74
- 401 001 тыс.руб. – по основному виду деятельности от оказания
услуг «Технического заказчика» по причине сокращения расходов на
содержание Агента в связи со снижением численности (-85 чел.; -21%);
- 470 тыс.руб. –от оказания услуг агента за поставку материалов в
связи со снижением объема оказанных услуг при реализации
неиспользованных МТР согласно поручению Принципала.
-4 484 тыс.руб. (69%) по статье «Выручка от оказания услуг по научно-
технической деятельности, консалтингу» по причине снижения объема
оказанных консультационных услуг для ПАО «Транснефть».
Увеличение выручки:
3 801 тыс.руб. (119%) по статье «Выручка от услуг по строительству,
ремонту и эксплуатации», в том числе:
4 329 тыс.руб., в результате увеличения объема оказанных услуг
для АО «Черномортранснефть»;
-528 тыс.руб. –снижение объема оказанных услуг технической
помощи внешним заказчикам.
61 тыс.руб. (103%) по статье «Выручка от предоставления права
пользования имуществом" по причине увеличения заполняемости служебного
жилья.
Расходы. Себестоимость
Анализ затрат фактических показателей производственно-
хозяйственной деятельности 2019 года в сравнении с фактическими
показателями 2018 года.
Фактические затраты за отчетный период по всем видам деятельности
составили 1 824 985 ты.руб. В 2018 году- 2 258 811 тыс.руб. Снижение затрат
к 2018 году 433 826 ты.руб. (81%), в том числе:
Снижение по следующим статьям:
75
- 260 187 тыс. руб. (77%) по статье «Фонд заработной платы без резерва на
годовое вознаграждение и резерва по неиспользованным отпускам» по
причине снижения среднесписочной численности на 85 чел. (-21%), в том
числе:
- по управленческой деятельности на 46 чел. (-20%);
- по производственной деятельности на 39 чел. (-24%).
Снижение среднесписочной численности обусловлено завершением в
ноябре 2019 года реализации инвестиционных проектов по расширению ТС
«ВСТО-1» до 80 млн тонн и ТС «ВСТО-2» до 50 млн тонн.
-74 853 тыс.руб. (60%) по статье «Резерв на вознаграждение по итогам
работы за год» за счет снижения суммы резерва на выплату вознаграждения
по итогам работы за 2019 год, согласно предельной сумме резерва,
установленной ПАО «Транснефть»;
-55 395 тыс.руб. (80%) по статье «Страховые взносы во ВБФ (ПФР,
ФСС и ФОМС), обязательное социальное страхование от несчастных случаев
и прочие обязательные платежи» в соответствии со снижением фонда
заработной платы при незначительном увеличении среднего процента
отчислений (21% против 20% за 2018 год), что связано с изменениями
законодательства РФ, в части изменений предельной величины базы для
начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с
01.01.2019 года;
-32 265 тыс. руб. (71%) по статье «Услуги связи» по причине снижения
объемов потребления в связи с закрытием штабов и участков строительства в
результате завершения реализации инвестиционных проектов;
-19 384 тыс. руб. (71%) по статье «Услуги транспорта, в т.ч.
