24
активами. В то же время финансово-экономическое состояние производственных и
торговых предприятий во многом зависит от эффективного управления объемом
запасов и размером дебиторской задолженности.
К тому же необходимо учесть,чтокаждая организацияв процессе своего
развития проходит фазы интенсивного роста, стабильного положения на рынке и
спада объемов продаж.От того, на каком из этапов развития находится компания,
зависят объем и структура ее оборотных активов.Нормативы оборотных активов,
используемые в период стабильного положения на рынке, совершенно неприемлемы
для стадии активного роста.
Размер заказа и страхового запаса оборотных активов зависит и от
удаленности поставщика, а также от условий поставки. Один из основных факторов,
который оказывает влияние на принятие тех или иных решений в отношении
активов, – это инфляция.К примеру, если ожидается резкий рост цен на сырье, то
оправдано создание завышенных запасов.
На наш взгляд, универсального решения, которое позволило бы сформировать
оптимальную структуру оборотных активов, не существует.Несмотря на это, можно
выделить единый подход к управлению оборотными активами, в основе которого
находятсяпланирование,контроль достигнутых результатов и принятие
управленческих решений.
Система оперативного управления оборотными активами состоит, прежде
всего, в формировании рациональнойструктуры оборотных активов, определении их
величины и источников финансирования оборотных активов.
Таким образом, большое влияние на эффективность управления оборотными
активами влияет политика финансирования оборотных активов.
Политикафинансированияоборотныхактивов представляет собой часть
общейполитикиуправленияоборотнымиактивами, которая заключается в
оптимизации состава и объема финансовых источников их образования с позиций
обеспечения эффективного применения собственного капитала и финансовой
устойчивости предприятия.Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать
вывод, что Банк России производит постоянный контроль над подотчетными ему
25
коммерческими организациями. Контролируя их финансовое состояние,
Центральный банк РФ следит за всей совокупностью деятельности, что позволяет
ему своевременно вносить корректировки в функционированиетех или иных банков
и при первых признаках появления отклонения их финансового состояния от нормы,
немедленно принимать соответствующие меры для нормализации ситуации.В то же
время сами финансовые результаты и финансовое положение банка напрямую
зависят от эффективности управленияего текущей деятельностью, т.е., финансовое
состояние коммерческого банка представляет собой обобщающую, комплексную
характеристику его деятельности.Анализ и оценка активных операций является
наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка,так как
позволяет оценить,насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а
также в некоторой степени определить степень специализации банка.
По результатам первой главы можно сделать следующие выводы.
Вопросам повышения устойчивости финнсового состояния и эффективности
финансово-хозяйственной деятельности коммерческих банков посвящены многие
труды известных авторов, которые предлагают различные методы анализа
финансово-хозяйственных результатов банков и пути повышения их эффективности
Как правило, направляющая роль принадлежит финансово-экономическому
анализу, что обусловлено различным факторами.
Анализ финансового состояния и финансово-хозяйственной деятельности
коммерческого банка в целом заключается в анализе финансовой отчетности.
Под анализом финансовой отчетности организации понимается выявление
взаимосвязей и взаимозависимостей между различными показателями его
финансово-хозяйственной деятельности, включенными в отчетность. Исходной
базой финансового анализа являются данные бухгалтерского учета и отчетности,
аналитический просмотр которых должен восстановить все основные аспекты
хозяйственной деятельности и совершенных операций в обобщенной форме, то есть
с необходимой для анализа степенью агрегирования.
Таким образом, анализ финансового состояния кредитной организации
деятельности банка пронизывает все этапы процесса управления, становится
26
методической основой его осуществления, обеспечением качества и эффективности
принимаемых управленческих решений. Финансово-экономический анализ
позволяет оценить результативность и эффективность финансово-кредитной
деятельности банка, что служит основой для оценки его менеджмента.
27
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ АЛТАЙСКОГО
ОТДЕЛЕНИЯ №8644 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ЗА 2015-2017 ГОДЫ
2.1. Экономическая характеристика финансово-хозяйственной деятельности
Алтайского отделения №8644 ПАО «Сбербанк России»
Сбербанк ОсновыРоссии пассивовна данный являетсямомент Сбербанкявляется возникновениякрупнейшим банкафинансовым
Банкаинститутом периодстраны.
Сегодня банковскогоего процентногофилиальная довесеть отделениемсчитается Сибирскогоуникальной – она лицнасчитывает выдачаболее
20 тысяч свидетельствоватьфилиалов достаточностии отделений рубна всей однакотерритории обслуживаниемРоссии, банкав Казахстане, банковна
Украине, основныхв Беларуси, кредитнойв Германии предоставляети Индии. Зарегистрировано Данныйпредставительство всегов
Китае.
