54
Рисунок 4 Расчеты между банками при помощи инкассовых
поручений
Согласно новому положению 384-П, инкассовое поручение может
применяться при обычных расчетах между покупателем и продавцом. Это
должно быть специально оговорено в договоре. Инкассовое поручение может
быть применено при переводах средств, в пользу коммерческого банка
(например, при расчетах за обслуживание расчетного счета).
1) Получатель оформляет инкассовое поручение и передает его в
свой банк.
2) Банк получателя передает инкассовое поручение в банк
плательщика.
3) Банк плательщика передает через РКЦ указанную сумму в банк
получателя.
4) Плательщик извещается о произведенном платеже без акцепта.
Динамика расчетов с помощью инкассовых поручений представлено в
таблице 5.
55
Таблица 5
Динамика расчетов с помощью инкассовых поручений
Инкас
со
201
6
201
7
201
8
Абсолютное
отклонение
Относительное
отклонение
2018 к
2017
2017к
2016
2018 к
2016
2018 к
2017
2017к
2016
2018 к
2016
колич
ество,
млн.
ед.
92.
4
104.
9
143
.8
38.9
12.6
51.4
37.0%
13.6%
55.7%
объем
,
млрд.
руб.
2,2
42.
7
2,00
9.3
1,9
77.
4
-31.9
-233.4
-265.4
-1.6%
-
10.4%
-11.8%
Так, за последние три года объем перечисленных средств с помощью
инкассо уменьшился на 265.4 млрд руб., что составляет -11.8%. При этом надо
отметить, что темп прироста по количеству платежей является
положительным (рис. 5).
Рисунок 5 Динамика расчетов с помощью инкассовых
поручений
Так, за последние три года количество платежей выросло на 51.4 млн.
ед., что составляет 35.8%.
Таким образом, инкассовое поручение – это расчетный документ, по
которому происходит списание средств со счета плательщика в бесспорном
порядке, оформляется на бланке. Оплата по инкассовому поручению
92,4
104,9
143,8
2 242,7
2 009,3
1 977,4
1 800,0
1 850,0
1 900,0
1 950,0
2 000,0
2 050,0
2 100,0
2 150,0
2 200,0
2 250,0
2 300,0
0,0
20,0
40,0
60,0
80,0
100,0
120,0
140,0
160,0
2016 2017 2018
количество, млн. ед. объем, млрд. руб.
56
выполняется без распоряжения плательщика. Не применяются поручения,
если срок действия прилагаемого исполнительного документа истек. Банки
не рассматривают по существу возражения плательщиков по списанию
средств с их счетов в безакцепном порядке.
2.4 Банковский перевод
Банковский перевод является основной формой международных
расчетов в современной практике. Кроме того, банковский перевод является
элементом всех других форм международных расчетов (аккредитивы,
инкассо).
Банковский перевод (bank transfer) представляет собой простое
поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную
сумму денег по просьбе и за счет отправителя иностранному получателю
(бенефициару) с определением способа возмещения банку-плательщику
выплаченной им суммы.
Таким образом, банковский перевод оформляется платежным
поручением. Правовой основой международных расчетов платежными
поручениями как составной части международных расчетов банковским
переводом является Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных
кредитные переводы, разработанный Комиссией ООН по праву
международной торговли (май 1992).
В экономической литературе различают следующие виды банковских
переводов:
1) по очередности поставки продукции и ее оплаты
1.1) авансовые платежи
1.2) перевод по факту отгрузки продукции или оказания услуг;
2) по способу передачи поручения на перевод
57
2.1) международные денежные переводы, так называемые
международные хозяйственные экспресс-переводы (как правило, через
SWIFT);
2.2) международные денежные поручения – переводы через почтовые
агентства или международный банк.
Расчеты путем банковских переводов в международной торговле
осуществляются с помощью платежных поручений.
Выплата банковского перевода может иметь определенные условия.
Они оговариваются в контракте и в платежном поручении банка. Например,
условно может быть осуществления выплаты перевода бенефициаров после
предоставления им указанных коммерческих и финансовых документов.
Перечень и количество платежных документов, по которым
осуществляется оплата, отмечается во внешнеторговом контракте по
согласованию сторон. Чаще всего в этот перечень входят следующие
документы: спецификация товара, сертификат качества товара, упаковочные
листы, транспортный документ, счет-фактура (инвойс).
