4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………...
5
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ЭФФЕКТИВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Содержание деятельности коммерческих банков в современных
условиях……………………………………………………………………….
9
1.2 Классификация основных операций коммерческих банков с
клиентами……………………………………………………………………..
14
1.3 Характеристика основных банковских продуктов для предприятий…
18
1.4 Предпосылки взаимодействия коммерческого банка и предприятия…
24
ГЛАВА 2.АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПО МАТЕРИАЛАМ ЗАО
«ПРИДНЕСТРОВСКИЙ СБЕРБАНК»
2. 1 Показатели деятельности и основные результаты ЗАО
«Приднестровский Сбербанк»……………………………………………......
30
2.2 Анализ информационной базы ЗАО «Приднестровский
Сбербанк»............................................................................................................
33
2.3 Анализ предоставляемых услуг для корпоративных клиентов…….......
38
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОТРУДНИЧЕСТВА ЗАО
«ПРИДНЕСТРОВСКИЙ СБЕРБАНК» И ПРЕДПРИЯТИЯ
3.1 Развитие банковской деятельности, направленной на улучшение
качества обслуживания организаций-клиентов..............................................
43
3.2 Пути совершенствования депозитной политики ЗАО
«Приднестровский Сбербанк»……………………………………………......
48
3.3 Модернизация банковских услуг и дополнительные инструменты по
привлечению депозитов………………………………………………………
57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………
64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………….…...
68
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………
70
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Финансовые отношения коммерческого банка с
клиентами главным образом зависит от его стабильности на финансовом рынке.
Настоящая стабильность кредитной организации включает в себя две ключевые
ветви: ликвидность и достаток качественных активов. Первая ветвь включает в
себя возможность отвечать по обязательствам своим имуществом, вторая –
своевременность по данным обязательствам. Имея даже самые качественные
активы не дает гарантию для того что бы банк функционировал стабильно и
надежно, если нет исполнения обязательств не только по суммам, но и по
срокам.
Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития
рыночных отношений, который является основой для нормального,
эффективного функционирования рыночного механизма.
Коммерческий банк имеет возможность завлекать средства
предприятий, организаций, учреждений, населения и иных банков в форме
вкладов депозитов и открытия им надлежащих счетов. Банк привлекает
разнообразные средства. Первостепенные средства, привлеченные банками в
процессе работы с клиентурой это депозиты, а так же средства,
аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств
депозитные и сберегательные сертификаты.
Важным элементом всей банковской политики является политика
формирования ресурсной базы. Первичную и определяющую роль по
отношению к банковским активным операциям играет составление ресурсной
базы в процессе осуществления банком пассивных операций. Главная доля
банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения
депозитных операций банка, от действенной и верной организации которых
зависит, в конечном счете, стабильность функционирования любой кредитной
организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и
6
обеспечения его стабильности посредством эффективного управления
пассивами приобретают особенную остроту и актуальность.
Целью данной дипломной работы является изучение возможностей
эффективного взаимодействия банка и предприятия, а так же предложения
направлений по повышению эффективности взаимодействия банка с
организациями.
Исходя из данной целевой установки, в работе рассматриваются
следующие цели и задачи:
дается понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные
функции и операции;
изучается классификация банковских ресурсов;
рассматриваются основные банковские продукты и услуги для
предприятий;
изучаются предпосылки взаимодействия коммерческого банка и
хозяйствующего субъекта;
проводится анализ основных финансовых показателей ЗАО
«Приднестровский Сбербанк»;
сформировываются и предлагаются направления по повышению
эффективности взаимодействия банка и организации;
рассматриваются дополнительные инструменты по привлечению
депозитов.
Объектом исследования и экономического анализа являются
финансовые и организационные отношения банка складывающихся с
организациями и клиентами в процессе формирования и реализации спектра
своих услуг. Предметом исследования является деятельность ЗАО
«Приднестровский Сбербанк».
В процессе работы обширно применялись общенаучные методы и
приемы познания, а именно: абстрактно-логические суждения, анализ и синтез,
группировки, экономико-статистические сравнения, системный подход.
7
Теоретической основой изучения, послужили научные труды, в том
числе монографические, видных отечественных и зарубежных ученых,
относящиеся к историческому наследию и наследию нашего времени. Вопросы
сущности депозитной политики нашли отблеск в работах множества научных
деятелей. Огромный вклад в разработку предоставленного вопроса внесли
такие отечественные экономисты, как: Жуков Е.Ф., Букато В.И., Галицкая С.В.,
Дробозина Л.А., Едронова В.Н., Лаврушин О.И., Усоскин В.М. и другие.
