14
1.2 Классификация основных операций коммерческих банков с клиентами
Коммерческий банк осуществляет ряд операции, который в свою
очередь делятся на активные операции и пассивные операции.
Пассивные операции банка формируются за счет банковских ресурсов.
Перечислим пассивные операции коммерческого банка:
прием депозитов (вкладов);
ведение и открытие счетов организации клиентов, в том числе банков-
корреспондентов;
выпуск облигаций, акций и других ценных бумаг, финансовых
инструментов (сберегательных сертификатов, векселей);
получение кредитов между банками;
принятие кредитных централизованных ресурсов.
Важной формой банковских средств является собственный капитал.
Собственный капитал формируется за счет специальных фондов: уставный,
резервный и другие.
Главные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:
Гражданский кодекс РФ, часть вторая. Глава 44. Банковский вклад.
Статья 834. Договор банковского вклада;
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002 Глава VI. Сберегательное дело. Статья
36. Банковские вклады физических лиц;
Методические рекомендации к положению Банка России «о порядке
начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и
размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по
счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П;
Указание Банка России от 26.11.2007 N 1931-У «О внесении
изменений в Положение Банка России от 26 июня 1998 года N 39-П «О порядке
начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и
размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по
15
счетам бухгалтерского учета» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.12.2007 N
10675).
Получение централизованных кредитов так же является пассивной
операцией коммерческих банков. Кредиты Приднестровского
республиканского банка предоставляются коммерческим банкам, как на
конкурсной основе, так и в порядке рефинансирования.
Активные операции коммерческого банка направлены на выгодное
размещение коммерческим банком своих привлеченных ресурсов.
Среди активных операций коммерческих банков выделяют кассовые,
ссудные, инвестиционные и другие операции.
Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в
размещении его ресурсов [10, с 46].
Ссуды, предоставляемые коммерческим банком можно
классифицировать по ряду признаков:
по виду заемщиков – ссуды государственным органам власти, банкам,
предприятиям, населению;
по времени использования – краткосрочные ссуды (до 1 года),
среднесрочные ссуды (от 1 года до 5 лет), долгосрочные ссуды
(свыше 5 лет);
в зависимости от сферы функционирования – ссуды для производства
и ссуды для обращения;
по отраслям заемщиков – бывают ссуды для транспорта, сельского
хозяйства, промышленности, торговли;
по принципу обеспечения – залоговые ссуды, ссуды гарантированные,
застрахованные и необеспеченные бланковые ссуды;
по способу погашения – частично погашаемые, одновременно
погашаемые.
Отношения, возникающие между банком и заемщиком, регулируются и
оформляются на основании кредитного договора. На условиях платности,
срочности и возвратности осуществляется кредитование заемщика.
16
Второй важной операцией банков является их инвестиционная
деятельность. В процессе инвестиционной деятельности банки выступают как
инвесторы, вкладывая денежные средства в ценные бумаги или приобретая
права по совместной, хозяйственной деятельности [10, с. 117].
К таким ценным бумагам относят: государственные долговые
обязательства, привилегированные акции, векселя, облигации, финансовые
инструменты.
Например, к активным операциям банка с векселями относятся:
операции по счету (дисконт) и операции переучета, прием акцептных
кредитных операций, инкассо, выдача гарантийного векселя. К ценным
бумагам недвижимости относятся ценные бумаги, обращающиеся на фондовой
бирже. В этом случае коммерческие банки могут заключать соглашения с ПРБ
по обслуживанию операций с государственными краткосрочными
облигациями.
Из состава активов коммерческого банка особое внимание уделяют
активам с высокой ликвидностью:
остаток наличных в кассе, находящихся у банка и обеспечивающих
его платежи в форме наличных средств;
корреспондентские и резервные счета ПРБ и других коммерческих
банках (корреспондентские счета).
С помощью кассовых операций банки обеспечивают своевременное и
четкое обслуживание клиентов. Кассовые операций – это прием, хранение и
выдача денежных средств. Приднестровский Республиканский банк
устанавливает правила ведения кассовых операций [11, с 32].
Разнообразные активные операции приносят банкам развитие и доход.
Это операции связанные с иностранной валютой, расчетные операции,
трастовые операции.
Так как межбанковская конкуренция между коммерческими банками
усиливается, то банки увеличивают количество операций. Это происходит за
17
счет операций в не кредитных организациях: факторнговые и лизинговые
операции.
Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях
аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других
элементов основного капитала предприятиям-арендаторам [11, с. 97].
Участниками лизинговой сделки обычно выступают три стороны.
Первая сторона в лице лизингодателя – собственника имущества,
который предоставляет имущество в пользование на условиях лизингового
соглашения, обычно это бывают коммерческие банки или лизинговые
компании. Вторая сторона является лизингополучателем - пользователем
имущества это зачастую юридическое лицо ил предприятие с любой формой
собственности. Третья сторона это поставщик - продавец самого имущества,
которым может быть торговое предприятие или производитель.
На сегодняшний день пользователи имущества сами подбирают
поставщика нужного имущества, из-за невозможности приобрести данное
имущество в собственность он обращается к собственнику имущества, с
просьбой об участии в сделке.
