84
благотворительного пожертвования на 2020 год в связи с длительным
оформлением документов;
-10 тыс.руб. (91%) по статье «Штрафы, пени и неустойки, признанные
или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их
взыскании» по причине снижения суммы сборов за возврат билетов.
В результате вышеизложенного уменьшение сальдо прочих доходов и
расходов в 2019 году относительно прошлого года составило (- 190 885
тыс.руб.) за счет начисления резерва предстоящих расходов на выплату
выходного пособия.
Чистая прибыль
По итогам финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2019
год получен убыток в сумме 243 558 тыс.руб. Снижение к прошлому году
250 485 тыс.руб. и обусловлено преимущественно двумя причинами:
- начислением в составе прочих расходов резерва предстоящих
расходов на выплату выходного пособия (155 770 тыс.руб.);
- начислением налога на прибыль по актам проверки Межрегиональной
инспекции ФНС в связи с неправомерным учетом в составе расходов по
налогу на прибыль за 2014 год дебиторской задолженности контрагента
(123 511 тыс.руб.)
Выручка
За отчетный период выручка от реализации услуг Агента и прочих
услуг составила 1 847 357 ты.руб. при утвержденном Совете директоров ПАО
«Транснефть» плане на 2019 год 2 078 110 тыс.руб. Исполнение 89%.
Снижение от планового показателя составило 230 753 ты.руб.
Снижение выручки по видам деятельности:
-254 918 тыс.руб. (88%) по статье «Выручка от услуг агента,
комиссионера, поверенного» из них:
85
-257 220 тыс.руб. по основному виду деятельности от оказания услуг
«Технического заказчика» за счет сокращения расходов на содержание Агента
в связи со снижением среднесписочной численности (-50 чел.; -14%);
2 302 тыс.руб. - выручка, не предусмотренная планом, от оказания
услуг агента за поставку материалов, в связи с реализацией неиспользованных
МТР согласно поручению Принципала.
45 тыс.руб. (98%) по статье «выручка от предоставления права
пользования имуществом» в результате неполной занятости служебного
жилья по причине отсутствия желающих.
Увеличение выручки по видам деятельности:
14 379 тыс.руб. (248%) «Выручка от услуг по строительству, ремонту и
эксплуатации», в том числе:
7 485 тыс.руб. – в связи с продлением срока иувеличения объема услуг
для АО «Черномортранснефть»;
6 894 тыс.руб. – получена выручка, не предусмотренная планом, от
оказания услуг технической помощи внешним заказчикам.
9 831 тыс.руб. «Выручка от оказания услуг по научно-технической
деятельности, консалтингу» планом не предусмотрена, получена в связи с
продлением срока оказания консультационных услуг на 2019 год для ПАО
«Транснефть».
Расходы. Себестоимость
Анализ затрат фактических показателей производственно-
хозяйственной деятельности Общества за 2019 год в сравнении с
утвержденным Советом директоров ПАО «Транснефть» планом на 2019 год
по статьям затрат.
При плане 2 067 457 тыс.руб. фактические затраты за отчетный период
по всем видам деятельности составили 1 824 985 тыс.руб., исполнение 88%.
Снижение затрат составило 242 472 тыс.руб., в том числе:
Снижение по следующим статьям:
86
-119 117 тыс.руб. (88%) по статье «Фонд заработной платы без резерва
на годовое вознаграждение и резерва по неиспользованным отпускам», в том
числе:
-71 465 ты.руб. –экономия среднесписочной численности на 50 чел. (-
14%);
-52 496 тыс.руб.- снижение фонда ежемесячного премирования, в связи
с неисполнением показателей премирования;
-107 446 тыс.руб.-снижения надбавок за работу в районах Крайнего
Севера, в связи с открытием структурных подразделений в местностях с более
низким коэффициентом, чем заложен в плане;
при одновременном увеличении (+112 290 тыс.руб.) расходов на
оплату отпусков в связи с корректировкой графика отпусков;
-62 977 тыс.руб. (43%) по статье «Услуги транспорта, в т.ч.
железнодорожного ( кроме ж/д транпорта по транспортировке нефти)», в
основном за счет снижения расходов по услугам авиаперевозок (-56 635
тыс.руб.) в связи с сокращением количества полетов согласно
производственной необходимости в результате завершения реализации
инвестиционных проектов;
-18 279 тыс.руб. (85%) по статье «Услуги по эксплуатации (план РЭН)»
по причине снижения затрат, в основном по программному обеспечениюв
результате перераспределения расходов по внедрению системы МаxPatrol со
статьи «Списание программного обеспечения» (План РЭН) на НМА.
