27
данных, полученных надзорными органами. Аббревиатура camel основана на
сочетании инициалов анализируемых компонентов, названия которых
фактически напоминают те, которые используются российскими органами
банковского надзора.
Каждый показатель оценивается по шкале от 1 до 5, где 1-признак"
совершенно здорового " (возможны лишь незначительные отклонения в
количестве показателей), стабильного по отношению к внешним
экономическим и финансовым потрясениям банка, 5-вероятность выхода в
ближайшее время.
И другие преимущества методологии Центрального банка,
ориентированной на международные банковские стандарты, внедряются
постепенно в отечественный банковский сектор. Одним из примеров
является принятие базельских стандартов. Если принять во внимание
качество капитала банков по Базель III, то можно увидеть, как увеличилась
стоимость начального капитала (капитал, который может покрыть убытки в
текущей сессии деятельности банка) и второго (капитал, который может
покрыть убытки при ликвидации банка) уровней. И другие нововведения в
Базеле II в области достаточности капитала создание стимулов для капитала:
Сохранить защиту;
Антициклический буфер.
Это своего рода дополнение к требованиям достаточности капитала.
Буфер, предназначенный для покрытия потерь во время рецессий,
антициклический, предназначенный для ограничения кредитования в период
бума. Оба протектора состоят из инструментов первого уровня базового
капитала, то есть наиболее надежных и простых в передаче.
Антициклический барьер является новшеством для Базельского комитета.
Глобальная экономика и ее стабильность крайне уязвимы для экономических
циклов. Как показал недавний кризис, в период острой потребности
экономики в инвестициях банки сократили кредитование. Антициклический
буфер решит эту проблему: он защитит банки от чрезмерной кредитной
28
активности в периоды экономического подъема и сосредоточения в период
экономического кризиса. Барьер сохранения введен для защиты банков от
системных рисков. Это в основном подушка безопасности системных
проблем, а также защита банков от" риска заражения", то есть когда
экономическая ситуация в стране вызывает финансовые трудности или
падает (например, кредитная деятельность) в другой стране. Идет внедрение
этих изоляционных фаз, начиная с 2016 года, а к 2019 году она должна
составить до 2,5%. Банки, которым не хватает адекватного резерва, будут
выявлены при выплате дивидендов и бонусов. Таким образом, требования к
достаточности капитала, предъявляемые Центральным банком к
коммерческим банкам в России, растут.
Единственный недостаток в методологии Банка России это скорость и
сложность необходимость анализа большого количества значений, но в
банковском секторе при отсутствии анализа всех аспектов работы банка,
полученные данные могут быть искажены, что исключает возможность
снятия показателей. Более того, для решения этой задачи можно создать
специальную программу, рассчитывающую самостоятельную разработку
критериев и показателей банковской деятельности.
Краткие выводы Главы 1
В настоящее время проблема обеспечения финансовой устойчивости
коммерческих банков имеет ключевое значение. Тяжелое финансовое
положение кредитных организаций, с одной стороны, и необходимость
расширения инвестиций в экономику, с другой стороны, в известной степени
обостряют проблему, и превратить его в один из самых сложных
теоретических и практических вопросов национальной экономики.
Определение путей и средств поддержания финансовой устойчивости
банков становится особенно важным, позволяя им все больше
29
ориентироваться на долгосрочные результаты, развитие эффективных систем
управления, более рациональное ведение бизнеса.
Стабильное развитие и стабильная финансовая организация возможны
только при профессиональном, эффективном и разумном управлении
полным спектром факторов, определяющих эффективность хозяйствующего
субъекта. Финансовое положение хозяйствующего субъекта не может быть
описано без определения уровня финансовой устойчивости организации.
Стабильность финансового положения организации за счет постоянного
совершенствования структуры капитала, т. е. стремление обеспечить
наилучшее соотношение заемных средств к способности организации
регулировать движение капитала таким образом, чтобы обеспечить
постоянное превышение доходов над расходами для поддержания уровня
платежеспособности при формировании условий и возможностей
самофинансирования.
