35
Банк ВТБ (ПАО) является одним из крупнейших участников
российского рынка банковских услуг. Банк входит в состав международной
финансовой группы ВТБ.
Юридический адрес: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35.
На 01.01.2019 года региональная сеть Банка состояла из 8 филиалов,
983 дополнительных/операционных офисов, 63 расчетно-операционных
офисов, 6 кредитно-кассовых офисов, 3 операционных касс вне кассового
узла, расположенных на территории РФ
1
.
Численность сотрудников Банк ВТБ (ПАО) по состоянию на
01.01.2019 года составляла 48 173 человека
2
.
Президентом - председателем правления с июля 2005 года является
Михаил Задорнов.
Группа ВТБ – российская финансовая группа, включающая более 20
кредитных и финансовых компаний, работающих во всех основных
сегментах финансового рынка. Она обладает уникальной для российских
банков международной сетью, тем самым содействуя развитию
международного сотрудничества и продвижению российских предприятий
на мировые рынки.
Основным акционером Банк ВТБ (ПАО) является государство,
которому в лице Росимущества и Министерства финансов принадлежит
60,93% голосующих акций от уставного капитала Банка.
Банк ВТБ (ПАО) включен в Перечень стратегических предприятий и
стратегических акционерных обществ, утвержденный Указом Президента
Российской Федерации от 04.08.2004 года №1009. Банк ВТБ (ПАО) ведет
свою деятельность в следующих основных направлениях:
- Обслуживание физических лиц – кредитование, включая
потребительское, ипотечное, автокредитование, предоставление кредитов
1
Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО). – Режим доступа: https://www.vtb.ru/ (дата
обращения 20.06.2019)
2
Там же
36
индивидуальным предпринимателям, ведение текущих счетов физических
лиц, прием вкладов, дистанционное банковское обслуживание, аренда
сейфовых ячеек, услуги ответственного хранения, выпуск и обслуживание
банковских карт, проведение операций с иностранной валютой и
драгоценными металлами и др.
- Обслуживание корпоративных клиентов, включая предприятия
малого и среднего бизнеса – предоставление овердрафтов, ссуд и других
услуг по кредитованию, открытие и ведение текущих и расчетных счетов,
прием депозитов, проведение операций с иностранной валютой и
производными финансовыми инструментами и др.
- Операции на фондовом и денежных рынках, включая брокерское
обслуживание на биржевых площадках, а также на внебиржевом рынке,
включая операции с иностранными ценными бумагами.
Банк ВТБ (ПАО) занимает 5 место по показателям финансового
рейтинга, 8 место в ТОП20 народного рейтинга и 21 место в Высшей лиге
народного рейтинга
1
.
По бухгалтерскому балансу Банка ВТБ (ПАО) был составлен
сравнительный аналитический баланс (Приложение 1)
2
.
Валюта баланса в 2018 г., по сравнению с 2017 г. увеличилась на
5189935 тыс. рублей или на 105,6%. За весь рассматриваемый период
произошло снижение валюты баланса на 82,1%, по причине того, что
снизились денежные средства и их эквиваленты на 7547778 тыс. рублей, так
же снизились ссуды предоставленные клиентам на 12783440 тыс. рублей,
прочие активы и обязательные резервы в Центральном банке РФ на 44,6% и
23,7% соответственно. Снижение данных показателей повлияло на уровень
валюты баланса и способствовало снижению на 21249839 тыс. рублей.
1
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. – Режим
доступа: http://www.gks.ru/ (дата обращения 20.06.2019)
2
Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО). – Режим доступа: https://www.vtb.ru/ (дата
обращения 20.06.2019)
37
Некоторые показатели показали увеличение на 2018 год, так
финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через
прибыль и убытки увеличились на 3273 тыс. рублей, так как в 2016 году они
вообще отсутствовали.
Основные средства Банка ВТБ (ПАО) в 2017 году увеличились на
47382 тыс. рублей с дальнейшим увеличением на 39281 тыс. рублей, так
увеличение за весь рассматриваемый период составило 86663 тыс. рублей
или на 121,1%.