Информационной базой исследования стали законодательные акты
РФ, нормативные документы регулирующие вопросы банковского
кредитования, информационно-аналитические и разработочные материалы
банка и данные ЗАО «Приднестровский Сбербанк».
Практическая значимость работы, состоит в разработке подходов к
решению актуальной проблемы, имеющей важное значение -
совершенствование качества обслуживания банком организаций-клиентов.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
В первой главе раскрывается содержание деятельности коммерческих
банков, приводятся формы и методы привлечения денежных средств населения
коммерческими банками, классификация основных операций коммерческих
банков, предпосылки взаимодействия коммерческого банка и предприятия,
характеристика основных банковских продуктов для предприятий.
Вторая глава посвящена анализу практики. Проведен анализ
практических действий банка по привлечению денежных средств населения на
примере ЗАО «Приднестровский Сбербанк», оценивается динамика объѐма и
структуры вкладных операций банка. На основе проведенного анализа в
третьей главе структурированы проблемы и определены пути
совершенствования отношений коммерческого банка с клиентами, а так же
внедрению новых подходов взаимодействия с клиентами.
Таким образом, работа содержит не только теоретические основы
рассматриваемого вопроса, но и глубокий анализ действующей практики, а
8
также направления совершенствования деятельности, обоснованные
предложения, направленные на решение поставленной проблемы.
При написании настоящей работы использовались нормативно-правовые
материалы, методические рекомендации, инструкции, а также информационная
база ЗАО «Приднестровский Сбербанк».
9
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ С КЛИЕНТАМИ
1.1 Содержание деятельности коммерческих банков в современных
условиях
Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право
осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлекать во
вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать
указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и
юридических лиц.
Участие в передвижении денежных средств от кредиторов к заемщикам
и, от продавцов к потребителям является главной задачей банка. Финансовые и
кредитно-финансовые учреждения наравне с банками осуществляют
перемещение денежных средств на рынках, это инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы. Характерно для банка
существует два важных признака отличающие их от всех других объектов.
Первым признаком является то, что банкам характерен двойной обмен
долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые
обязательства (депозиты, дополнительные сертификаты, сберегательные
сертификаты и т. д.), а также средства, мобилизованные в этом базовом месте в
долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает
банки от финансовых брокеров и дилеров, которые работают на финансовом
рынке без выпуска собственных долговых обязательств [5, с. 116].
Вторым признаком банки отличает принятие безусловных обязательств
с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами,
например при помещении средств клиентов на счета и вклады, при выпуске
депозитных сертификатов и т. д. Этим банки отличаются от различных
инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска
собственных акций. Долгосрочные обязательства несут наибольший риск для
10
посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полном объеме
независимо от условий рынка, в то время как инвестиционные компании
(фонды) все риски, связанные с изменением стоимости их активов и
обязательств распределяет среди своих акционеров.
Все кредитные организации банковского типа делятся на два типа: банки
и небанковские кредитные организации.
Под кредитной организацией в широком смысле понимается
юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей
деятельности имеет право осуществлять банковские операции,
предусмотренные законом, а так же на основании специального разрешения
(лицензии) Приднестровского Республиканского Банка.
Небанковская кредитная организация – это кредитная организация,
имеющая право на основании законодательства осуществлять отдельные
банковские операции.
Кредитная организация обязана получить предварительное разрешение
от ПРБ на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов,
на отчуждение (в том числе продажу) своих акций (долей) в пользу
нерезидентов, а участники кредитной организации – резиденты на отчуждение
принадлежащих им акций (долей) кредитной организации в пользу
нерезидентов.
По особому формированию уставного капитала банки подразделяются
на банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью либо
обществ с дополнительной ответственностью и акционерные (открытого и
закрытого типа) банки [6, с. 64].
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы
коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе (в форме
ООО), то на нынешнем этапе происходит преобразование паевых банков в
акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ.
Банки, созданные в любой форме хозяйствующего субъекта,
характеризуются тем, что собственником его капитала и иного имущества
11
является сама компания, то есть банк. Взаимные коммерческие банки
организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, то
есть, компании, в которых ответственность каждого участника ограничена
пределами его вклада в общий капитал банка.
