24
1. Этап внедрения услуги или продукта, характеризуется не знанием
клиента и потребителя о данном продукте и его свойствах, темп сбыта
медленный, маркетинговые затраты высокие, относительно высокая цена.
2. На этапе роста замечается принятие услуги или продукта
потребителями, усиливается конкуренция, растет спрос, маркетинговые затраты
более стабильны, цены снижены. На этом этапе банк, что бы расширить сферы
влияния ищет новые рынки сбыта, это позволяет банку получить высокую
прибыль.
3. На этапе зрелости темпы роста продаж банковского продукта
замедляются, что объясняется либо изменением потребностей потребителя,
либо появлением еще более продвинутого продукта - аналога, либо
неконкурентоспособность банка. На этом этапе снижается прибыль и
достигается минимальная цена услуги или продукта.
4. Для этапа спада характерно снижение продаж, понижается
рентабельность данной услуги или продукта, а в некоторых случаях - и
снижение рентабельности до отметки нуль. Из за создания конкурентами
новых видов продуктов и услуг происходит спад конкуренции [9, с. 93].
В гонке за привлечением денежных средств и повышением
рентабельности рынок банковских вкладов насыщен разнообразными
депозитными программами, бонусами, акциями и программами по повышению
лояльности, но уровень доверия к банкам оставляет желать лучшего, также как
и качество обслуживания [15, с. 24].
1.4 Предпосылки взаимодействия коммерческого банка и предприятия
Отношения предприятий с банком разнообразны. К ним относятся
традиционные расчетно-кассовые услуги и безналичные расчеты, услуги по
кредиту, внешнеэкономические услуги, трастовые, депозитные и
инвестиционные услуги, депозитарные и консультационные услуги. Успешная
25
деятельность предприятия, его прибыльность и процветание во многом зависит
от выбранного банка, предоставляемых им услуг [15, с. 82].
Разберем главные направления финансовых потоков между банком и
предприятием:
денежные расчеты между организациями с использованием операций
с документами, а так же использование корпоративных пластиковых карточек
(связи потребителей и поставщиков, хозяйственный оборот);
обслуживание расчетов организаций с жителями — своими
работниками, а так же физическими лицами (через пластиковые карточки и
зарплатный проект);
обслуживание по уплате долгов организаций (обеспечение банковской
гарантии);
оживление вексельного оборота через акцептование и авалирование
векселей предприятий, введение операций по факторингу;
качественное обеспечение интересов организаций на финансовых
рынках (услуги по покупке ценных бумаг для формирования собственности и
корпоративного влияния в экономических структурах — холдингах
(поглощение, присоединение, слияние) и с целью увеличения прибыли;
размещение облигаций и акций компаний в отдельности
андеррайтинг.
содействие банков в управлении организациями посредством
владения акциями этих организаций, а так же процедуру банкротства;
содействие организаций в управлении банками;
предоставление обоюдных консультационных услуг;
предоставление предприятиям услуг по хранению ценных бумаг и
других ценностей;
взаимодействие в рамках процессов банковского инвестирования и
кредитования (формирование вещественно-промышленной и научно-
технической базы производственных организаций через проектные
26
финансирования; среднесрочные и краткосрочные, овердрафтные
инвестиционные, кредитования на различные цели) [21, с. 46].
Говоря о качестве и важности партнерских отношений, выразим в
таблице 1 задачи и функции банка с задачами и функциями организаций через
их взаимодействия.
