64
мере их прозрачности, значимости, необходимости контроля их деятельности
обществом.
По результатам исследования государственных и муниципальных
финансов в п. 2.3 данной работы были выявлены следующие проблемы
финансовой системы России являются проблемы в бюджетной сфере:
- финансовые ресурсы в высокой степени концентрируются в
федеральном бюджете страны, это снижает значение региональных и местных
бюджетов;
- действует практика формирования территориальных бюджетов, при
которой сохраняется механизм централизованно устанавливаемых
нормативов отчислений в местные бюджеты;
- тенденция переведения расходов вниз без соответствующего
подкрепления доходами, что приводит к дотации ранее сбалансированных
местных бюджетов;
- принятие федеральными органами власти финансовых решений,
адресованных нижестоящим управленческим структурам, но не
сопровождающихся достаточным уровнем финансовых ресурсов;
- доминирующая роль регулирующих доходов в структуре поступлений
средств в региональные и местные бюджеты и низкой долей закрепленных за
территориями налоговых платежей;
- недопоступления налоговых платежей, главными причинами которого
стали: ухудшение макроэкономических и финансовых показателей по
сравнению с принятыми в бюджете; рост неплатежей в народном хозяйстве;
прямое уклонение от уплаты налогов, укрывательство многими
налогоплательщиками своих доходов (невозможность контролирования всех
малых и средних предприятий).
К числу других факторов, негативно влияющих на формирование
финансовой системы страны, можно отнести:
• «утечка» денежного капитала за рубеж;
• «уход» от уплаты налогов, таможенных пошлин, акцизов и т.п.;
65
• «отмывание» средств, полученных незаконным путем, через банки;
• хищение и нецелевое использование бюджетных средств;
• недооценка стоимости национального богатства;
• экспансия «дешевых» кредитных средств из-за рубежа;
• поглощение российских компаний и целых отраслей иностранными
корпорациями;
• нерациональное использование золотовалютных резервов, средств
общегосударственных финансовых фондов.
Общеизвестно, что развитие финансовых рынков в долгосрочной и
среднесрочной перспективе обусловлено воздействием внешних и внутренних
факторов.
Внешние факторы в настоящий момент в значительной степени
определяют развитие национальной экономики и финансовой системы - их
воздействие является экзогенным и в настоящий момент правительство РФ, к
сожалению, не в состоянии ему противодействовать. Это обусловлено
слабостью национальной банковской системы и финансовых рынков.
Реализация же внутренней экономической и финансовой политики
может улучшить состояние национальной экономики - но при проведении
интенсивных реформ банковской системы и финансовых рынков.
Перспективы сохранения экономического роста в значительной степени
зависят от возможностей финансовой системы России содействовать
дальнейшему поступательному развитию экономики, а также противостоять
воздействиям внешних факторов.
В силу перечисленных выше причин разработка среднесрочных
сценариев развития российских финансовых рынков сопряжена со
следующими принципиальными проблемами:
• неопределенность состояния мировой экономики, темпы развития
которой диктуют, в частности, спрос на энергоресурсы на мировом рынке -
последний показатель превышает 50% от общего российского экспорта. Кроме
того, уровень процентных ставок в развитых экономиках определяет объем
66
потенциальных прямых и процентных инвестиций в развивающиеся
экономики, в том числе и в российскую;
• состояние развитых финансовых рынков. Данный показатель
напрямую воздействует на развивающиеся рынки - посредством политики
международных инвестиционных фондов;
• развитие внутренней политической обстановки. Так, например,
результаты выборов оказывают воздействие на приток внешних инвестиций,
уровень процентных ставок и цены на акции российских компаний.