Нематериальные активы в 2017 году по сравнению с 2016 годом
снизились на 8796 тыс. рублей с дальнейшим увеличением на 31190 тыс.
рублей или на 108%. За весь рассматриваемый период увеличение составило
105,6% или 22394 тыс. рублей.
Далее необходимо рассмотреть обязательства и капитал Банка ВТБ
(ПАО) за 2016-2018 гг.
Средства кредитных организаций показали снижение в 2017 году на
14802583 тыс. рублей и составили 8071947 тыс. рублей, с дальнейшим
увеличением на 5593911 тыс. рублей или на 169,3%. На конец
рассматриваемого периода средства кредитных организаций составили
13665858 тыс. рублей, что на 9208672 тыс. рублей меньше 2016 года, тогда
показатель составил 22874530 тыс. рублей.
Средства клиентов каждый год снижаются, так в 2017 году снижение
составило 11344473 тыс. рублей или на 61,7% с дальнейшим снижением в
2018 году на 4767083 тыс. рублей или на 74%. За период 2016-2018 гг.
снижение составило 45,7% или на 16111556 тыс. рублей.
Прочие заемные средства увеличились на 11536 тыс. рублей в 2017
году и составили 1537080 тыс. рублей. В 2018 году прочие заемные средства
снизились на 507348 тыс. рублей или на 67%, и составили 1029732 тыс.
рублей.
Выпущенные долговые ценные бумаги показали тенденцию к
увеличению, так рост в 2017 году составил 37630816 тыс. руб. с дальнейшим
38
увеличением на 6434477 тыс. рублей и на конец рассматриваемого периода
данный показатель составил 44145798 тыс. рублей.
Прочие обязательства увеличились в 2017 году на 258,3% или на
2003826 тыс. рублей с дальнейшим снижением в 2018 году на 1629604 тыс.
рублей или на 50,2%. Таким образом, увеличение за весь рассматриваемый
период составило 129,6% или 374222 тыс. рублей.
В целом обязательства показали увеличение только в 2018 году по
сравнению с уровнем 2017 года, так рост данного показателя составил
107,5% или 5182157 тыс. рублей. В 2018 году снижение составило 74,1%
или 24238459 тыс. рублей, что повлияло на снижение обязательств за весь
рассматриваемый период на 79,7% или на 19056302 тыс. рублей.
Капитал Банка ВТБ (ПАО) за весь анализируемый период снизился
по всем показателям, кроме резерва хеджирования денежных потоков, где
увеличение составило 12742 тыс. рублей.
Взносы участника остались неизменными и составляли весь
рассматриваемый период 1206960 тыс. рублей.
Фонд переоценки основных средств составил 56704 тыс. рублей на
2018 год, что на 464 тыс. рублей меньше уровня 2017 года и на 192 тыс.
рублей меньше уровня 2016 года, где данный показатель составил 56896
тыс. рублей. В целом снижение составило 99,7%.
Нераспределенная прибыль показала увеличение за 2018 год на 8382
тыс. рублей или на 100,1%. За весь рассматриваемый период снижение
составило 2206087 тыс. рублей или на 83,2%, за счет снижения данного
показателя в 2017 году на 83,2% или на 2214469 тыс. рублей.
В целом капитал увеличился на 7778 тыс. рублей в 2017 году за счет
увеличения нераспределенной прибыли на 8382 тыс. рублей и снизился на
2193537 тыс. рублей за весь рассматриваемый период за счет снижения
нераспределенной прибыли на 83,2%, что привело к снижению капитала на
91,3%, таким образом показатель составил 23025852 тыс. рублей в 2018
году.
39
Таким образом, обязательства и капитал снизились в 2017 году на
77,8% по сравнению с 2016 годом, где данный показатель составил
92463217 тыс. рублей с дальнейшим увеличением на 105,6% в 2018 году, но
за весь рассматриваемый период все же произошло уменьшение данного
показателя на 82,1% или на 21249839 тыс. рублей.