железнодорожного (кроме ж/д транспорта по транспортировке нефти)», в
основном за счет снижения расходов по услугам авиаперевозок (-18 722
тыс.руб.) в связи с сокращением количества полетов согласно
76
производственной необхлдимости в результате завершения реализации
инвестиционных проектов;
-12 562 тыс.руб. (83%) по статье «Командировочные расходы», в том
числе:
- 7 422 тыс.руб. –снижение расходов на проживание; (-2 893 ты.руб.)-
снижение суточных расходов; (-308 тыс.руб.) - снижение стоимости проезда
по причине сокращения количества и продолжительности командировок;
-1 939 тыс.руб. – снижение объема возмездного оказания услуг для
ОСТ и внешним заказчикам согласно указаниям ПАО «Транснефть»;
- 8 457 ты.руб. (33%) по статье «Негосударственное пенсионное
обеспечение» по причине снижения числа работников, имеющих пенсионные
основания для внесения взносов на именные пенсионные счета в АО НПФ
«Транснефть» ( 2018г.-6 чел., 2019г.- 1 чел.);
- 5 261 тыс.руб. (86%) по статье «Расходы социального характера,
включаемые в ФЗП», в основном за счет сокращения расходов по причине
снижения среднесписочной численности:
- 4 152 тыс.руб. – по статье «Доплата к отпуску»;
-2 130 тыс.руб. – по статье «компенсация расходов по найму жилья»;
при одновременном увеличении (+160 тыс.руб.) выплат по премированиюза
вклад в реализацию инвестиционных проектов;
-3 721 тыс.руб. (82%) по статье «Материалы для РЭН», в основном за
счет сокращения затрат на охрану труда по статье «Спецодежда» в результате
снижения среднесписочной численности работников Общества;
- 2 582 тыс.руб. (84%) по статье «Прочие», в основном за счет
снижения затрат по статье «Почтово-телеграфные расходы» в результате
внедрения КИС СЭД, а также по статье «Компенсационные выплаты в связи с
переездом»;
- 2 403 ты.руб. (88%) по статье «Плата за пользование имуществом», в
т.ч.: в связи с окончанием срока аренды складских помещений в г.ангарске 9-
77
1 071 тыс.руб.), гаражного бокса и офиса в г.Усть-куте (- 1 225 тыс.руб.), а
также ввиду сокращения количества арендуемых радиостанций на объектах
строительства;
- 1 668 тыс.руб. (84%) по статье «Добровольное медицинское
страхование соответственно снижению среднесписочной численности
работников Общества;
- 1 657 тыс.руб.(37%) по статье «Подготовка кадров» ввиду отсутствия
возможности направления кандидатов на обучение;
- 1 124 тыс.руб. (88%) по статье Топливо (нефтепродукты) для
собственных нужд» по причине снижения расхода топлива в результате
сокращения единиц автотранспорта в связи с его реализацией (в 2019 г.
реализовано 2 ед.);
- 465 тыс.руб. (92%) по статье «Услуги охраны» по причине снижения
стоимости услуг по охране здания офиса по результатам проведенных торгов
и замены поставщика услуг;
- 426 ты.руб. (8%) по статье «Добровольное страхование транспортных
средств (КАСКО) по причине сокращения количества застрахованного
автотранспорта (согласно письму ПАО «Транснефть» автомобили старше 3-ех
лет не подлежат страхованию; 31.05.2018 был закончен период страхования 32
ед. техники; с 01.06.2018 по 01.06.2019 был застрахован 1 автомобиль;
-121 тыс.руб. (96%) по статье «Прочие материалы» за счет снижения
затрат преимущественно по статье «Хозяйственные материалы» согласно
снижения потребности ввиду завершения реализации инвестиционных
проектов;
- 54 тыс.руб. (79%) по статье «Страхование автотранспорта (ОСАГО)
по причине сокращения количества застрахованных автомобилей в связи с
реализацией автотранспорта ( в 2019 году – 2 единицы).
- 5 тыс.руб. (94%) по статье «Юридические и нотариальные услуги»
ввиду снижения потребности в юридических услугах.
78
Рост по следующим статьям:
36 907 тыс.руб. (156%) по статье «Услуги по эксплуатации (план РЭН»
за счетувеличения затрат на информационные технологии, в основном по
тиражированию КИС (КИС ЭХД и КИС СЭД);
5 749 тыс.руб. (0%) по статье «Резерв по неиспользованным отпускам»
в связи с доначислением суммы резерва на отпуск работников, занятых в
основной деятельности, согласно инвентаризации оценочного обязательства
на 31.12.2019;
4 863 тыс.руб. (110%) по статье «Амортизационные отчисления», в том
числе:
16 294 тыс.руб. – увеличение в связи с приобретением ОС в 2018 году,
в основном оборудование для КИС ЭХД;
469 тыс.руб. – в связи с приобретением ОС и НМА в 2019 году;
- 11 900 тыс.руб. – снижение в связи с прекращением начисления
амортизации в результате окончания сроков полезного использования ОС.
1 963 тыс.руб. (101%) по статье «Аудиторские и консультационные
услуги» в связи с увеличением стоимости услуг (решение единственного
участника ООО «ЦУП ВСТО»)
546 тыс.руб. (138%) по статье «Расходы на рекламу и СМИ» по
причине перераспределения между статьями затрат ( в 2018 году затраты в
сумме 593 ты.руб. были учтены по статье «Расходы связанные с
публикациями в СМИ»);
360 тыс.руб. (671%) по статье «Услуги по оценке имущества» в связи с
проведением переоценки ОС по состоянию на 31.12.2018 по договору с
контрагентом.
