы, должны быть представлены в банк в течение 21 дня со
дня выставления отгрузочных документов, в пределах срока действия
аккредитива.
7. Все банковские расходы по открытию аккредитива, подтверждению
и проведению расчетов по аккредитиву, производятся за счет Покупателя, в
банке Продавца – за счет Продавца. Изменения условий аккредитива
производятся за счет инициирующей стороны.
8. Срок действия аккредитива – 120 дней. Поставщик обязуется
произвести поставку продукции в течение срока действия аккредитива.
9. Авизующий банк – Nordea Bank, SWIFT: NDEAFIHH
1
.
Таким образом, был рассмотрен механизм составления контракта
аккредитивной формы расчета в Банк ВТБ (ПАО) и приведен пример, из
1
Эффективность аккредитивной формы расчетов в международной практике. – Режим
доступа: httр://www.finаnсelimit.ru/limif-54.html (дата обращения 21.06.2019)
54
которого видно, какие пункты необходимо включать в текст
аккредитивного договора.
2.3. Анализ экспортно-импортных операций с использованием
документарного аккредитива
Глобальное присутствие группы ВТБ и обширная корреспондентская
сеть позволяют ей оказывать широкий спектр услуг по финансированию
торговых операций в любом регионе мира.
Банк ВТБ (ПАО) предлагает продукты и услуги торгового и
экспортного финансирования для поддержки торговых операций
финансовых учреждений в части расчетов по аккредитивам и
межбанковскому рамбурсированию, выдачи гарантий под контр-гарантии
иностранных банков, сопровождающих документарных операций, а также
организации и предоставления двухсторонних кредитов на цели
финансирования торговых операций (в том числе под покрытие ЭКА).
Банк ВТБ (ПАО) неоднократно признавался лучшим банком в области
торгового финансирования ведущими международными изданиями:
- в 2015 году в России и СНГ по версии журнала Global Trade Review;
- в 2016, 2017 и 2018 годах в России по версии журнала Global Finance;
- в 2016 году в России и СНГ по версии журнала Trade & Forfaiting
Review;
- в 2016 году в России по версии International Finance Magazine;
- в 2016 году в Центральной и Восточной Европе по версии журнала
Global Trade Review;
- в 2018 и 2019 годах в Восточной Европе по версии журнала Global
Trade Review
1
.
1
Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО). – Режим доступа: https://www.vtb.ru/ (дата
обращения 20.06.2019)