Сбербанк КРЕДИТНОЙРоссии операцииявляется периодкрупнейшим кредитныхбанком пособиеРоссийской представленаФедерации Cetelemи
стран РоссииСНГ. Учредителем эффективностьи основным Инструкцииакционером данноеСбербанка суммыРоссии рубявляется
КВАЛИФИКАЦИОННАЯЦентральный резкийбанк привлеченныхРоссийской основеФедерации. Другими оборотныхакционерами компенсироватьБанка говоритявляются
балансамеждународные приносящихи российские банковскойинвесторы.
ОАО «Сбербанк изменениеРоссии» входит Плюсв банковскую средствасистему данноеРоссийской
банкуФедерации соответственнои в своей календарныхдеятельности деятельностируководствуется Очевиднофедеральнымизаконами, используемыхиными
расходовнормативными Главноеправовыми Россииактами, операционнойв том Российскойчисле Алтайскоенормативными КНОРУСактами повышениеБанка
кредитныеРоссии, высокоеа также РоссииУставом.
Органами уменьшениеуправления являетсяБанком вышесказанногоявляются:
- Общее универсальныйсобрание банковакционеров;
- Наблюдательный помощьюсовет;
- коллегиальный Косисполнительный необходиморган — Правление банка;
-единоличный Сбербанкисполнительный Объектыорган — Президент, Председатель Правления
Банка.
Организационная совершенствованиеструктура банкауправления млнСбербанка своеРоссии представлена на рисунке
5.
28
Рисунок 5 - Организационная совершенствованиеструктура банкауправления млнСбербанка
своеРоссии
«Основанный внешнегов 1841 году, РощупкинаСбербанк операционнойРоссии чтосегодня – лидер Россиироссийского
Федерациибанковского заемныхсектора использованиемпо общему банкаобъему дляактивов. Банк характеризующихявляется журналаосновным
организациямкредитором решениероссийской когдаэкономики востребованияи занимает кварталекрупнейшую УКОдолю обслуживаниена рынке Россиивкладов.
Капитал дополнительныйСбербанка Стоимостьсоставляет 1,7 трлн банкарублей, созданиечто данныхсоответствует 27,4%
совокупного рубкапитала широкийроссийской положениябанковской Центральнойсистемы.
Сбербанк – современный функцииуниверсальный условияхкоммерческий Лаврушинбанк,
финансовогоудовлетворяющий банковпотребности предполагаетразличных дополнительныхгрупп банковклиентов рубв широком датьспектре
состояниябанковских доступауслуг. Сбербанк занимаетРоссии лицамобслуживает исполнениефизических деятельностии юридических показательлиц, всегов
том территориальныхчисле крупные являетсякорпорации, банковскихпредприятиямалого проводитьи среднего финансовогобизнеса, СБЕРБАНКа также
ресурсовгосударственные расходовпредприятия, выявитьсубъекты финансовоеРФ и муниципалитеты. Услугами
БарнаулСбербанка анализапользуются проводитсяболее 100 млн постояннофизических состояниелиц (более 70% населения РисунокРоссии)
Общее
можнособрание
Сбербанкакционеров
Ревизионная
предприятиямкомиссия
Наблюдатель
ный заемныхсовет
Комитеты
анализНаблюдатель
ного ресурсовсовета
Правление,
методикеПрезидент,
филиаломПредседатель
ербанкПравления
Комитеты аналитическиепри
веденияПравлении
Подразделени
я
финансовыхцентрального
ылиаппарата,
результататерриториальн
ые довбанки суммыи
зарубежные
дляподразделени
я
Коллегия
годубанка
29
и кредитныхоколо 1 млн тогопредприятий (из 4,5 млн банкузарегистрированных банкюридических коммерческомлиц формированиив
России)».
Банк суммуосуществляет расчетно-конструктивныйследующие коммерческомбанковские приобретениюоперации:
размещение Цельюпоступивших физическихфинансовых Россиисредств Российскойв экономическую млнсферу;
использование болеевременно учебникосвободившихся проводящегосяденежных обновлениесредств, исключаяполученных кредитныхот
граждан техи организаций;
выдача Сбербанкапотребительских средствкредитов международноенаселению;
кредитно-расчётное изменениеи кассовое долгобслуживание превращаетсяграждан;
операции оценкус ценными Россиибумагами, учебноевключаяработу обязательствампо выпуску, Становлениеприобретению данныхи
их продаже;
оказание СБЕРБАНКуслуг длякоммерческого Структурахарактера, млннапример, Выборуслуги коммерческомлизинга краяи
факторинга;
эмиссия активнобанковских ресурскарт;
информирование времяграждан такжеи консультациив Оц енкаходе Аликрешения относфинансовых состоити
экономических оценкивопросов;
выполнение достаточностиопераций Рощупкинасвалютой теорияв рамках доходосуществления выполнятьрасчётов
своегомеждународного темуровня.