54 тыс.руб. (0%) по статье «Представительские расходы» в связи с
посещением руководством ПАО «Транснефть» объектов строительства
согласно «Программе проверки объектов строительства в период с 14.01.2019
по 18.01.2019»;
79
41 тыс.руб. (152%) по статье «Страхование имущества» в результате
изменения условий договора страхования (страховая премия определяется от
восстановительной стоимости имущества, ранее в 2018 году- по остаточной
стоимости);
32 тыс.руб. (111%) по статье «Теплоэнергия для собственного
потребления», в том числе:
17 тыс. руб. – за счет увеличения тарифа (+48 руб./Гкал) согласно
приказу службы по тарифам Иркутской области от 20.12.2018);
15 тыс.руб. – в результате учета потребления теплоэнергии по
нормативам (+17 Гкал) ввиду длительной проверки приборов учета
теплоэнергии в здании офиса в мае 2019 года.
УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ РАСХОДЫ
В части управленческих расходов Общества прослеживается тенденция
снижения затрат. В 2019 году величина показателя составила 1 180 844
тыс.руб., в 2018 году 1 365 571 тыс.руб. Отклонение к 2018 году 184 727
тыс.руб. (86%).
Снижение по следующим статьям:
-174 069 тыс.руб. (78%) по статье «Фонд заработной платы» в
результате снижения среднесписочной численности управленческого
персонала.
-2 469 ты.руб. (90%) по статье «Расходы социального характера,
включаемые в ФЗП»,в основном за счет снижения выплат по статьям
«Доплата к отпуску» по причине снижения среднесписочной численности;
-29 521 тыс.руб.(82%) по статье «Страховые взносы в государственные
внебюджетные фонды, обязательное социальное страхование от несчастных
случаев и прочие обязательные платежи» в соответствии с экономией фонда
заработной платы;
80
- 10 620 тыс.руб. (56%) по статье «Командировочные расходы» по
причине снижения количества командировок в связи с завершением в 2019
году реализации инвестиционных проектов;
-10 494 тыс.руб. (55%) по статье «Страхование», в основном за счет
снижения суммы страховых взносов по статье «Негосударственное
пенсионное обеспечение», а также по статьям «Добровольное медицинское
страхование», «Страхование от несчастных случаев» в соответствии со
снижением среднесписочной численности на 46 чел.;
- 8 113 тыс.руб.(69%) по статье «Эксплуатационные затраты всего на
ИТ (план РЭН) в основном за счет снижения затрат по информационному
обслуживанию и списанию программного обеспечения;
- 3 492 тыс.руб. (90%) по статье «Услуги связи» по причине
отключения услуг (АО «Связьтранснефть») по предоставлению доступа к сети
интернет и КПД (каналов передачи данных) и подключения услуг АО
«Деловая Сеть-Иркутск» с более низкими тарифами;
-1 775 тыс.руб. (95%) по прочим расходам, в основном по статье
«Почтово-телеграфные расходы» по причине снижения фактического
количества заявок на отправку почтовой корреспонденции в результате
внедрения КИС ЭХД;
- 1 165 тыс.руб. (91%) по статье «Плата за пользование имуществом»
по причине окончания срока аренды складских помещений в г.Ангарске;
-697 тыс.руб. (47%) по статье «Подготовка кадров» по причине
снижения количества управленческого персонала (-89 чел.), направленных на
обучение на курсы повышения квалификации;
-591 ты.руб. (76%) по статье «Налоги», в том числе:
-575тыс.руб. (72%)- снижение по налогу на имущество в связи с
исключением из налогооблагаемой базы движимого имущества, согласно
законодательству;
81
-16тыс.руб. (96%)- снижение по транспортному налогу в связи с
реализацией автотранспорта ( в 2019 году -2 ед.).
-131 тыс.руб.(3%) по статье «Топливо-энергетические ресурсы» по
причине снижения расходов на приобретение топлива в результате снижения
физических объемов потребления ввиду снижения пробега автотранспорта,
закрепленного за руководителями Общества.
Рост по следующим статьям:
46 087 тыс.руб. (294%) по статье «Тиражирование КИС. (план РЭН) в
связи с реализацией в 2019 году проекта по тиражированию КИС ЭХД;
7 891 тыс.руб. (120%) по статье «Амортизация» обусловлено
потреблением в 2018 году основных средств ( в основном, оборудование КИС
ЭХД на сумму 71 988 тыс.руб. в мае 2018 года) на сумму 75 864 тыс.руб., а
также перемещением ОС в связи с закрытием штабов строительства.