Межбанковский перевод осуществляется банками на основании
межбанковских расчетных документов, которые могут быть переданы на
электронных или бумажных носителях. Межбанковские расчетные
документы на бумажных носителях должны быть подлинности банком как
таковые, что подписанные уполномоченными лицами банка-корреспондента.
Банк осуществляет межбанковский перевод в пределах остатка средств
на корреспондентском счете банка-корреспондента, кроме случаев,
предусмотренных договором.
Основой банковского перевода является заявление на перевод,
содержащий инструкции для банка об условиях выплаты валюты получателю
(бенефициару). На основании этого заявления банк составляет платежное
58
поручение иностранном банке. Банки принимают платежные поручения
только при наличии валютных средств на счетах плательщиков
20
.
Субъектами расчетах за банковским переводом выступают:
- отправитель – покупатель, импортер;
- переводополучатель – получатель средств, бенефициар,
экспортер;
- банк отправителя (импортера) – банк, выписывает (принимает)
платежное поручение;
- банк переводополучателя (экспортера) – банк, выполняющий
платежное поручение.
При расчете банковскими переводами значительно сокращается время
документооборота операции.
Процедура перевода следующая: перевод средств по банковским
международным переводом по поручению отправителя осуществляется на
основании заявления на перевод.
В этом документе отправитель должен указать: сумму перевода
иностранной валюты; средство выполнения поручения (почта или телеграф)
полное и точное наименование переводополучатель и его почтовый адрес;
полное и точное название банка, клиентом которого является
переводополучатель, номер его счета в этом банке; цель и название перевода;
номер и дату контракта с иностранным партнером.
Вместе с заявлением отправитель подает в банк копию контракта с
иностранным партнером. Кроме того, он указывает на чей счет следует
отнести банковскую комиссию, почтовые или телеграфные расходы и номер
счета, с которого они должны быть оплачены. Правильно оформленные
заявления на перевод принимаются банком под расписку. На основании
данных заявления уполномоченный банк составляет телеграфное или
платежное поручение иностранному банку на перевод иностранной валюты.
20
Копытова, А. И. Банки и банковское дело : учеб.пособие / ГОУ ВПО «Томский государственный
педагогический университет». Томск : Изд-во ТГПУ, 2013. – с. 190.
59
Банковский перевод применяют при расчетах за импортируемые
товары и полученные услуги, при пересчете по ранее заключенным
соглашениям или разовые сделки. Эта форма используется также при
выплате долгов по займам и кредитам, при предоставлении авансов,
урегулировании рекламаций, оплате арбитражных сборов, в оплату членских
взносов в международные организации, в оплату тратт и простых векселей,
при возвращении излишне полученных сумм или иного рода одноразовых
выплатах. Банковский перевод осуществляется с помощью платежных
поручений, адресованных одним банком другому.
Банки выполняют поручения перевододателя на перевод иностранной
валюты за границу в оплату:
- стоимости импортируемых товаров, услуг,
- перерасчета по ранее заключенным соглашениям или разовым
сделкам, – арбитражных собраний, штрафных санкций и
претензий, долгов по внешним займам и международных
кредитам,
- задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов,
членских взносов в международные организации,
- авансовых платежей, предусмотренных внешнеторговым
контрактам и др.
Структура банковских переводов состоит из платежных поручений,
банковских ордеров и поручений на перевод без открытия банковского счета
(рис. 6).
60
Рисунок 6 Структура банковских переводов
Банковский перевод с помощью платежных поручений является
наиболее распространенной формой безналичных расчетов, что обусловлено
простотой его осуществления и короткими сроками расчетов (таблица 6-7,
рис. 7).
Таблица 6
Динамика количества банковских переводов, млн ед.
Банковские
переводы, кол-
во млн. ед.
201
6
201
7
201
8
Абсолютное
отклонение
Относительное
отклонение
2018
к
2017
2017
к
2016
2018
к
2016
2018
к
2017
2017
к
2016
2018
к
2016
платежных
поручений
1,49
4.6
1,56
3.1
1,78
0.6
217.5
68.5
286.0
13.9
%
4.59
%
19.1
%
банковских
ордеров
1,74
7.0
1,47
5.3
1,60
6.7
131.4
-
271.7
-
140.2
8.9%
-
15.6
%
-
8.0%
поручений на
перевод без
открытия
банковского счета
1,03
4.8
900.