Вывод:
По итогам исследования финансовой системы России были выявлены
следующие проблемы:
- высокая степень концентрации финансовых ресурсов в федеральном
бюджете страны, что снижает значение региональных и местных бюджетов;
- действующая практика формирования территориальных бюджетов,
при которой сохранен в своей основе механизм централизованно
устанавливаемых нормативов отчислений в местные бюджеты;
- тенденция переведения расходов вниз без соответствующего
подкрепления доходами, что приводит к дотации ранее сбалансированных
местных бюджетов;
- принятие федеральными органами власти таких решений, которые
адресуются нижестоящим управленческим структурам, но не сопровождаются
достаточными финансовыми ресурсами;
- доминирующая роль регулирующих доходов в структуре поступлений
средств в региональные и местные бюджеты и низкой долей закрепленных за
территориями налоговых платежей;
- недопоступления налоговых платежей, главными причинами которого
стали: ухудшение макроэкономических и финансовых показателей по
сравнению с принятыми в бюджете; рост неплатежей в народном хозяйстве;
прямое уклонение от уплаты налогов, укрывательство многими
67
налогоплательщиками своих доходов (невозможность контролирования всех
малых и средних предприятий).
- хищение и нецелевое использование бюджетных средств;
- прочие внешние факторы
3.2 Перспективы развития финансовой системы Российской Федерации
Российская федерация выделяется сравнительно слабо развитой частной
финансовой деятельностью. Основными направлениями деятельности в этом
секторе являются краткосрочные спекулятивные операции с довольно
высоким риском, тогда как важнее было бы их направить на долгосрочное
кредитование реиндустриализации, решение социальных проблем,
становление медицины и образования. Помимо вышесказанного существует
еще одна серьезная проблема - теневые финансовые операции,
заключающаяся в теневом перераспределении ресурсов в пользу инсайдеров
внутри самих финансовых институтов.
Все перечисленные выше факторы дают понять о необходимости
проведения полной коррекции финансовой системы и ее адаптации к
нынешнему дню. Ключевыми задачами на сегодняшний день в изучаемой
сфере помимо ставки рефинансирования и нормы резервирования выступают
и множество других вопросов социализации финансов: необходимость в
большей социализации финансовой системы, большей прозрачности
деятельности Центрального банка и других государственных банков,
ответственность этих структур не только за финансовые результаты, но и за
параметры развития; большей прозрачности деятельности коммерческих
финансовых институтов, а также мера их социальной ответственности.
Легализация теневых расходов граждан на социальные нужды должна
стать одним из важных шагов на пути к оздоровлению экономики страны.
Кроме того, не стоит забывать об образовании форм организации и контроля
68
подобного вида расходов со стороны общества. Следующим немаловажным
моментом может стать применение программных методов для решения
проблем в сфере финансов и в качестве поддержки долгосрочных процессов
развития высоких технологий, реиндустриалицазии, медицины, образования,
культуры и пр.
Такой подход позволит получить значительный кумулятивный эффект
путем объединения Единой программы с одним "деревом целей" различных
механизмов, а также источников для обеспечения долгосрочного развития
денег. Кредиты, инвестиционные проекты, косвенные выгоды, прямые
государственные вливания, преференции и многие другие виды денежных
средств могут служить одним из таких механизмов, которые должны быть
сопоставлены во времени, положениях и правилах игры и согласованы. Очень
важным в этой ситуации является ориентация и адаптация на опыт таких стран
как Бразилия, Китай, различных скандинавских стран, использование их
наработок в этой сфере с точки зрения разработки и применения программ,
основанных на государственно-частном партнерстве.
К основным недостаткам финансовой системы относят ее зависимость
от внешних рынков, непропорциональность экономики, ложные финансовые
цели, иррациональное распределение финансовых ресурсов, дефицит
долгосрочных финансовых ресурсов, кражу бюджетных средств и коррупцию.
Действительно, совокупные активы финансового сектора составляют
чуть более 60% ВВП, чего недостаточно для эффективного обслуживания
экономики даже по стандартам развивающихся стран. В большинстве
развитых стран этот показатель превышает 300% ВВП. При этом более 90%
активов фин. учреждений составляют активы банковского сектора, но и этот
сектор в плане уровня развития отстает от развитых стран. Еще недостаточно
развиты долгосрочное кредитование, ипотека, страхование и другие
финансовые и кредитные услуги.