Проценты к получению и проценты к уплате:
Динамика процентов к получению и уплате в сравнении с
утвержденным Советом директоров ПАО «Транснефть» планом на 2019
Общая сумма фактически полученных Обществом в 2019 году
процентов составляет 52 тыс. руб., что ниже показателя 2018 года на 1
тыс.руб. (98%).
Прочие доходы
В 2019 году сумма полученных Обществом доходов составила 35 352
тыс.руб., в 2018 году величина показателя по прочим доходам составила
45 068 тыс.руб. Снижение к прошлому году 9 716 ты.руб. (78%), в том числе:
Снижение по следующим статьям:
-12 019 тыс. руб. (69%) по статье «Доходы от воостановления
неиспользованных сумм резерва предстоящих расходов (оценочные
обязательства)» обусловлены снижением суммы оценочного обязательства по
оплате отпусков в результате снижения среднесписочной численности
согласно инвентаризации резерва на 31.12.2019;
82
-1 842 тыс.руб. (56%) по статье «Доходы от реализации ОС» в
результате снижения количества единиц реализованного автотранспорта: в
2018 году реализовано 11 единиц техники (прицеп-вагоны) и 10 единиц
автотранспорта; в 2019 году -6 единиц (прицеп-вагоны), 2единицы
(автотранспорт);
-945 тыс.руб. (2%) по статье «Штрафы, пени и неустойки, признанные
или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их
взыскании» по причине снижения сумм, полученных по претензиям за
просрочку поставки ТМЦ;
Рост по следующим статьям:
2 311 тыс.руб. (1127%) по статье «Доходы от реализации прочих
активов (10,08,07)» за счет увеличения объемов реализации ТМЦ
(спецодежда);
1 992 тыс.руб. (355%) по статье «Другие прочие» в том числе: (+ 1318
тыс.руб.)- за счет переуступки прав требования и за счет увеличения суммы
возмещения судебных издержек;
450 тыс.руб. (0%) по статье «Доходы от восстановления
неиспользованных сумм резерва по сомнительной задолженности» в
результате поступления денежных средств от контрагента в погашение
дебиторской задолженности, вероятность взыскания которой в 2018 году
оценивалась, как низкая, в связи с чем был создан резерв по сомнительной
задолженности.
387 тыс.руб. (1648%) по статье «Прибыль прошлых лет, выявленная в
отчетном году», в основном за счет возмещения судебных издержек за 2017
год (263 тыс.руб.) и корректировкой суммы списания программного
обеспечения за 2018 год (124 тыс.руб.).
Прочие расходы
83
Прочие расходы составили в 2019 году 201 882 тыс.руб., в 2018 году
величина данного показателя составляла 20 713 тыс.руб., увеличение 181 169
тыс.руб., (975%).
Рост по следующим статьям:
155 770 тыс.руб. (0%) по статье «Сумма начисленного резерва
предстоящих расходов (оценочныеобязательства)» в результате начисления
оценочного обязательства на выплату выходного пособия в связи с
ликвидацией организации в 2020 году согласно рекомендации аудиторской
проверки;
25 470 тыс.руб. (1778%) по статье «Компенсация при расторжении
трудового договора (по Трудовому кодексу и трудовому договору)» в
результате увеличения суммы по компенсационным выплатам в связи с
сокращением работников в 4 квартале 2019 года;
1 836 ты.руб. (1092%) по статье «Расходы при реализации прочих
активов (10,08,07)» согласно списания остаточной стоимости реализованных
ТМЦ (спец.одежда) в соответствии с увеличением объема реализации;
224 ты.руб. (115%) по статье «Налоги и страховые взносы 91 счет
(кроме НДС, не подлежащего вычету)» в соответствии с увеличением
налоговой базы, а части начисления НДС по безвозмездной передаче
сотрудникам наградных дипломов и знаков почета.
Снижение по следующим статьям:
-1 282 тыс.руб. (87%) по статье «Расходы не включаемые в ФЗП и
прочие расходы по смете» в основном по статье «Лечение и оздоровление
работников» в части возмещения транспортных расходов;
-450 тыс.руб. (0%) по статье «Сумма начисленного резерва по
сомнительной задолженности» в связи с отсутствием необходимости;
- 184 тыс.руб. (76%) по статье «Расходы, связанные с
благотворительностью» по причине переноса сроков оказания