-17 043 тыс.руб. (93%) по статье «Страховые взносы во ВБФ» (ПФР,
ФСС и ФОМС), обязательное социальное страхование от несчастных случаев
и прочие обязательные платежи» в соответствии с экономией фонда
заработной платы, при этом средний процент отчислений равен плановому и
составляет 20,8%;
- 8 902 тыс.руб. (90%) по статье «Услуги связи» в результате
досрочного отключения услуг на ШС ВЭС №2, а также по причине переноса
87
сроков подключения услуг связи для ШС ВТП и ППМН №24 с ноября 2019 на
2020 год;
-5 583 тыс.руб.(70%) по статье «Прочие» в основном за счет снижения
затрат по статье «Почтово-телеграфные расходы» в результате внедрения
КИС ЭХД, а также по статье «Компенсационные выплаты в связи с
переездом» по причине снижения набора персонала «со стороны» и
комплектации штабов строительства за счет внутреннего перемещения
сотрудников Общества;
-5 372 тыс.руб. (92%) по статье «Командировочные расходы», в том
числе:
- 6 730 тыс.руб. - снижение стоимости проживания за счет
оптимизации расходов в результате размещения сотрудников в ВЖК
Подрядчиков;
-3 294 тыс.руб. –снижение суточных расходов за счет сокращения
количества и продолжительности командировок;
- 1 852 тыс.руб. – снижение стоимости проезда работников, в связи с
сокращением авиаперелетов, а также за счет использования служебного
транспорта;
+ 6 504 тыс.руб. –увеличение объемов возмездного оказания услуг для
ОСТ и внешним заказчикам согласно указаниям ПАО «Транснефть».
- 4 053 тыс.руб. (68%) по статье «Топливо (нефтепродукты) для
собственных нужд» по причине снижения расхода топлива в результате
оптимизации транспортных схем (использования вдольтрассового проезда,
зимников и ледовых переправ), а также по причине реализации
автотранспорта (2 единицы).
- 3 693 тыс.руб. (83%) по статье «Плата за пользование имуществом», в
том числе:
- 3 777 тыс.руб. по объектам недвижимого имущества, из них:
88
- 2 222 тыс.руб. –отсутствие необходимости аренды складских
помещений в г.Ангарске;
-1 142 тыс.руб. – не заключен договор аренды гаражного бокса в
г.Хабаровске (ШС №24);
- 385 тыс.руб. – снижение площадей аренды в г.Хабаровске (ШС№24);
при одновременном увеличении затрат по объектам движимого имущества
(+83 тыс.руб.) в связи с необходимостью аренды дополнительных
радиостанций Тетра на ШС №24.
- 2 012 тыс.руб. (94%) по статье «расходы социального характера,
включаемые в ФЗП», в основном за счет снижения выплат по статьям:
- 2 629 тыс.руб. «Доплата к отпуску»- снижение среднесписочной
численности;
- 1 731 тыс.руб. «Расходы по найму жилья» - снижение
среднесписочной численности;
при одновременном увеличении выплат по статьям:
1 490 тыс.руб. – «Премии за трудовые достижения»- увеличение суммы
по премиям за вклад в реализацию инвестиционных проектов.
1 163 тыс.руб.- «Доплата женщинам до среднего заработка»-
увеличение расходов по временной нетрудоспособности по беременности и
родам;
- 1 373 тыс.руб. (86%) по статье «Добровольное медицинское
страхование» соответственно снижению среднесписочной численности
работников Общества;
- 1 243 тыс.руб. (93%) по статье «материалы для РЭН», в основном за
счет сокращения затрат на охрану труда по статье «Спецодежда» в результате
снижения среднесписочной численности работников Общества;
-1 005 тыс.руб. (99%) по статье «Резерв на вознаграждение по итогам
работы за год» согласно предельной сумме резерва, установленной ПАО
«Транснефть».