открытие д-вои ведение пербанковских Онл@йнсчетов Россиифизических рынкаи юридических Инструкциилиц;
расчеты презентацийпо поручению услугифизических предлагаюи юридических реализациилиц, коэффициентав том пакетычисле Длябанков-
корреспондентов, Инымипо их банковским АЛТАЙСКОГОсчетам;
инкассацию составиладенежных продуктусредств, прибыльвекселей, Отделплатежных Несмотряи расчетных Сбербанкдокументов
управляети кассовое банкомобслуживание степенифизических отделенияи юридических деятельностилиц;
куплю-продажу ROEиностранной приносящиевалюты Учебно-практическоев наличной данныхи безналичной рискамиформах;
привлечение егово вклады активови размещение Сбербанкдрагоценных оказываетметаллов;
выдачу почтовыхбанковских Пласкова–гарантий;
переводы расходовденежных оценкисредств проводитсяпо поручениям активногофизических выделитьлиц оборотныхбез небольшойоткрытия
характеристикабанковских программсчетов (за банкаисключением СПИСОКпочтовых ростапереводов).
30
Все отношениерозничные ниякредиты книгавыдаются п/ппо технологии «Кредитная финансовыхфабрика»,
базируютсясозданной портфелядля эффективной Нормативоценки ретроспективнойкредитныхрисков средстви обеспечения Методикивысокого
млрдкачества кредитного средствпортфеля.
Сбербанк получилаявляется сопровождениякрупнейшим прочиеэмитентом нормативдебетовых чтои кредитных годакарт.
Совместный долгосрочнойбанк, банкасозданный годаСбербанком положенияи BNP ОнЛ@йнParibas, Сбербанкзанимается ГлаваPOS-
кредитованием Очевиднопод обусловленныебрендом способствуютCetelem, всемуиспользуя основеконцепцию «ответственного
предприятийкредитования».
Сбербанк результатаРоссии различныхобслуживает связановсе Резкиегруппы регулированиемкорпоративных активовклиентов, выплачиватьпричем
банкана долю Алтайскогомалых основными средних кредитованиякомпаний источниковприходится экономикойболее 20% корпоративного
составилакредитного основепортфеля клиентБанка, Россииоставшаяся деятельностичасть – это долгосрочнойкредитование крупныхкрупных Россиии
крупнейших используемойкорпоративных состоитклиентов. Банк операцийтакже СБЕРБАНКпредоставляет краядепозиты,
суммурасчетные операцииуслуги, снизитьпроектное, Интернет-банкторговое общеэкономическихи экспортное нкомфинансирование, годуслуги методыпо
управлению презентацийденежными инсайдерамсредствами дляи прочие Наблюдательныйосновные Второйбанковские исследованияпродукты.
Сбербанк можноРоссии Имеющаясяпредоставляетбанковские кредитнымиуслуги Депозитарийво всех 83 субъектах
просрочекРоссийской внутреннимФедерации, анализрасполагая полученныеуникальной юридическихфилиальной клиентовсетью, покрытькоторая управлениясостоит
илииз 17 территориальных Россиибанков юридическими насчитываетболее 18 400 подразделений.Кроме
вестого, коммерческиеБанк задачоказывает наблюденийуслуги статьичерез развитияудаленные деятельностиканалы руководствуетсяобслуживания – одну Сбербанкиз
крупнейших системыв мире основусетей предприятиябанкоматов Российи терминалов экономическогосамообслуживания (порядка 68
тыс. устройств).Сбербанк характеристикутакже ресурсовактивно платежныхразвивает банковсвои отделенияприложения «Мобильный
Россиибанк» и «Сбербанк КонсультантОнл@йн» с банкавнушительной млнклиентской наборабазой, характеристикнасчитывающей
егоболее 9,4 млн изменениеи 5,4 млн Общаяактивных Алтайскоепользователей деятельностисоответственно.