Таблица 1
Сопоставление функций и задач банка с функциями и
задачами предприятия-клиента в процессе их взаимодействия
Банк
Организация
1. Создание (формирование)
собственного капитала и различных
целевых фондов
1. Создание (формирование)
собственного капитала и различных
специальных фондов
2. Проведение клиентам как
минимум трех групп банковских
операций в их совокупности:
- привлечение средств в депозиты;
- организация расчетного и
кассового обслуживания клиентов,
выполнение прочих операций по их
поручению;
- выдача ссуд
2. Организация трех хозяйственных
процессов, составляющих уставную
деятельность:
- заготовление (приобретения)
товарно-материальных ценностей,
необходимых для обеспечения;
- производство готовой продукции,
выполнение работ, оказание услуг;
- реализация продукции, сдача работ
и услуг, то есть выполнение
договорных обязательств перед
заказчиками и покупателями,
получение выручки
3. Участие в формировании
капитала других организаций
3. Участие в формировании капитала
других организаций
4. Выпуск (эмиссия) ценных
бумаг(для продажи), депозитных
сертификатов банковских векселей
4. Выпуск векселей, получение ссуд,
займов и др.
5. Приобретение ценных бумаг,
выпускаемых (эмитированных)
государством или другими
юридическими лицами
5. Приобретение прочих ценных бумаг
6. Выдача гарантий
7. Консультационно-
информационное обслуживание
клиентов и др.
Банки, могут сотрудничать с организациями, имея собственный интерес
в их бизнесе, это способствует росту экономической стабильности, так как в
этом случае трудные ситуации в которые могут попасть организации,
минимальны [21, с. 16].
27
Депозитные операции, банкоматные, трастовые, дилерские, валютные,
кредитные операции, и все операции по денежным потокам являются составной
частью банковского обслуживания.
Формы консалтинговых услуг организации являются неотъемлемой и
важной частью данных отношений. При участии коммерческого банка в
исследовании финансовых документов организации, а так же заключение
договора о полном банковском обслуживании возникает – партнерская форма
взаимоотношений. Установление данных отношений выгодно для банка,
потому что это так же дает дополнительные инструменты, которые позволяют
решить такие задачи как:
разложение привлеченных денежных средств по объемам и срокам
стоимости;
текущая и срочная ликвидность значительно повышается;
процентный риск регулируется из за диверсификации объемов и
сроков, а так же из за гибкой политики цен для увеличения денежных средств
от организаций;
расширения и увеличение возможностей и ресурсной базы;
выполнение активных операций,
регулирования функциональной, финансовой, организационной и
коммерческой стабильности;
увеличение базы клиентов и занятия свежих рыночных ниш;
получение имиджа «технологичного» и «клиентоориентированного»
банка, который предлагает организациям продукты, гарантирующие решение
их личных проблем;
повышения количества срочных денежных средств в ресурсной базе в
отличии от средств до востребования;
обеспечения баланса между ликвидностью и прибыльностью банка.
Такая форма (партнерская) дает возможность регулировать проблемы
финансового менеджмента, как банка, так и организации. Это формирует
28
успешное развитие банка на ранке. После того как банк вступил в партнерские
отношения с организацией, их посреднические отношения становятся
отдельными функциональными системами взаимодействия. Прежде чем
вступить в партнерские отношения с организацией банк применяет различные
методы по сбору информации для анализа деятельности организации, ее
потенциальных проблем и возможностей [22, с. 86].
Выгода тесного сотрудничества банка с организацией представлено в
таблице 2.
Таблица 2
Перечень положительных эффектов тесного сотрудничества
хозяйствующего субъекта с коммерческим банком
Для банка
Для предприятия
повышение дохода по финансовым
инструментам банка и рынка
структурированная ресурсная база
банка
повышение дохода за счет ускорения
оборачиваемости денежных средств
(оборачиваемости дебиторской
задолженности, снижения затрат по
кредиторской задолженности)
увеличение процентных доходов за
счет оптимизированной структуры
финансовых потоков, комиссия
регулирование налоговой базы
(налоговое планирование)
заданная структура привлеченных
средств
финансовый инжиниринг
потенциал повышения
эффективности использования
финансовых ресурсов
фондирование оборотных средств
диверсификация рисков:
процентного, ликвидности,
кредитного
оптимизация оборотного капитала и
денежных потоков
привлечение и удержание денежных
потоков предприятия за счет
использования большего количества
финансовых продуктов
имидж предприятия в среде
потребителей продукции
имидж банка в клиентской среде
Данные факты говорят о том, что банк является самой подходящей
альтернативой для развития организации [23, с. 68].