89
- 929 тыс.руб. (51%) по статье «Подготовка кадров» ввиду отсутствия
возможности направления кандидатов на обучение, в связи с активной фазой
завершения объектов строительства, а также по причине снижения стоимости
обучения по программам «Охрана труда», «Промышленная безопасность»;
- 901 тыс.руб. (84%) по статье «Страхование от несчастных случаев»,
соответственно снижению среднесписочной численности работников
Общества;
- 778 тыс.руб. (88%) по статье «Услуги охраны» по причине снижения
стоимости услуг по охране здания офиса по результатам проведенных торгов
и замены поставщика услуг;
- 386 тыс.руб. (72%) по статье «Электроэнергия для собственного
потребления», в том числе:
-223 тыс.руб. - за счет снижения фактического тарифа на 0,55
руб./кВТ*ч, согласно приказу службы по тарифам Иркутской области;
-163 тыс.руб. – за счет снижения объемов потребления
электроэнергии в связи с сокращением работы кондиционеров ввиду низких
температур наружного воздуха;
- 378 тыс.руб. (84%) по статье «Расходы на рекламу и СМИ» по
причине снижения информационных поводов;
- 119 тыс.руб. (78%) по статье «Услуги по оценке имущества» по
причине отсутствия необходимости оценки арендной платы в г.Ангарске
(офисное помещение и гараж) в связи с заключением договора аренды на
прежних условиях, а также в результате переноса сроков оценки служебных
квартир на 2020 год;
- 111 тыс.руб. (43%) по статье «Юридические и нотариальные услуги»
обусловлено снижением количества обращений структурных подразделений
по оформлению нотариально удостоверенных документов (доверенности,
банковские карточки, копии документов и пр.);
90
- 48 тыс.руб. (81%) по статье «Страхование автотранспорта (ОСАГО)»
по причине снижения страховых взносов в результате применения
коэффициента за безаварийное вождение.
Рост по следующим статьям:
5 749 тыс.руб. (0%) по статье «Резерв по неиспользованным отпускам»
в связи с доначислением суммы резерва на отпуск работникам, занятых в
основной деятельности, согласно инвентаризации резерва на 31.12.2019;
4 210 тыс.руб. (0%) по статье «Негосударственное пенсионное
обеспечение» за счет фондирования на именной пенсионный счет работника в
связи с досрочным выходом на пенсию в результате сокращения численности;
1 844 тыс.руб. (104%) по статье «Амортизационные отчисления» в
связи с переоценкой ОС, приобретенных в 2018 году (согласно сценарным
условиям в плане только переоценка ОС, приобретенных до 2018 года);
54 тыс.руб. (0%) по статье «Представительские расходы (счет 91) в
связи с посещением руководством ПАО «Транснефть» объектов
строительства.
52 тыс.руб. (119%) по статье «Теплоэнергия для собственного
потребления». Оплата за теплоэнергию в служебном жилье по причине
неполной занятости квартир и в связи с поверкой приборов учета тепловой
энергии в здании офиса.
47 тыс.руб. (164%) по статье «Страхование имущества» в результате
изменения условий договора страхования (страховая премия определяется от
восстановительной стоимости имущества, ранее в 2018году от остаточной
стоимости).
Управленческие расходы
Управленческие расходы Общества в 2019 году при плановом
показателе 1 205 126 тыс.руб. составили 1 180 844 тыс.руб. Снижение
составило 24 282 тыс.руб., исполнение плана 98%.
91
-11 935 тыс.руб. (60%) по статье «Эксплуатационные затраты всего на
информационные технологии (план РЭН), в основном за счет экономии по
статье «Списание программного обеспечения» в результате
перераспределения расходов по внедрению системы МахPatrol со статьи
«Списание программного обеспечения» на НМА в составе формы CAPEX, а
также по статье «Информационное обслуживание» по причине переноса срока
приобретения технической поддержки системы Oracle на 2020 год ввиду
несостоявшейся закупки;
-9 597 тыс.руб. (59%) по статье «Командировочные расходы», по
причине снижения общего количества и продолжительности командировок;
-6 722 тыс.руб. (85%) по прочим расходам, в основном за счет
снижения затрат по статье «Почтово-телеграфные расходы» в результате
внедрения КИС ЭХД, а также по статье «Компенсационные выплаты в связи с
переездом» по причине снижения набора персонала «со стороны»;
-3 902 тыс.руб. (88%) по статье «Услуги связи» по причине отключения
услуг одного контрагента по предоставлению доступа к сети интернет и КПД
(каналов передачи данных) и подключения услуг другого контрагента с более
низкими тарифами;
- 2 370 тыс.руб. (83%) по статье «Плата за пользование имуществом» в
результате отсутствия необходимости в пролонгации договора аренды
складских помещений в г.Ангарске;
-1 572 тыс.руб. (75%) по статье «Топливно-энергетические ресурсы», в
основном обусловлено снижением расходов по топливу по причине снижения
пробега автотранспорта, закрепленного за руководителями Общества;
- 99 тыс.руб. (95%) по статье «Налоги», в основном по налогу на
имущество в связи с исключением движимого имущества из
налогооблагаемой базы.