Таким образом, меры стратегического формирования банка в условиях
изменяющейся внешней среды и внутренней перестройки бизнес-банкинга
дадут эффект синергии, проявляющийся на макроуровне в виде повышения
устойчивости всей банковской системы Российской Федерации,
связывающей коммерческие банки с национальными.
В целях повышения финансовой стабильности банки могут
осуществлять ряд следующих мероприятий:
- Необходимо разработать и внедрить систему управления финансовой
устойчивости;
- Разработка системы стресс-тестов;
- Внедрение Базеля II и элементов Базеля III в систему контроля
финансовой стабильности;
- Работа с банковскими рисками, в частности с учетом требований
заемщиков, и совершенствование системы мониторинга действующих
кредитных договоров;
30
- Взаимодействие между всеми филиалами банка для поддержания
финансовой устойчивости банка.
31
Глава 2. Оценка финансовой устойчивости
2.1 Общая экономическая характеристика
АО «КредиАгрикольКИБ» — дочерняя организация одной из
крупнейших финансовых групп Европы — CreditAgricoleGroup (Франция).
Ключевыми направлениями деятельности российской «дочки» являются
обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, торговля
производными финансовыми инструментами, а также операции на валютном
и межбанковском рынках. Несмотря на участие в системе страхования
вкладов, в банке практически отсутствуют средства физических лиц.
Основным источником фондирования выступают средства юридических лиц.
Конечным акционером является CreditAgricole S. A. (Франция).
Банк был учрежден еще в декабре 1991 года и стал одним из первых
зарубежных фининститутов, получивших банковскую лицензию в России.
Кредитная организация была зарегистрирована как «Лионский Кредит
(Россия)», позднее переименована в «КредиЛионэРусбанк». Учредителем
фининститута выступил французский банк CreditLyonnais, впоследствии
поглощенный CreditAgricole. В 2004 году российский банк был вновь
переименован — в ЗАО «Коммерческий и инвестиционный банк
«КалионРусбанк». С 2014 года фининститут носит название «КредиАгриколь
Корпоративный и Инвестиционный Банк» АО. С января 2005 года кредитная
организация входит в систему страхования вкладов.
На текущий момент акционерами кредитной организации являются
«КредиАгрикольКИБ» (Франция), владеющий долей в 82,41%, и
подконтрольная ему компания «КредиАгриколь КИБ Глобал Банкинг»
(17,59%). Конечным бенефициаром выступает CreditAgricole S. A. (Франция),
который в рамках банковской группы CreditAgricole* является
32
подразделением, отвечающим за глобальное развитие корпоративного и
инвестиционного бизнеса.
Головной офис российской «дочки» расположен в Санкт-Петербурге,
наряду с ним функционирует филиал в Москве. Собственная сеть банкоматов
и терминалов не развита. Списочная численность персонала на начало 2017
года составляла 167 человек (годом ранее — 169 человек).
Деятельность кредитной организации сосредоточена на корпоративном
бизнесе. Своим клиентам банк предлагает открытие счетов, линейку
продуктов по управлению денежными потоками и ликвидностью,
финансирование оборотного капитала (включая выпуск банковских гарантий,
аккредитивов и т. п.), валютообменные операции, производные инструменты
для хеджирования валютных и процентных рисков, консультационные
услуги. Кроме того, совместно с материнским банком российский
«КредиАгрикольКИБ» участвует в организации средне- и долгосрочного
финансирования в форме синдицированных и клубных кредитов, проектного
финансирования и др.
Банк ориентируется на три основные группы клиентов: крупнейшие
российские корпорации (преимущественно из числа публичных компаний и
компаний с госучастием), ведущие российские банки, а также работающие в
России дочерние подразделения и филиалы ключевых международных
клиентов группы CreditAgricole. Клиентская база достаточно
диверсифицирована по отраслям и включает в себя предприятия топливно-
энергетического сектора, черной и цветной металлургии,
автомобилестроения, производителей машин и высокотехнологичного
оборудования, продуктов питания и товаров повседневного спроса, а также
предприятия таких секторов, как строительство, розничная торговля,
транспорт и телекоммуникации. Общее число корпоративных клиентов банка
к середине 2017 года составляло около 260 предприятий. С физическими
лицами кредитная организация практически не работает, несмотря на участие
в системе страхования вкладов.