Благодаря тому, что банк обладает личными методами прогнозирования
рынка и информационными источниками он предложит самый выгодный
вариант решения финансовых задач организации [16. с. 156].
29
Коммерческие банки выпускают и реализовывают банковские услуги, и
продукты ими могут быть: валютные операции, потребительский кредит,
хранение ценностей, сберегательные депозиты, страховые услуги,
инвестиционные банковские услуги, финансовые услуги и т.д.
Исходя из выше изложенного, можно сделать вывод, что банком в
широком смысле понимается юридическое лицо, которое для извлечения
прибыли как основной цели своей деятельности имеет право осуществлять
банковские операции, предусмотренные законом, и полученной лицензией.
Банки осуществляют перемещение денежных средств на рынках. Размещают
собственные долговые обязательства в определенном месте в долговые
обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими, осуществляют активные
и пассивные операции такие как: прием вкладов, ведение и открытие счетов,
выпуск акций, облигаций, получение кредитов между банками и тд. Так же
банки принимают безусловные обязательства с фиксированной суммой долга
перед юридическими и физическими лицами.
Для долговременного сотрудничества банка с клиентами банки должны
завоевывать своих клиентов через предлагаемые услуги и продукты. Что бы
сохранить партнерские отношения с предприятием нужно уверить своих
клиентов в первую очередь в стабильности и надежности.
Важно понимать то, какое место занимает организация на рынке и
каково ее качество управления, а так же экономическое окружение играет
важную роль для банка, который предоставит свои продукты и услуги этой
организации.
30
ГЛАВА 2.АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО
МАТЕРИАЛАМ ЗАО «ПРИДНЕСТРОВСКИЙ СБЕРБАНК»
2. 1 Показатели деятельности и основные результаты ЗАО
«Приднестровский Сбербанк»
ЗАО «Приднестровский Сбербанк» - один из самых динамично
развивающихся и надежных банков ПМР, лидер по обслуживанию частных
клиентов и единственный банк в ПМР, имеющий государственную гарантию
сохранности и возврата вкладов граждан.
Приднестровский Сберегательный банк, основанный 21 января 1993
года, является универсальным банком, который предоставляет своим клиентам,
как корпоративным, так и частным, постоянно расширяющийся спектр
продуктов и услуг. Регистрация Устава Сбербанка была произведена 16 ноября
1993 года Приднестровским Республиканским Банком. Сбербанк
зарегистрирован, как акционерное общество закрытого типа (регистрационный
N 12). Первоначальное наименование - «Приднестровский Государственный
Акционерно-Коммерческий Сберегательный банк». С 19 июля 2004 года
зарегистрирован, как ЗАО «Приднестровский Сбербанк».
Полное официальное наименование: Закрытое Акционерное общество
«Приднестровский Сберегательный банк»
Сокращенное наименование: ЗАО «Приднестровский Сбербанк»
Лицензии: Осуществляет свою деятельность на основании Генеральной
лицензии на осуществление банковских операций серии АЮ N0012753,
выданной Приднестровским Республиканским банком 25 июля 2000 года. ЗАО
«Приднестровский Сбербанк» является юридическим лицом и со своими
филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую
систему. Филиалы банка не наделены правами юридических лиц и действуют
на основании положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют баланс,
который входит в баланс Банка, имеют символику ЗАО «Приднестровский
Сбербанк».
31
Акционеры: Приднестровский Республиканский Банк; Государство -
Приднестровская Молдавская Республика.
Размер уставного капитала банка в национальной валюте составляет
280000000 (двести восемьдесят миллионов) рублей.
Членство в межбанковских объединениях: Ассоциация Российских
Банков, Ассоциация банков Приднестровья.
Корреспондентскую сеть Приднестровского Сберегательного Банка
представим на рисунке 3.