Банк за счет своих активов покупает у продавца в собственность и сдает
его на оговоренных условиях, лизингополучателю. Таким образом,
коммерческий банк оказывает лизингополучателю финансовую услугу,
похожую на кредитную операцию. Банк приобретает в собственность
имущество за полную цену, которую восполняет за счет повременных взносов
клиентов [11, с. 112].
Факторинг-это уступка банку неоплаченных долговых требований,
возникающих в процессе реализации товара, оказания услуг, выполнения работ
между контрагентами, и является в сочетании с кредитованием торгово-
комиссионной операцией. Это, как правило, краткосрочные потребности.
18
1.3 Характеристика основных банковских продуктов для предприятий
Важным моментом в деятельности коммерческого банка является
реализация банковских услуг и банковских продуктов.
Стратегической целью служб коммерческого банка является увеличение
прибыли за счет увеличения своих клиентов, расширения рынка сбыта своих
услуг и продуктов, а так же увеличения доли рынка.
На данный момент на банковском рынке очень большая конкуренция и
для того что бы удержать свою ликвидность банки должны оказывать
обширный набор услуг и постоянно предлагать новые банковские продукты.
Активность современных банков подвергается непрерывным переменам.
Изменяются формы банковской работы, способы конкурентной борьбы и
управления, увеличивается набор банковских операций [12, с. 36].
Рекламная политика банка на сегодняшний день ориентирована больше
не на собственную продукцию, а на потребности организаций или клиента.
Коммерческий банк это кредитно - экономический институт, который
предлагает широкий спектр своих услуг и продуктов, и к которому в первую
очередь относятся платежи, сбережения и кредиты. Так же это организация,
осуществляющая различные функции по отношению к юридическим и к
физическим лицам.
Определение и формирование конкретной банковской услуги или
продукта становиться самым важным элементом маркетинговой службы банка.
Банковские чеки, векселя, депозиты, банковские проценты, различные
сертификаты это все относится к банковским документам, и является
банковским продуктом, которые выпускаются банком для осуществления
банковских операций и для обслуживания организации и клиентов.
Обслуживание своего клиента по различным банковским операциям
является банковской услугой [12, с. 84].
19
В свою очередь продукт банка имеет первичный характер, в тот момент
как услуга имеет вторичный. Рассмотрим более подробно банковские продукты
(см. рисунок 1).
Рисунок 1 - Основные виды банковских продуктов
Охарактеризуем каждый вид банковских продуктов:
1. Валютные операции. Обмен валют представляет собой продажу
банком одной валюты, за другую валюту с взиманием платы за обслуживание.
К примеру: продажа евро за доллар США.
2. Коммерческие векселя и кредиты предприятиям. Принимая во
внимание коммерческие векселя, банки, таким образом, предоставляют
кредиты производителям, которые продают банку долговые обязательства
своих потребителей с целью быстрой мобилизации оплаты. Сегодня такая
практика больше развита в западных странах, не смотря на это, обращение
торговых векселей от всех коммерческих банков составляет всего 10-20%.
3. Сберегательные депозиты. Для поиска дополнительных средств
банки формируют сберегательные депозиты. в данном случае депозит это
продукт, а обслуживание по данному депозиту – услуга.
4. Хранение ценностей. Хранение и содержание в банке золота, ценных
бумаг и других ценностей своих клиентов так же является услугой банка, в
Банковские
продукты
Коммерческие
векселя и
кредиты
предприятиям
Валютные
операции
Потребительски
й кредит
Депозиты до
востребования
Сберегательные
депозиты
Хранение
ценностей
Кредиты
правительству
20
свою очередь расписки или документы которые доказывают принятие этих
ценностей на хранение это продукт.
5. Кредиты правительству. Через покупку банками среднесрочных,
долгосрочных и краткосрочных государственных облигаций на определенную
сумму, которая составляет долю от всех банковских депозитов, банк
осуществляет предоставление кредита правительству [12, с 54].
6. Чековые счета (депозиты до востребования). Особо значимым
продуктом банка считается открытие одного чекового счета, или депозита до
востребования. Данные счета и депозиты позволяют вкладчику подписывать
трансфертные векселя, которые немедленно оплачиваются банком в уплату за
услуги или товары.
7. Потребительский кредит. Услугами такого кредита в основном
пользуются мелкие предприниматели и физические лица. Кредитный договор в
этом случае будет банковским продуктом, который регулирует отношения
заемщика и кредитора. Виды банковских услуг представлены на рисунке 2.
Рисунок 2 - Основные виды банковских услуг
Рассмотрим более подробно виды банковских услуг:
1. Консультационные услуги. Коммерческие банки очень часто
консультируют своих юридических и физических лиц по вопросам покупки
Банковские
услуги
Финансовые
услуги
Брокерские услуги
по операциям с
ценными бумагами
Страховые
услуги
Услуги по
управлению
потоками денежных
средств
Инвестиционные
банковские
услуги
Консультационные
услуги
21
ценных бумаг, инвестиций, ведения бухучета, а так же подготовки декларации
налоговой службы. Клиентам, к которым относятся юридические лица,
оказывается помощь и услуги по проверке и контролю платежеспособности их
новых контрагентов [13, с. 68].