В своевременнопоследние системагоды полноеСбербанк Управлениесущественно ТЕОРЕТИЧЕСКИЕрасширил свое финансовыхмеждународное
Темпприсутствие.Помимо всестороннююстран комиссионныйСНГ (Казахстан, возможностейУкраина расходови Беларусь), стимулированиемСбербанк
годыпредставлен Инымив девяти Центральныйстранах п/пЦентральной заеми Восточной отделенияЕвропы (Sberbank платежаEurope
средствAG, качественногобывший руководствуетсяVBI) и данныхв Турции (DenizBank). Сбербанк СледующимРоссии кредитованиятакже образованияимеет
Сбербанкапредставительства времяв Германии банкаи Китае, составляющейфилиал ликованныхв Индии, Анализуправляет собственногоSberbank
собойSwitzerland валютныйAG.
В рекомендациямииюле 2014 года частиСбербанк исходныйзанял Лаврушинпервое фондовместо бизнесасреди собойбанков Центральной лимитируети
Восточной выбраноЕвропы,а еготакже 33-е суммыместо операцийв общемзачете былов ежегодном улучшениюрейтинге «ТОП
1000 банков» мира, проводящегосяопубликованных такжежурналом системаThe КонсультантBanker.Кроме капиталовтого, аналитическихSberbank
31
национальнойonline финансированиябыл банковпризнан ИНФРА-Млучшим Россиирозничным банкаонлайн управлениябанкингом следующийв странах управляетЦентральной банковскихи
Восточной ОтделЕвропе позицийпо мнению состояниежурнала капиталаGlobal рубFinance, исполнениеа также организациипризнан источникомлучшим
банковскихбанком Роств России капитпо итогам банкаисследования, срокпроведенного весэтим уровняжурналом сосв 2015 году.
Сбербанк использованиемРоссии покрытьза свою положениедолгую показателякарьеру премиибыл аудитудостоен Данныйразличных внутреннимнаград,
банкастановился лицамлауреатом увеличениемножества Федерациипремий. Кампания когдав интернете решениепо продвижению
ресурсовипотеки банкаСбербанка, кредитованиязапущенная международнойв сентябре 2014 года, Россииполучила годтитул «Рекламная
Федеральномукампания активамигода» от Россиижюри выданнымпремии «Банк допустимоегода-2014». Премия Политикавручена «за оценкисамую
выявитьяркую толькои креативную картрекламную рейтингекампанию».Ещё одним общейзначимым достаточностидостижением
чтоявляется Безопасностьпризнание СбербанкСбербанка увеличиваетсялучшим счетбанком ПАОв России. По вопросоврезультатам
ответственногопроведенного темисследования «Лучшие влияющиебанки соотношенияна развивающихся ованиярынках банкомв
Центральной страныи Восточной структуреЕвропе – 2015» журнал предоставляемыхGlobal банковскиеFinance банкапризнал филиальнойСбербанк
_Tocлучшим ресурсыбанком ПАОв России. Помимо случаеэтого, воздейсСбербанк банкоматовзанял Сбербанкпервое Инымиместо Органамив рейтинге
Universumсамых валютойдружелюбных прибанков оцениваетв России связаноза третий чтоквартал 2014 года, основныхопубликованном
анализкомпанией решенийEasyFinance. Рейтинг томсоставлен лишенна основеколичества EasyFinanподписчиков
российскойбанков рискав социальных юридическимисетях МоскваFacebook, разработкаTwitter, открытыйВКонтакте сокращениеи Одноклассники.
Сегодня ЛаврушинСбербанк это - современный проводитсяуниверсальный ммерческогобанк, Разработатькоторый
илипредлагает главныхширокий ожительноеспектр соотношенияуслуг несоблюдениядля банковскихвсех состояниягрупп руководствуетсяклиентов, авторамиактивно рекомендациямиучаствует рыночныхв
социальной параметрами экономической характеризующихжизни егостраны.
Алтайское коммерческогоотделение № 8644 (Алтайское размерОСБ) является Алексеенкоструктурным
томподразделением регулярноОАО «Сбербанка АлтайскогоРоссии», огутто есть Ивлиеввходит Управлениев его месяцевединую
позволиторганизационную основногоструктуру даннуюи является являютсяего динамикуфилиалом, приносящихосуществляющим качествафункции
стьюОАО «Сбербанка доходовРоссии» на коммерческоготерритории основеАлтайского использованиекрая.
Адрес качестваАлтайского необходимоОСБ № 8644: 656038 Алтайский аудиткрай, определяетг. Барнаул, развитияпроспект
финансовымКомсомольский, 106 А.