Даже при высоких темпах роста производства отдельных отраслей,
банковской сферы, рынка ценных бумаг, инвестиций финансовая система
69
страны растет медленно, поскольку на нее действуют другие факторы. К числу
главных из них следует отнести высокий уровень инфляции и размеры
«теневой экономики». При этом если инфляция «съедает» ежегодно как
минимум 10% увеличения ВВП, то «теневая экономика», которая «растет»
вместе с официальной экономикой или даже опережая ее, уменьшает его еще
на 10-30%.
Развитие национальных финансовых рынков в среднесрочной
перспективе будет достаточно противоречивым. Так, если ситуация на
фондовом рынке (рынке акций российских производственных компаний)
будет напрямую зависеть от состояния российской экономики и
благоприятных внешних факторов (высоких цен на нефть, кредитных
рейтингов и прочих), то связь рынка российских долговых обязательств
(федеральных, муниципальных и корпоративных облигаций) с состоянием
национальной экономики будет противоположной. Это означает, что
наибольшее развитие рынок долговых обязательств получит при реализации
пессимистичного сценария.
Действительно, при ухудшении внешних условий (падении цен на
нефть, сохранении низких темпов роста производства в развитых экономиках
и стагнации на развитых финансовых рынках) состояние государственного
бюджета и предприятий реального сектора России ухудшится - следовательно,
возрастет и спрос на заемные ресурсы. При этом наибольшее развитие получит
рынок федеральных облигаций, тогда как объем рынка муниципальных
облигаций сократится - в силу меньшей конкурентоспособности последних по
сравнению с федеральными облигациями и больших рисков. Потенциально
более высокие риски снизят также темпы роста объемов рынка корпоративных
облигаций, но рост последнего сегмента будет все же значительным. Рынок
внешних долговых облигаций (государственных и частных) также
расширится, но и доходность данных облигаций (или стоимость
заимствований для федерального правительства и частных предприятий) на
мировом рынке капитала существенно возрастет.
70
В конечном итоге именно при инерционном сценарии состояние
российских финансов представляется наиболее устойчивым, но и наименее
благоприятным. В рамках данного сценария экономика России будет по-
прежнему существенно зависеть от внешних условий, темпы экономического
роста будут позитивными, но низкими, а финансовая сфера развиваться лишь
за счет внутренних ресурсов при минимальном участии государства и
внешнего капитала. Пограничные сценарии (оптимистичный и
пессимистичный) окажут неоднозначное воздействие на экономику и
финансы России, но будут представлять собой некий вызов для внутреннего
развития, в результате чего национальная банковская система, состояние и
структура национальных финансовых рынков, уровень инвестиционной
активности могут кардинально измениться - в сторону содействия
экономическому росту. При этом оптимистичный сценарий предоставляет
финансовые ресурсы для проведения структурных преобразований, тогда как
пессимистичный - вынуждает их проводить. В обоих случаях преобразования
в национальной финансовой сфере будут принципиальным образом зависеть
от политики властей, участие которых в расширении российских финансовых
рынков, росте капитализации банковской системы, а также снижении
различного рода рисков видится в качестве первоочередной задачи.
Эти проблемы решаются путем:
• Теоретической разработки и обоснования принципов построения
бюджетной системы Российской Федерации.
• Создания реального бюджетного механизма, позволяющего воплотить
разработанные принципы на практике.
• Разработки и принятия нормативных актов по разграничению
полномочий и функций между органами власти разного уровня,
распределение расходов между звеньями бюджетной системы и видами
бюджетов в соответствии с полномочиями и функциями органов власти
разного уровня.
71
• Создания новой системы межбюджетного перераспределения
финансовых ресурсов на основе использования различных форм оказания
финансовой помощи субъектам Федерации и органам местного
самоуправления.