Рисунок 3 - Корреспондентская сеть Приднестровского
Сберегательного Банка
Миссия Приднестровского Сберегательного банка:
ЗАО «Приднестровский Сбербанк» предлагает лучшие финансовые
решения для реализации планов клиентов и партнёров, акционеров и
сотрудников! Он стремится стать самым эффективным Банком Приднестровья!
В таблице 3 (см. приложение 1) рассмотрим показатели ЗАО
«Приднестровский Сбербанк» его структуру и финансовые показатели, а так же
проведем горизонтальный анализ активной и пассивной части баланса.
ЗАО
"Приднестровский
Сбербанк"
Сбербанк России
(ОАО)
ОАО "Банк
Уралсиб"
АКБ
"Инвестторгбанк"
(ОАО)
АКБ
"Русславбанк"
ОАО АКБ "Связь
- Банк"
32
По данным таблицы 3 (см. приложение 1) мы видим изменения,
показателей активов. В 2016 году по сравнению с 2015 годом активы
увеличились на 71,45%. В 2017 году в сравнении с 2016 активы уменьшились
на 2,26%.
Средства, вложенные в прочие кредитные организации, в 2016 году
увеличились на 206,17%, и в 2017 году так же увеличились на 43,47%.
В 2016 году вложения выросли лишь на 0,09%, а в 2017 году рост
вложений значительно увеличился на 82,52%.
В статьях пассива за анализируемый период так же произошли
изменения. Таким образом, обязательства за 2016 год составили на 35,34%
больше чем в 2015 году, а в 2017 году они увеличились на 10,45% .
В 2016 году по сравнению с 2015 годом произошло увеличение
резервных фондов на 15,15%, в 2017 году по сравнению с 2016 годом
изменений не произошло.
Источники собственных средств в 2016 году по сравнению с 2015 годом
выросли на 162,22%, а в 2017 году в сравнении с 2016 годом уменьшились на
18,75%.
В 2016 году показатель денежных средств уменьшился на 6,83%, а в
2017 году на 10,22%;
Рассмотрим динамику изменения валюты баланса ЗАО
«Приднестровский Сбербанк» в 2015-2017 гг. на рисунке 4.
Рисунок 4 - Динамика изменения валюты баланса
0,00
500000000,00
1000000000,00
1500000000,00
2000000000,00
2015 2016 2017
Всего активов
33
Прибыль банка в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась на
71,45 %, а в 2017 году уменьшилась на 2,26% по сравнению с 2016 годом.
2.2 Анализ информационной базы ЗАО «Приднестровский Сбербанк»
В процессе анализа баланса основным объектом исследования
выступает вся совокупная коммерческая деятельность банка.
Анализ способствует получению конкурентного преимущества на
рынке, помогает поддерживать стабильность банка в изменяющейся
экономической среде. Анализ позволяет осуществить действенный контроль со
стороны руководства банка и органов банковского надзора за
функционированием, финансовым положением и изменениями в финансовом
положении кредитной организации. Кроме того, он используется
Приднестровским Республиканским банком при оценке состояния развития
денежно-кредитного рынка республики, разработке денежно-кредитной и
валютной политики.
Благодаря сотрудничеству с предприятиями и организациями банк
получает выгоду в виде дополнительных доходов от операций. При
предоставлении кредитов – процентные доходы, при расчетно-кассовом
обслуживании и других видах обслуживания – комиссионные доходы и т.д.
В процентных доходах банка рассмотрим эффективность кредитных
операций (см. таблицу 4).
Таблица 4
Динамика процентных доходов
ЗАО «Приднестровский Сбербанк, руб.
Показатели
2015
2016
2017
Темп
роста,%
2015 к
2016
Темп
роста,%
2017 к
2016
1
2
3
4
5
6
Проценты по
операциям с
кредитными
организациями
2918126,69
3144099,46
5568143,53
107,74
177,09
Проценты по
ссудам
109058776,69
92175668,09
92203203,67
84,519
100,02