Заместитель направленийПредседателя РоссииСибирского финансовогобанка деньОАО «Сбербанк РоссииРоссии» –
управляющий премииАлтайским аналитикиотделением № 8644.
В являетсясвоей позднеедеятельности БанкаАлтайское годОСБ № 8644 руководствуется
обусловленныезаконодательством редРоссийской выполнятьФедерации, своенормативным КНОРУСактами эффективностиЦентрального
отчетностиБанка сложныхРоссийской небольшойФедерации,носящими рисункеобязательный структурахарактер, неизменнымиУставом преждеБанка, егоа
также задолженностьПоложением Анализо территориальном учебникбанке (филиале) «Сбербанка операционныхРоссии».
32
Алтайское вложенийОСБ № 8644 не качественногоявляется выявленоюридическим емулицом.Оно банкавступает оченьв
хозяйственные, стратегиядоговорные, структурукредитно – расчетные картотношения томот имени РоссииСбербанка
методологическойРоссии.
Основной текущихцелью увеличениедеятельности управлениябанка всегоявляется общегопривлечение POS-кредитованиемденежных постоянныйсредств
Радченкофизических внутреннееи юридических ФУДНлиц, решенийосуществление данногокредитно-расчетных капиталаи иных
примерубанковских Алтайскогоопераций образоми сделокс оротныхфизическими полноеи юридическими акционеровлицами. В Сбербанкитоге -
получение функционированияприбыли.
Алтайское информационно-аналитическоеОСБ № 8644 имеет анализаотдельный трудыбаланс, качестваявляющийся обязательныхнеотъемлемой
способомчастью эффективностьбаланса качественноеСбербанка структуруРоссии.
Алтайское вкладчиковотделение № 8644 ОАО «Сбербанк проанализироватьРоссии» входит такжев состав
внесениюСибирского постояннобанка ОАО «Сбербанк АлтайскогоРоссии», увидетькоторыйобъединяет сравнениитакже Сбербанкатерритории
банкаРеспублики внутрисистемныхАлтай, анализНовосибирской, ТемпКемеровской годыи Томской рисковогообластей подразделенийи включает в
банкасебя 38 отделений.
Сбербанк России является одним из крупнейших банков страны и по ряду
экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Его
активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском
капитале находится на уровне 30%. По данным журнала TheBanker Сбербанк
занимает 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди
крупнейших банков мира.
Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный
банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре
банковских услуг.По состоянию на 1 января 2014 года на долю Сбербанка
приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических
лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов.Капитал
Сбербанка составляет 1,7 трлн. рублей, что соответствует 27,4% совокупного
капитала российской банковской системы.
В 2016 году Сбербанк признан банком года по версии журнала TheBanker. За
успешно проведенное SPO Сбербанк был удостоен международной награды
EastCapitalAward, а также стал лауреатом международной премии в области
33
построения ИТ-архитектуры EnterpriseArchitectureAwards 2016. Сбербанк занял
призовое место в рейтинге идеальных работодателей Universum ТОП100 и удостоен
юбилейной награды J.P.MorganQualityRecognitionAward» («За высокое качество»).
По версии журнала Euromoney Сбербанк стал «Лучшим банком в России» и стал
победителем народного голосования «Выбор потребителей - 2016».
MillwardBrownOptimor признал Сбербанк в 2017 году самым дорогим российским
брендом, также заняв 70 место в рейтинге самых дорогих мировых брендов и 1
место самых дорогих брендов в России. Стоимость бренда Сбербанка в 2017 году
увеличилась на 19% по сравнению с 2016 годом и составила 12,655 млрд. долларов
США. Интернет-банк Сбербанка для физических лиц «Сбербанк ОнЛ@йн» занял
первое место в рейтинге InternetBankingRank2016. Сбербанк России признан
лауреатом национальной премии в области бизнеса «Компания года» в номинации
«Банк года».
Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах
Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит
из 18 территориальных банков и насчитывает более 17 900 подразделений. Кроме
того,Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания – одну из
крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 53
тыс. устройств).Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный
банк» и «Сбербанк Онл@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей
более 14,9 млн. и 9,3 млн. активных пользователей соответственно.
Территориальное допустимоеразмещение собойподразделений капиталаСбербанка проблемРоссии запасизображено кредитнойна
рисунке 6.
Города-центры
субъектов РФ
20,1%
Города с
численностью
жителей более
100 тыс. чел.
7,1%
Прочие города
16,6%
Поселки
городского типа
6,8%
Сельская
местность
49,4%