Далее необходимо проанализировать динамику структуры
работающих и неработающих активов за 2016-2018 гг. (Приложение 2).
Так большую долю в валюте баланса составляют работающие активы,
их доля составила в 2016 году 86,8% с дальнейшим увеличением на 9,4% в
2017 году. В 2018 году произошло снижение доли работающих активов на
3,6%. За весь рассматриваемый период увеличение составило 5,8%. В целом
работающие активы состоят из ссуд, предоставленных клиентам.
Рис. 2.1. Динамика структуры работающих и
неработающих активов за 2016-2018 гг.
Неработающие активы составляют 13,2% на 2016 год с дальнейшим
снижением в 2017 году на 9,5% и увеличением на 3,7% в 2018 году. В целом
снижение составило на 5,8%. Большую долю в неработающих активах
составляют денежные средства, так данный показатель составил 11,1% на
2016 год с дальнейшим снижением на 9,2% и составил на 2017 год 1,9%. За
весь рассматриваемый период снижение составило 5,3%.
86,8
13,2
96,3
3,7
92,6
7,4
0
20
40
60
80
100
120
Работающие активы Неработающие активы
Проценты
2016
2017
2018
40
Рис. 2.2. Структура неработающих активов Банка ВТБ (ПАО) в
2018 г.
Обязательные резервы в Центральном банке РФ составили 0,3% от
общего показателя неработающих активов с дальнейшим снижением на
0,2% и 0,1% соответственно.
Основные средства и нематериальные активы в 2016 году показали
одинаковое значение доли неработающих активов 0,3%. За весь
рассматриваемый период основные средства и нематериальные активы
составили 0,5% и 0,4% от общей суммы неработающих активов.
Далее необходимо рассмотреть динамику структуры пассивов Банка
ВТБ (ПАО) за 2016-2018 гг. (Приложение 3).
В общей структуре пассивов большую долю занимают обязательства,
так данный показатель составил 78,8% с дальнейшим снижением на 3,7% и
увеличением в 2018 году на 1,3%.
5,8
0,1
0,5
0,4
0
0,5
2018 г.
Денежные средства и их
эквиваленты
Обязательные резервы в
Центральном банке РФ
Основные средства
Нематериальные активы
Требования по текущему налогу
на прибыль
Прочие активы
41
Рис. 2.3. Структура пассивов баланса Банка ВТБ (ПАО) за
2016-2018 гг.
Так за весь рассматриваемый период обязательства в общей структуре
снизились на 2,4%. Данное снижение произошло за счет снижения средств
клиентов на 11,1% и средств кредитных организаций на 5,2%. Увеличение
произошло по выпущенным долговым обязательствам на 45,1% и прочим
обязательствам на 0,6%.
Рис. 2.4. Структура пассивов баланса Банка ВТБ (ПАО) в
2018 г.
Капитал составил в 2016 году 21,2% в общей структуре пассивов с
дальнейшим увеличением на 3,7% в 2015 году и снижением в 2018 году на
1,3%, где данный показатель составил 23,6%. За весь рассматриваемый
78,8
21,2
75,1
24,9
76,4
23,6
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
Итого обязательства Итого капитал
Процент
2016
2017
2018
14
13,9
1,1
45,2
0,1
0,5
1,7
12,3
0,1
0
11,2
2018 г.
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Прочие заемные средства
Выпущенные долговые ценные бумаги
Обязательства по текущему налогу на
прибыль
Обязательства по отложенному налогу на
прибыль
Прочие обязательства
Взносы участника
Фонд переоценки основных средств
Резерв хеджирования денежных потоков
Нераспределенная прибыль
42
период увеличение составило 2,4% по причине увеличения взносов
участников на 2,3% и увеличения нераспределенной прибыли на 0,1%.
Далее рассмотрим показатели финансовых результатов Банка ВТБ
(ПАО) за 2016-2018 гг. (Приложение 4).
На рисунке представлена динамика процентных и комиссионных
доходов Банка ВТБ (ПАО).