7
773.
6
-
127.1
-
134.1
-
261.3
-
14.1
%
-
13.0
%
-
25.2
%
ИТОГО
4,27
6.4
3,93
9.1
4,16
0.9
221.8
-
337.3
-
115.5
5.6%
-
7.9%
-
2.7%
0,0
500,0
1 000,0
1 500,0
2 000,0
2 500,0
3 000,0
3 500,0
4 000,0
4 500,0
2016 2017 2018
34.95%
39.68%
42.79%
40.85%
37.45%
38.61%
24.20%
22.87%
18.59%
поручений на перевод без открытия банковского счета***
банковских ордеров**
платежных поручений
61
Так, за последние три года количество банковских переводов с
помощью платежных поручений увеличился на 286.0 млн ед., что составляет
-19.1%.
Таблица 7
Динамика объема банковских переводов
Банковские
переводы,
объем, млрд.
руб.
201
6
201
7
201
8
Абсолютное
отклонение
Относительное
отклонение
2018
к
2017
201
7к
201
6
2018
к
2016
2018
к
2017
201
7к
201
6
2018
к
2016
платежных
поручений
508
,63
0.4
531
,62
3.7
599
,48
8.9
67,86
5.3
22,9
93.3
90,85
8.5
12.8
%
4.5%
17.9
%
банковских
ордеров**
7,8
48.
3
9,1
24.
6
7,6
44.
1
-
1,480
.5
1,27
6.3
-
204.2
-
16.2
%
16.3
%
-
2.6%
поручений на
перевод без
открытия
банковского
счета***
3,6
13.
4
3,3
71.
8
3,0
43.
6
-
328.2
-
241.
5
-
569.8
-
9.7%
-
6.7%
-
15.8
%
ИТОГО
520
,09
2.1
544
,12
0.1
610
,17
6.6
66,05
6.6
24,0
28.0
90,08
4.5
12.1
%
4.6%
17.3
%
Так, за последние три года объем банковских переводов с помощью
платежных поручений увеличился на 90,858.5 млрд руб., что составляет -
17.9%.
62
Рисунок 7 Динамика банковских переводов
Эти расчеты регулируются отечественным законодательством и
поэтому возникают противоречия при использовании данной формы
расчетов с иностранными партнерами.
В форме банковского перевода осуществляются авансовые платежи,
оплата товаров после их получения (оплата по факту), оплата векселей за
приобретенные в кредит товаров погашения задолженности, и другие
платежи в пределах остатка средств на валютном счете клиента.
Банки участвуют в этой форме расчетов с момента предоставления в
банк импортера соответствующего поручения на оплату внешнеторгового
контракта. Банки не отвечают за поставку товара, передачи документов, а
также за сам платеж до момента предоставления платежного поручения.
Следовательно, банки несут минимальную ответственность при
банковском переводе и поэтому собирают минимальную комиссию при этой
форме расчетов.
Банк импортера, принявший платежное поручение от клиента-
импортера, направляет от своего имени платежное поручение в
соответствующий банк экспортера способом, указанным в поручении
4 276,4
3 939,1
4 160,9
520 092,1
544 120,1
610 176,6
460 000,0
480 000,0
500 000,0
520 000,0
540 000,0
560 000,0
580 000,0
600 000,0
620 000,0
3 700,0
3 800,0
3 900,0
4 000,0
4 100,0
4 200,0
4 300,0
4 400,0
количество, млн. ед. объем, млрд. руб.
63
клиента: телеграфом, почтой или по каналам системы СВИФТ (банками,
которые присоединились к этой системе). Преимуществом телеграфного
перевода, по сравнению с почтовым является не только высокая скорость
получения денег, но и меньший риск изменения валютного курса, так как
покупка валюты для платежа происходит практически одновременно. На
практике телеграфом осуществляются расчеты на значительные суммы, а по
почте, как правило, – на мелкие
21
.
Оплата товара в форме банковского перевода может осуществляться:
для отправки товара, в виде аванса; после получения товара, в качестве
оплаты долга; комбинацией этих способов.
21
Копытова, А. И. Банки и банковское дело : учеб.пособие / ГОУ ВПО «Томский государственный
педагогический университет». Томск : Изд-во ТГПУ, 2013. – с. 192