2. Услуги по управлению потоками денежных средств. Данные услуги
характеризуются тем, что банк осуществляет возможные выплаты по
операциям организаций и берет на себя инкассацию остальных платежей.
Кроме того банк инвестирует излишек наличных денег в краткосрочные
кредиты и ценные бумаги, до тех пор пока клиенту не понадобятся эти
средства.
3. Брокерские услуги по операциям с ценными бумагами. Банки
реализуют посреднические услуги через операции с ценными бумагами,
предоставляя клиентам право приобретать облигации, акции без обращения к
дилеру или брокеру, который осуществляет торговлю ценными бумагами. В
отдельных случаях коммерческие банки поглощают брокерские фирмы либо
приглашают брокера, для обслуживания по покупке ценных бумаг в кредит.
4. Услуги вклада (инвестиции). К инвестиционным услугам банка
относится андеррайтинг - надежная покупка или размещение новых ценных
бумаг у эмитентов с целью их дальнейшей перепродажи другим клиентам и
получения прибыли. К услугам вклада также относят:
поиск самых привлекательных объектов с целью слияния;
финансирование покупок других компаний;
предложение услуг по страховке рисков, связанных с колебаниями
курсов валют и процентных ставок.
5. Услуги страхования. Долгий период банки страховали своих клиентов
путем кредитования. Сегодня банки действуют через страховые компании,
таким образом, страховая компания открывает в коммерческом банке продажу
страховых полисов. Банк от таких операций получает долю доходов,
описанную в договоре [13, с 14].
22
6. Финансовые услуги. Является новым видом услуг и в зависимости от
клиента подразделяется на лизинговые, трастовые, факторинговые.
Трастовые услуги предоставляются как физическим, так и
юридическим лицам. Для физических лиц банки составляют, прижизненный,
завещательный, страховой траст и осуществляют агентские операции. Для
юридических лиц они создают институциональный, корпоративный траст,
траст сотрудников, коммунальный траст. В результате чего банкам
принадлежит управление драгоценными металлами, ценными бумагами,
имуществом и другими ценностями клиентов. На западе широко
распространено управление благотворительными и пенсионными фондами.
Услуги по лизингу. Характеризуются в приобретении нужного
оборудования через банк.
Факторинговые услуги означают, что банки покупают счета-фактуры
отраслей и компаний, осуществляя обслуживание их долгов, и ведут
бухгалтерские книги.
Разработка банковской услуги или продукта направлена на
удовлетворение желаний своих клиентов, а так же как инструмент направлена
на получение дохода [14, с. 69].
Приведем отличительные примеры: банковским продуктом является
банковский процент, а вот выплата этого процента на постоянной основе
является услугой банка. Когда клиент открывает счет в банке, это является
продуктом, но когда банк осуществляет обслуживание по данному счету это
уже услуга. Не смотря на это продукт, как и услуга банка, подразумевает,
получение прибыли в виде комиссий.
Разработка и внедрение дополнительных банковских продуктов и услуг.
Внедрение и разработка услуг и продуктов банка это направление банковского
маркетинга. Начало разработки стартует с поиска свежих идей для новых
продуктов. После их определения, банк из предложенных идеи выбирает более
подходящие для себя и начинает их воплощать в жизнь [15, с. 56].
23
Задачей внедрения с создания нового продукта это удовлетворить
потребность клиента.
Таким образом, эффективность работы банка зависит от того, какую
выгоду он может предоставить своему клиенту, который приобретает данный
продукт банка. Разрабатывая услугу, банк находит определенный набор
свойств, которые позволяют удовлетворить потребность клиента.
Далее, на втором этапе осуществляется анализ функционала банка по
внедрению определенной услуги или продукта определение объема сбыта,
через анализ рынка и выведение осуществляемых затрат и прибыли.
Выявив свои возможности, коммерческий банк переходит к
определенным действиям по разработке новой услуги или продукта, что бы
предоставить их клиенту (обучение сотрудников, подготовка нужных
документов, оформление банковских операций, разработка программ,
определяет стратегию коммуникации) [19, с. 82].
Новая услуга или продукт испытывается путем предложения их
небольшому кругу клиентов, что бы проверить их реакцию на данное
новшество. Новую услугу или продукт банк предлагает своим реальным и
потенциальным клиентам тогда когда они отвечают требованиям юридических
и физических лиц.
Для внедрения и разработки новых услуг и продуктов банка, банк
исследует и устанавливает затраты и их цену.
Задачей банка так же считается улучшение структуры имеющихся
банковских продуктов и услуг, которая должна уравновешивать и
рентабельность, и разнообразие продуктов и услуг.
Хорошая структура дает возможность банкам довольно быстро
реагировать на перемены рыночной конъюнктуры [17, с. 62].
Вторая задача состоит в том что бы правильно сочетать разработанные
услуги и продукты с старыми услугами или продуктами.
Жизненный цикл банковской услуги или продукта, проходит четыре
определенные этапы.