Участнику Банка, полностью внесшему вклад в уставный капитал,
выдается сертификат, не относящийся к категории ценных бумаг. В то же время
за ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить
свою долю или часть доли другим участникам банка или третьим лицам. При
передаче доли третьему лицу она передает все права и обязанности,
принадлежащие участнику, передающему ее полностью или частично. Доля
любого из участников общества может быть приобретена самим обществом, но
в этом случае оно обязано в течение года передать ее другим участникам или
третьим лицам [7, с. 19].
Расширение уставного капитала банка может осуществляться как за счет
дополнительных взносов участников, так и путем присоединения к банку
новых участников. Вопрос о присоединении новых членов и их растрового
фонда в банк решается на Общем собрании участников. Банки, открытые в
форме обществ с ограниченной ответственностью, как правило, не имеют права
выпускать акции и облигации. Но в некоторых случаях это право им
предоставляется дополнительно.
В банках, действующих как акционерное общество, уставный капитал
которого разделен на определенное количество акций равной номинальной
стоимости, размещенных среди юридических лиц и граждан. Акционеры несут
ответственность по обязательствам банка в пределах их вклада в общий
уставный капитал. Акционеры не вправе требовать от банка возврата данного
депозита, что повышает стабильность и надежность банка и создает прочную
основу для управления ликвидностью банка. Акционерные банки могут быть
закрыты и открыты [7, с. 61]. С согласия большинства акционеров акции
закрытых акционерных банков могут переходить из рук в руки. Акции банков
открытого типа могут распространяться в виде открытой подписки.
12
Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список
покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или
руководящими органами банка-эмитента, и в результате любой человек может
приобрести эти ценные бумаги. Открытая Подписка требует от банка
предоставления обширной информации о своей деятельности.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления АО. Высшим органом коммерческого банка
является общее собрание акционеров, которое проходит не реже одного раза в
год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании
доверенности. Для участия руководителей предприятий-акционеров
доверенности не требуется. Общее собрание правомочно решать внесенные на
его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех
четвертей акционеров банка.
Совет директоров осуществляет общее руководство банком. Он также
контролирует работу правления банка. Состав Совета, порядок и сроки
избрания его членов определяются Уставом коммерческого банка. Совет Банка
так же определяет общие направления банка, рассматривает проекты
кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и
банка, рассматривает открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы,
связанные с деятельностью банка. А так же рассматривает перспективы
развития и взаимоотношения с клиентами.
Деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет
ответственность перед общим собранием акционеров и советом директоров.
Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других
членов. Правление действует на основании Устава банка и положения, в
котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и
принятия решений [9, с. 84].
Регулярно проводятся заседания правления банка. Решения
принимаются большинством голосов. В случае равенства голосов решающим
голосом является слово Председателя Правления. Если члены правления или
13
его председатель не согласны с решением правления, они могут сообщить свое
мнение Совету или общему собранию. Решение Совета директоров является
окончательным решением. Решения правления осуществляются распоряжением
Председателя Правления.
Общим собранием акционеров избирается ревизионная комиссия. Члены
правления и члены Совета не могут входить в состав комиссии. Необходимые
материалы для ревизии правление банка предоставляет в полном размере.
Результаты проведения ревизионных проверок комиссия сообщает правлению
банка. Задача ревизионной комиссии банка – предупредить злоупотребление
банком своих активов и пассивов. По балансам банка и годовым отчетам
ревизионная комиссия составляет заключение. Без заключения комиссии
бухгалтерский баланс банка не утверждается общим собранием акционеров.
Утвержденные годовые балансы общим собранием акционеров открыто
публикуются на сайтах банков или в печати. Отчеты о прибылях и убытках
после подтверждения достоверности представленных в них сведений
аудиторской организацией так же открыто публикуются.
Коммерческие банки в соответствии с Законом Приднестровской
Молдавской Республики «О банках и банковской деятельности» представляют
собой учреждения, являющиеся юридическими лицами, которым на основании
лицензии, выдаваемой Приднестровским республиканским банком,
предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и
физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности,
платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.
Роль банков в экономике не ограничивается функциями, описанными
выше. Зачастую говорят, что они выполняют функцию посредника в сфере
спроса и предложения капиталов, особенно краткосрочных. В этом случае их
роль должна состоять в предоставлении клиентам и фирмам средств,
привлеченных на вклады, депозиты [9, с 57 ].