Рост по следующим статьям:
4 111 тыс.руб. (101%) по статье «Заработная плата», в том числе:
92
5 842 тыс.руб. (+1%) за счет прироста затрат по статье «Фонд
заработной платы» в связи с увеличением суммы резерва на вознаграждение
по итогам работы за год (перераспределения резерва на управленческие
расходы);
-1 731 тыс.руб. (-8%) при одновременном снижении затрат по статье
«расходы социального характера, включаемые в ФЗП», в основном, по
компенсациям стоимости найма жилья.
4 023 тыс.руб. (103%) по статье «страховые взносы во внебюджетные
фонды» соответственно вышеуказанным факторам увеличения по статье
«Заработная плата»;
2 945 тыс.руб. (129%) по статье «Страхование», в основном за счет
взносов по «Негосударственному пенсионному обеспечению» по причине
фондирования на именной пенсионный счет работника в связи с досрочным
выходом на пенсию в результате сокращения численности;
2 561 тыс.руб. (106%) по статье «Амортизация» в связи с переоценкой
ОС, приобретенных в 2018 (согласно сценарным условиям в плане только
переоценка ОС, приобретенных до 2018 года), а также в связи с
перемещением ОС в связи с закрытием штабов строительства.
Состав прочих доходов, при плане 21 448 ты.руб. фактически получено
35 352 тыс.руб., прирост к плану составил 13 904 тыс.руб., (165%), в том
числе:
5 414 тыс.руб. (125%) по статье «Доходы от восстановления
неиспользованных сумм резерва предстоящих расходов (оценочные
обязательства)» за счет увеличения суммы восстановленного резерва по
неиспользованным отпускам согласно инвентаризации оценочного
обязательства на 31.12.2019;
2 744 тыс.руб. (0%) по статье «Другие прочие», в том числе : (+1 430
тыс.руб.) – за счет возмещения судебных издержек; (+ 1 318 тыс.руб.) – в
результате переуступки прав требования, согласно которой дебиторская
93
задолженность ООО «Амурэнергоресурс» передана ООО «Транснефть-
Дальний Восток»;
2 536 тыс.руб. (0%) по статье «Доходы от реализации прочих активов
(10,08,07)» в связи с реализацией ТМЦ (спец.одежда);
2 299 тыс. руб. (0%) по статье «Доходы от реализации ОС» в связи с
реализацией автотранспорта (прицеп-вагоны- 6 ед.; автомобиль – 2 ед.).
450 тыс.руб. (0%) по статье «Доходы от восстановления
неиспользованных сумм резерва по сомнительной задолженности» в
результате поступления денежных средств от ООО «АТП №1» в погашение
дебиторской задолженности, вероятность взыскания которой в 2018 году
оценивалась, как низкая, в связи с чем был создан резерв по сомнительной
задолженности;
412 тыс.руб. (0%) по статье «Прибыль прошлых лет, выявленная в
отчетном году» в основном обусловлена поступлением документов от
контрагентов с опозданием, корректировкой суммы списания ПО за 2018 год,
возмещения судебных издержек за 2017 год;
19 тыс.руб. (0%) по статье «Штрафы, пени и неустойки, признанные
или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их
взыскании» согласно претензии за просрочку поставки ТМЦ (ООО «ДТК» -
автозапчасти, шины, аккумуляторы).
Прочие расходы
При плане 25 693 тыс.руб. фактические расходы составили 201 882
тыс.руб., отклонение составило 176 189 тыс.руб. (786%), в том числе:
Увеличение расходов по следующим статьям:
155 770 тыс.руб. (0%) по статье «Сумма начисленного резерва
предстоящих расходов (оценочные обязательства) в результате начисления
оценочного обязательства на выплату выходного пособия согласно
рекомендации аудиторской проверки;