33
Согласно пояснительной информации к отчетности, на конец первого
полугодия 2017 года отраслевая структура кредитного портфеля банка была
представлена производством (28,1%), арендой (25,0%) и торговлей (24,7%), а
также прочими сегментами (16,7%). При этом еще на начало 2017 года в
портфеле присутствовали заемщики, представляющие добычу полезных
ископаемых и строительство (9,5% в совокупности), однако к концу первого
полугодия их задолженность сократилась до нуля. В пассивах, согласно
отчетности, клиентские ресурсы были сформированы средствами компаний и
предприятий, занимающихся производством (35,5% от общего объема
клиентских средств), торговлей (28,4%), строительством (24,5%) и прочими
услугами (7,2%).
С начала 2017 года активы нетто банка незначительно сократились (-
1,3%) и на 1 августа составили 58,9 млрд рублей. Несмотря на
несущественную динамику, в пассивах за указанный период наблюдались
заметные структурные изменения: объем привлеченных МБК за счет
погашения краткосрочных кредитов от банков-нерезидентов сократился
вдвое (-7,6 млрд рублей), а средства предприятий и организаций за счет
остатков на расчетных счетах и краткосрочных депозитов выросли на 27,9%
(+7,1 млрд рублей). В активах также наблюдались заметные «перетасовки»:
портфель кредитов юрлиц сократился вдвое (-13,0 млрд рублей), а портфель
выданных МБК за счет кредитов банкам-нерезидентам увеличился в 7,5 раз
(+14,9 млрд рублей).
Ресурсная база «КредиАгрикольКИБ» опирается на средства
корпоративных клиентов, которые формируют 55,4% пассивов на 1 августе
2017 года. Данные средства на отчетную дату почти поровну сформированы
краткосрочными депозитами и остатками на расчетных счетах. На отчетную
дату подавляющая часть корпоративных средств привлечена от российских
юрлиц, при этом объем депозитов от зарубежных компаний с начала 2017
года сократился вдвое.
34
Согласно отчетности по МСФО, клиентская база банка на конец 2016
года была сконцентрирована на девяти группах связанных клиентов (годом
ранее — 11 групп), общая сумма по счетам которых составляла 73,6% от
общего объема средств клиентов (годом ранее — 84%). Платежная динамика
по счетам клиентов стабильно высокая, обороты по счетам клиентов в 2017
году в среднем превышают отметку в 600 млрд рублей ежемесячно.
Долю в 12,2% от пассивов составляют средства, привлеченные на
рынке межбанковского кредитования (в основном от материнского банка), в
том числе субординированные займы на сумму чуть более 6 млрд рублей по
остаточной стоимости (отметим, что в феврале 2015 года банк подписал
соглашении с материнской структурой о пролонгировании
субординированного займа до ноября 2025 года). Оставшаяся часть пассивов
приходится на собственный капитал и производные инструменты.
В составе активов нетто 29,2% на 1 августа 2017 года формируют
выданные МБК, 22,6% составляют кредиты предприятиям и организациям
(розница на балансе отсутствует), 20,2% приходится на высоколиквидные
активы (преимущественно остатки на корсчетах в банках-нерезидентах), и
еще порядка четверти активов нетто составляют прочие активы,
преимущественно в виде требований по производным финансовым
инструментам.