Рис. 2.5. Динамика изменения процентных, комиссионных
и операционных доходов Банка ВТБ (ПАО) за 2016-2018 гг.
По данным рисунка 5. видно, что процентные доходы уменьшаются,
так за весь рассматриваемый период доходы снизились на 2074237 тыс.
рублей или на 88,1%. Комиссионные доходы за анализируемый период
снизились на 294474 тыс. рублей или на 82,3%. Операционные доходы
снизились в 2015 году на 2543702 тыс. рублей с дальнейшим увеличением
на 1510673 тыс. рублей.
На рисунке представлена динамика прибыли Банка ВТБ (ПАО).
17418784
1663676
8860014
17318333
1258264
6336312
15344547
1369202
7846985
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
16000000
18000000
20000000
Процентные доходы Комиссионные доходы Операционные доходы
Тыс. рублей
2016
2017
2018
43
Рис. 2.6. Динамика изменения прибыли Банка ВТБ (ПАО)
за 2016-2018 гг.
Прибыль до налогообложения в 2017 году снизилась на 2009822 тыс.
рублей и составила 1010148 тыс. рублей с дальнейшим увеличением на
1073930 тыс. рублей или на 206,3%
Чистая прибыль Банка ВТБ (ПАО) за весь рассматриваемый период
снизилась на 69,6% или на 718667 тыс. рублей. В 2017 году произошло
снижение чистой прибыли на 1564458 тыс. рублей, что отрицательно
сказалось на общем изменении чистой прибыли за рассматриваемый
период.
В целом можно сказать о положительной динамике за 2018 год, так
как произошло увеличение чистой прибыли и прибыли до налогообложения
за счет увеличения операционных доходов и комиссионных доходов, а
также снижения процентных расходов.
В целях контроля за состоянием ликвидности Банка ВТБ (ПАО), то
есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих
денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием
финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной,
3019970
2366182
1010148
801724
2084078
1647515
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
Прибыль до налогообложения Чистая прибыль
Тыс. рублей
2016
2017
2018
44
текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают)
риски потери банком ликвидности.
Таблица 2.1
Расчет обязательных нормативов Банка ВТБ (ПАО)
Отчетная дата
Н1
Н2
Н3
Н4
2018
13,49%
75,98%
ЛАМ = 2 451 954
ОВМ = 3 227 129
92,88%
ЛАТ = 8 874 735
ОВТ = 9 555 151
86,81%
2017
16,66%
66,74%
ЛАМ = 1 771 523
ОВМ = 2 654 315
106,98%
ЛАТ = 8 734 850
ОВТ = 8 164 760
63,10%
2016
17,20%
116,65%
ЛАМ = 3 567 327
ОВМ = 3 058 216
58,37%
ЛАТ = 9 610 477
ОВТ = 16 466 164
69,43%
Показатели ликвидности Банка ВТБ (ПАО) говорят о возможности и
способности банка выполнять обязательства перед своими клиентами в
анализируемом периоде, так как все показатели находятся в норме.
Таблица 2.2
Обязательные нормативы
Обязательны
е нормативы
2016
2017
2018
Изменение,
абс.
Изменение,
%
2017
2018
2017
2018
Н1.0 (8)
17,20%
16,66%
13,49%
-0,54%
-3,17%
96,86%
80,97%
Н1.1 (8)
16,78%
15,23%
13,43%
1,55%
-1,80%
90,76%
88,18%
Н10.1 (3)
4,05
4,01%
4,02%
-0,04%
0,01%
99,01%
100,25%
Н2 (15)
116,65
%
66,74%
75,98%
-49,91%
9,24%
57,21%
113,84%
Н3 (50)
58,37%
106,98
%
92,88%
48,61%
-14,10%
183,28
%
86,82%
Н4 (max 120)
69,43%
63,10%
86,81%
-6,33%
23,71%
90,88%
137,58%
Далее на рисунке представлена динамика обязательных нормативов
Банка ВТБ (ПАО) за 2016-2018 гг.