• Разработки новых принципов составления, рассмотрения, утверждения
и исполнения бюджета на каждом уровне управления.
• Усиление контроля за совершением бюджетных расходов, в т.ч.
общественный контроль, которое препятствовало бы возможности
совершения коррупционных преступлений;
• Ужесточение наказания за коррупционные преступления.
• Введение прогрессивного налога на доходы физических лиц.
На последних двух пунктах остановимся подробнее.
Коррупционные преступления в бюджетной сфере России давно стали
одними из самых крупных по масштабам хищений и несоразмерности
последующего наказания. Весь масштаб хищений из бюджета оценить трудно,
однако счетной палатой и следственным комитетом России регулярно
выдвигаются предположения о примерной сумме этих преступлений.
По данным счетной палаты из отчета Татьяны Голиковой президенту РФ
Владимиру Путину за 2016г.было выявлено 3855 преступлений на сумму
965 000 000 000 рублей, за 11 месяцев 2017г. 3980 преступлений на сумму
1 556 000 000 000 рублей.
По данным председателя следственного комитета России Александра
Бастрыкина в комитет за 2017г. поступило более 23 тысяч сообщений о
коррупции, было возбуждено 14,5 тысяч уголовных дел, более 7 тысяч
фигурантов этих дел предстали перед судом.
Национальным антикоррупционным комитетом была отмечена сумма
взяток в России за 2017г. в размере 6,7 млрд. руб.
Федеральная служба по финансовому мониторингу за 2017г. выявила
более 80 миллиардов рублей, которые были незаконно легализованы через
площадки по обслуживанию теневых финансовых операций.
72
Генеральная прокуратура РФ на портале правовой статистики приводит
следующие данные по экономическим преступлениям в России: (Рисунок
9,10).
Рисунок 9. Динамика экономических преступлений в России
В целом можно сказать, что в сравнении с 2012 годом уровень
выявленных экономических преступлений снизился, либо таковые не были
выявлены.
Рисунок 10. Динамика преступлений по ст. 290 УК РФ.
73
В частности по ст. 290 наблюдается снижение выявленных
преступлений на 40,2% в 2017г. и рост данного показателя в 2018г. на 9,3%.
(Рисунок 10).
Также необходимо отметить, что взятки в чистом виде в последние годы
теряет свою актуальность, все более реальные черты приобретает преступная
деятельность посредством «договоренностей», «бартера», «благоприятного
решения конфликта интересов» и прочих махинаций, которые сложнее
выявить.
В целом, по данным счетной палаты России, общегодовой объем
хищений средств из бюджета составляет 1,5 трлн. руб.
1
Рассмотрим наказания, которые могут понести коррупционеры за
совершаемые ими преступления:
Уголовный кодекс предусматривает несколько статей, связанных с
бюджетными хищениями:
-160 УК РФ Присвоение или растрата;
Наказание в виде штрафа от 100 до 500 тысяч рублей; Штраф в размере
дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет; Лишение права занимать
определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 5
лет; Принудительные работы до 5 лет; Лишение свободы до 6 лет и до 10 лет
за присвоение в особо крупном размере
- 159 УК РФ Мошенничество;
Наказание в виде Штраф от 100 до 500 тысяч рублей; Штраф в размере
дохода осужденного от 1 года до 3 лет; Принудительные работы до 5 лет;
Лишение свободы до 6 лет
-285.1 УК РФ нецелевое расходование бюджетных средств.
Наказание в виде Штраф от 100 до 300 тысяч рублей; Штраф в размере
дохода осужденного от года до 2 лет; Принудительные работы до 2 лет; Арест
1
Сунцова Юлия Вопрос дня: какова же реальная коррупция в России? Новые известия от
04.08.2018 [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://m.newizv.ru/news/politics/vopros-dnya-kakova-zhe-realnaya-korruptsiya-v-rossii. – Дата
доступа: 22.08.2019.