Кредитный портфель, полностью представленный корпоративными
кредитами, с начала 2017 года сократился в два раза и на 1 августа составил
13,3 млрд рублей. Просроченная задолженность в портфеле традиционно
отсутствует (лишь в мае 2015 года в портфеле появлялась просрочка в
размере 2,7% от кредитов; банк отмечал на тот момент, что группа
CreditAgricole ведет переговоры с должником (импортер и оптовый
дистрибьютер автомобилей и запчастей) с целью урегулирования
просроченной задолженности перед банком, резервы по просроченной
задолженности не создавались). На отчетную дату основная часть кредитов
краткосрочная, хотя заметная доля сформирована также сроками свыше
35
одного года и овердрафтами. Для управления концентрацией кредитного
риска по отраслям экономики и регионам финучреждение использует
правила Группы CreditAgricole CIB. Кредиты в основном обеспечены
гарантиями, полученными от Группы CreditAgricole CIB или Группы
CrеditAgricole S. A.
На отчетную дату значительная часть размещенных банком МБК
предоставлена зарубежным контрагентам как на совсем короткие сроки, так
и не периоды до полугода. Внутри месяца банк также активно размещает
ликвидность на межбанковском рынке: совокупные обороты по размещению
с начала 2017 года составляли 150—250 млрд рублей, и значительная часть
этого объема приходится на иностранных заемщиков (кроме того, банк
предоставляет МБК российским банкам и в незначительных объемах
размещает средства на депозите в ЦБ). При этом с конца 2016 года акцент в
привлечении ликвидности постепенно сместился на российский рынок, хотя
ранее банк привлекал большую часть средств от зарубежных контрагентов.
Совокупные обороты по привлечению с начала 2017 года составляли 20—
40 млрд рублей.
Фининститут и его клиенты активно проводят валютные и
конверсионные операции: обороты по данным счетам с начала 2017 года
держатся в диапазоне 400—700 млрд рублей.
За январь-июль 2017 года «КредиАгрикольКИБ» получил прибыль в
размере 121,9 млн рублей по РСБУ против убытка за аналогичный период
2016 года на сумму 32,9 млн рублей (за весь 2016 год чистая прибыль
составила 314,0 млн рублей).
Совет директоров: РежиМонфрон, Эрик Лешодель, Эрик Шевр,
Александра Болеславски, Пьер Глозер, Эрик Дитер Герхард Кебе.
Правление: Эрик Дитер Герхард Кебе, Алексей Овчинников, Дмитрий
Горелов, Юрий Кокаев, Тьерри Ив Эбро.
2.2 Анализ собственных и привлеченных средств банка
36
Прибыль банковского сектора за 2015 год снизилась на 67,4% и
составила 192 млрд рублей. Одним из основных факторов снижения стал
прирост созданных кредитными организациями резервов на возможные
потери, которые увеличились с начала года на 1 352 млрд рублей, или на
33,3%, в то время как в 2014 году – на 1 203 млрд рублей, или на 42,2%.
В 2015 г. АО «КредиАгриколь Корпоративный и Инвестиционный
Банк» подвел промежуточные итоги реализации стратегии по персоналу,
рассчитанной на 2018–2016 гг. Запланированные мероприятия выполняются
успешно, ключевые показатели соответствуют намеченным. Банк был
признан лучшим российским работодателем в рейтинге, составляемом
порталом HeadHunter совместно с ИД «Коммерсантъ», лучшим
работодателем финансового сектора для молодежи (рейтинг FutureToday), а
также в составе группы ВТБ получил премию RandstadAward как лучший
работодатель финансового сектора России.
Как результат, в 2015 г. текучесть персонала сети в целом снизилась до
20,8%, существенно снизилась текучесть персонала московской сети (до
17,6%).
Основой работы банка является привлечение средств клиентов в виде
депозитов (пассивные операции) и размещение этих средств в виде кредитов
(активные операции). Осуществление пассивных операций генерирует
процентные расходы, а осуществление активных операций, напротив,
генерирует получение процентных доходов.
Разница между этими доходами и расходами представляет собой
чистый процентный доход (маржу), представляющую собой основной
источник прибыли банка (приложение 1)
По данным таблицы видно, что банк наращивает кредитные операции.
Действительно, чистая ссудная задолженность увеличилась на 72,62%. Это
стало возможным за счет наращивания обязательств банка. Действительно,
величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями,