32
Таблица 3
Структурные
доход
сдвиги
заказ
по доходам за 2013-2017годы
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по доходам
за 2013 год
Вид деятельности
Доходы
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=3558/3564
0,998
заказ
продажа
заказ
номеров
1 931,7
1 921,3
99,5
54,2
54,0
-0,29
питание
905,3
921,5
101,8
25,4
25,9
0,45
заказ
напитки
395,6
387,8
98,0
11,1
10,9
-0,22
телефон
131,9
145,9
110,6
3,7
4,1
0,39
дополнительные
доход
услуги
110,5
103,2
93,4
3,1
2,9
-0,20
доходы от
доход
аренды
89,1
78,3
87,9
2,5
2,2
-0,30
Итого
3 564,1
3 558,0
99,8
100,0
100,0
-0,17
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по доходам
за 2014 год
Вид деятельности
Доходы
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=3524/3560
0,990
заказ
продажа
заказ
номеров
1
933,1
1
906,5
98,6
54,3
54,1
-0,75
питание
907,8
909,2
100,2
25,5
25,8
0,04
заказ
напитки
391,6
391,2
99,9
11,0
11,1
-0,01
телефон
124,6
126,9
101,8
3,5
3,6
0,06
дополнительные
доход
услуги
106,8
98,7
92,4
3,0
2,8
-0,23
доходы от
доход
аренды
96,1
91,6
95,3
2,7
2,6
-0,13
Итого
3
560,0
3
524,1
99,0
100,0
100,0
-1,01
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по доходам за 2015
год
Вид деятельности
Доходы
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
33
I=Dфакт/Dпл=3523/3500
1,007
заказ
продажа
заказ
номеров
1
900,5
1
909,5
100,5
54,3
54,2
0,26
питание
892,5
891,3
99,9
25,5
25,3
-0,03
заказ
напитки
385,0
408,7
106,2
11,0
11,6
0,68
телефон
126,0
119,8
95,1
3,6
3,4
-0,18
дополнительные
доход
услуги
105,0
112,7
107,3
3,0
3,2
0,22
доходы от
доход
аренды
91,0
81,0
89,0
2,6
2,3
-0,29
Итого
3
500,0
3
523,0
100,7
100,0
100,0
0,66
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по доходам за
2016 год
Вид деятельности
Доходы
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги,
∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=3554/3550
1,001
заказ
продажа
заказ
номеров
1
927,7
1
936,9
100,5
54,3
54,5
0,26
питание
905,3
913,4
100,9
25,5
25,7
0,23
заказ
напитки
390,5
422,9
108,3
11,0
11,9
0,91
телефон
131,4
110,2
83,9
3,7
3,1
-0,60
дополнительные
доход
услуги
103,0
92,4
89,7
2,9
2,6
-0,30
доходы от
доход
аренды
92,3
78,2
84,7
2,6
2,2
-0,40
Итого
3
550,2
3
554,0
100,1
100,0
100,0
0,11
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
доходам за
2017год
Вид деятельности
Доходы
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=3579/3560
1,005
заказ
продажа
заказ
номеров
1
933,1
1
947,0
100,7
54,3
54,4
0,39
питание
907,8
916,2
100,9
25,5
25,6
0,24
заказ
напитки
391,6
404,4
103,3
11,0
11,3
0,36
телефон
124,6
118,1
94,8
3,5
3,3
-0,18
34
дополнительные
доход
услуги
110,4
107,4
97,3
3,1
3,0
-0,08
доходы от
доход
аренды
92,6
85,9
92,8
2,6
2,4
-0,19
Итого
3
560,1
3
579,0
100,5
100,0
100,0
0,53
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по доходам
заказ
показал,
заказ
что отклонение
фактического
доход
уровня доходов
заказ
посравнению
доход
с плановым
доход
составило:
В 2013 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по доходам
заказ
равен -0,17%
В 2014 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по доходам
заказ
равен -1,01%
В 2015 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по доходам
заказ
равен 0,66%
В 2016 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по доходам
заказ
равен 0,11%
В 2017 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по доходам
заказ
равен 0,53%
Таблица 4
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за 2013-2017г.г.
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за
2013 год
Вид деятельности
Затраты
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=3081/3111
0,990
зарплата
доход
сначислениями
1 151,2
1
117,2
97,0
37,0
36,3
-1,09
эксплуатация
доход
иремонт
заказ
номерного фонда
466,9
437,6
93,7
15,0
14,2
-0,94
оплата телефонной
доход
службе
92,7
96,1
103,7
3,0
3,1
0,11
закупка
заказ
продуктов
доход
инапитков
424,1
412,7
97,3
13,6
13,4
-0,37
доход
административные
167,5
174,3
104,1
5,4
5,7
0,22
энергоносители
139,0
135,2
97,3
4,5
4,4
-0,12
доход
амортизация ОС
доход
и НМА
203,1
202,8
99,9
6,5
6,6
-0,01
эксплуатация
доход
иремонт
103,4
131,6
127,3
3,3
4,3
0,91
35
зданий
доход
маркетинг
74,8
81,8
109,4
2,4
2,7
0,22
оплата за
доход
аренду
64,2
67,6
105,3
2,1
2,2
0,11
заказ
прочие
заказ
расходы
(пошлины
доход
исборы)
146,1
138,8
95,0
4,7
4,5
-0,23
зарплата
доход
управленческого
персонала
78,4
85,4
108,9
2,5
2,8
0,22
Итого
3 111,4
3
081,1
99,0
100,0
100,0
-0,97
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за 2014 год
Вид деятельности
Затраты
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=3101/3061
1,013
зарплата
доход
сначислениями
1 139,2
1 096,0
96,2
37,2
35,3
-1,41
эксплуатация
доход
иремонт
заказ
номерного
фонда
459,2
489,8
106,7
15,0
15,8
1,00
оплата телефонной
доход
службе
99,7
123,3
123,7
3,3
4,0
0,77
закупка
заказ
продуктов
доход
инапитков
413,0
405,3
98,1
13,5
13,1
-0,25
доход
административные
163,6
193,8
118,5
5,3
6,2
0,99
энергоносители
131,7
123,3
93,6
4,3
4,0
-0,27
доход
амортизация ОС
доход
и НМА
206,5
211,4
102,4
6,7
6,8
0,16
эксплуатация
доход
иремонт зданий
92,6
126,9
137,0
3,0
4,1
1,12
доход
маркетинг
71,2
81,1
113,9
2,3
2,6
0,32
оплата за
доход
аренду
67,6
28,2
41,7
2,2
0,9
-1,29
заказ
прочие
заказ
расходы (пошлины
доход
исборы)
135,3
126,9
93,8
4,4
4,1
-0,27
зарплата
доход
управленческого
персонала
81,9
95,1
116,1
2,7
3,1
0,43
Итого
3 061,5
3 101,1
101,3
100,0
100,0
1,29
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за 2015 год
Вид деятельности
Затраты
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=2984/2957
1,009
зарплата
доход
сначислениями
1 116,5
1 152,0
103,2
37,8
38,6
1,20
эксплуатация
доход
иремонт
заказ
номерного
444,5
458,0
103,0
15,0
15,3
0,46
36
фонда
оплата телефонной
доход
службе
80,5
42,3
52,5
2,7
1,4
-1,29
закупка
заказ
продуктов
доход
инапитков
406,0
366,4
90,2
13,7
12,3
-1,34
доход
административные
157,5
119,8
76,1
5,3
4,0
-1,27
энергоносители
126,0
116,3
92,3
4,3
3,9
-0,33
доход
амортизация ОС
доход
и НМА
199,5
221,9
111,2
6,7
7,4
0,76
эксплуатация
доход
иремонт зданий
87,5
133,9
153,0
3,0
4,5
1,57
доход
маркетинг
70,0
77,5
110,7
2,4
2,6
0,25
оплата за
доход
аренду
63,0
88,1
139,8
2,1
3,0
0,85
заказ
прочие
заказ
расходы (пошлины
доход
исборы)
129,5
112,7
87,0
4,4
3,8
-0,57
зарплата
доход
управленческого
персонала
77,0
95,1
123,5
2,6
3,2
0,61
Итого
2 957,5
2 984,0
100,9
100,0
100,0
0,90
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за
2016 год
Вид деятельности
Затраты
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=2989/2982
1,002
зарплата
доход
сначислениями
1 100,5
1
133,7
103,0
36,9
37,9
1,11
эксплуатация
доход
иремонт
заказ
номерного
фонда
426,0
415,8
97,6
14,3
13,9
-0,34
оплата телефонной
доход
службе
88,8
92,4
104,1
3,0
3,1
0,12
закупка
заказ
продуктов
доход
инапитков
372,8
412,3
110,6
12,5
13,8
1,32
доход
административные
149,1
142,2
95,4
5,0
4,8
-0,23
энергоносители
134,9
131,5
97,5
4,5
4,4
-0,11
доход
амортизация ОС
доход
и НМА
205,9
195,5
94,9
6,9
6,5
-0,35
эксплуатация
доход
иремонт зданий
110,1
113,7
103,3
3,7
3,8
0,12
доход
маркетинг
74,6
67,5
90,5
2,5
2,3
-0,24
оплата за
доход
аренду
63,9
60,4
94,5
2,1
2,0
-0,12
заказ
прочие
заказ
расходы (пошлины
доход
исборы)
159,8
149,3
93,4
5,4
5,0
-0,35
зарплата
доход
управленческого
персонала
95,9
74,6
77,8
3,2
2,5
-0,71
Итого
2 982,3
2
988,9
100,2
100,0
100,0
0,22
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за
37
2017 год
Вид деятельности
Затраты
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=3081/3111
1,013
зарплата
доход
сначислениями
1 068,0
1 123,8
105,2
36,2
37,6
1,89
эксплуатация
доход
иремонт
заказ
номерного
фонда
423,6
440,2
103,9
14,3
14,7
0,56
оплата телефонной
доход
службе
74,8
78,7
105,2
2,5
2,6
0,13
закупка
заказ
продуктов
доход
инапитков
391,6
400,8
102,3
13,3
13,4
0,31
доход
административные
156,6
146,7
93,7
5,3
4,9
-0,34
энергоносители
135,3
139,6
103,2
4,6
4,7
0,15
доход
амортизация ОС
доход
и НМА
199,4
189,7
95,1
6,8
6,3
-0,33
эксплуатация
доход
иремонт зданий
106,8
103,8
97,2
3,6
3,5
-0,10
доход
маркетинг
71,2
64,4
90,4
2,4
2,2
-0,23
оплата за
доход
аренду
60,5
57,3
94,7
2,0
1,9
-0,11
заказ
прочие
заказ
расходы (пошлины
доход
исборы)
176,0
171,8
97,6
6,0
5,7
-0,14
зарплата
доход
управленческого
персонала
89,0
75,2
84,5
3,0
2,5
-0,47
Итого
2 952,8
2 992,0
101,3
100,0
100,0
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по затратам
заказ
показал отклонение
фактического
доход
уровня затрат
заказ
посравнению
доход
с плановым:
В 2013 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по затратам
заказ
равен -0,97%
В 2014 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по затратам
заказ
равен 1,29%
В 2015 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по затратам
заказ
равен 0,90%
В 2016 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по затратам
заказ
равен 0,22%
В 2017 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по затратам
заказ
равен 1,33%
Влияние каждой отдельной
доход
статьи затрат
заказ
на общий
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
наглядно
заказ
продемонстрировано
заказ
на графиках.
38
Таблица 5
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала 2013-2017г.г.
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности
персонала за
2013год
Вид деятельности
заказ
численность
персонала
%
доход
вып.плана
доход
структура,
%
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=262/251
1,044
доход
служба
заказ
приема
36,0
39,0
108,3
14,3
14,9
1,20
заказ
на этажах
44,0
50,0
113,6
17,5
19,1
2,39
доход
вресторанной
доход
службе
126,0
127,0
100,8
50,2
48,5
0,40
доход
втелефонной
доход
службе
5,0
5,0
100,0
2,0
1,9
0,00
доход
в дополнительных
доход
услугах
9,0
10,0
111,1
3,6
3,8
0,40
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
23,0
24,0
104,3
9,2
9,2
0,40
доход
в коммерческой
доход
службе
8,0
7,0
87,5
3,2
2,7
-0,40
Итого
251,0
262,0
104,4
100,0
100,0
4,38
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала
за 2014 год
Вид деятельности
заказ
численность
персонала
%
доход
вып.плана
доход
структура,
%
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
Факт
I=Dфакт/Dпл=266/260
1,023
доход
служба
заказ
приема
38,0
40,0
105,3
14,6
15,0
0,77
заказ
на этажах
47,0
50,0
106,4
18,1
18,8
1,15
доход
вресторанной
доход
службе
129,0
127,0
98,4
49,6
47,7
-0,77
доход
втелефонной
доход
службе
6,0
5,0
83,3
2,3
1,9
-0,38
доход
в дополнительных
доход
услугах
10,0
10,0
100,0
3,8
3,8
0,00
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
22,0
25,0
113,6
8,5
9,4
1,15
доход
в коммерческой
доход
службе
8,0
9,0
112,5
3,1
3,4
0,38
Итого
260,0
266,0
102,3
100,0
100,0
2,31
39
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала
за 2015 год
Вид деятельности
заказ
численность
персонала
%
доход
вып.плана
доход
структура,
%
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
Факт
I=Dфакт/Dпл=266/264
1,008
доход
служба
заказ
приема
39,0
40,0
102,6
14,8
15,0
0,38
заказ
на этажах
47,0
50,0
106,4
17,8
18,8
1,14
доход
вресторанной
доход
службе
133,0
127,0
95,5
50,4
47,7
-2,27
доход
втелефонной
доход
службе
5,0
5,0
100,0
1,9
1,9
0,00
доход
в дополнительных
доход
услугах
9,0
10,0
111,1
3,4
3,8
0,38
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
23,0
25,0
108,7
8,7
9,4
0,76
доход
в коммерческой
доход
службе
8,0
9,0
112,5
3,0
3,4
0,38
Итого
264,0
266,0
100,8
100,0
100,0
0,76
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности
персонала за 2016
год
Вид деятельности
заказ
численность
персонала
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
Факт
I=Dфакт/Dпл=278/269
1,033
доход
служба
заказ
приема
41,0
43,0
104,9
15,2
15,5
0,74
заказ
на этажах
48,0
53,0
110,4
17,8
19,1
1,86
доход
вресторанной
доход
службе
134,0
133,0
99,3
49,8
47,8
-0,37
доход
втелефонной
доход
службе
6,0
6,0
100,0
2,2
2,2
0,00
доход
в дополнительных
доход
услугах
9,0
10,0
111,1
3,3
3,6
0,37
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
23,0
25,0
108,7
8,6
9,0
0,74
доход
в коммерческой
доход
службе
8,0
8,0
100,0
3,0
2,9
0,00
Итого
269,0
278,0
103,3
100,0
100,0
3,35
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности
персонала за 2017
40
год
Вид деятельности
заказ
численность
персонала
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
Факт
I=Dфакт/Dпл=268/271
0,989
доход
служба
заказ
приема
40,0
40,0
100,0
14,8
14,9
0,00
заказ
на этажах
48,0
48,0
100,0
17,7
17,9
0,00
доход
вресторанной
доход
службе
136,0
132,0
97,1
50,2
49,3
-1,48
доход
втелефонной
доход
службе
5,0
6,0
120,0
1,8
2,2
0,37
доход
в дополнительных
доход
услугах
10,0
9,0
90,0
3,7
3,4
-0,37
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
23,0
25,0
108,7
8,5
9,3
0,74
доход
в коммерческой
доход
службе
9,0
8,0
88,9
3,3
3,0
-0,37
Итого
271,0
268,0
98,9
100,0
100,0
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
показал
отклонение фактического
доход
уровня затрат от планового:
В 2013 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
равен
4,38%
В 2014 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
равен
2,31%
В 2015 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
равен
0,76%
В 2016 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
равен
3,35%
В 2017 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
равен -
1,11%
2.2 Анализ действующей
доход
системы оплаты труда ООО «Околица»
Для
доход
анализа
доход
существующей
доход
системы оплаты труда ООО «Околица»
заказ
проанализируем трудовые
заказ
ресурсы организациии фонда заработной платы.
41
Источниками
доход
информации для
доход
анализа трудовых
заказ
ресурсов ООО
«Околица»
доход
и фонда заработной платы
доход
служат: план экономического
доход
исоциального
заказ
развития ООО «Околица»;
доход
статистическая отчетности
заказ
потруду, форма № 1–т «Отчет
заказ
потруду»;
заказ
приложение к форме № 1–т
«Отчет о движении
заказ
рабочей
доход
силы,
заказ
рабочих
доход
мест»; форма № 2–т «Отчет о
количестве
заказ
работников
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
доход
и оплата
доход
их труда»; данные
табельного
доход
учета
доход
и отдела кадров.
Проведем оценку обеспеченности ООО «Околица»трудовыми
заказ
ресурсами, путем
доход
сравнения фактического количества
заказ
работников
заказ
покатегориям
доход
ипрофессиям
доход
с плановой
заказ
потребностью. В таблице
6представлены
доход
исходные данные для
доход
анализа трудовых
заказ
ресурсов
заказ
предприятия за период 2015–2017гг.
Таблица 6
Исходные данные для
доход
анализа трудовых
заказ
ресурсов ООО «Околица» за
2015–2017 гг.
2015
2016
2017
Отклонение,
Процент
заказ
чел.
обеспеченности
Показатели
год
Год
год
2016–
2017–
2016/
заказ
чел.
заказ
чел.
заказ
чел.
2017/2016
2015
2016
2015
Численность,
доход
втом
заказ
числе:
106
102
99
–4
–3
96,23
95,06
Обслуживающий персонал
25
23
22
–2
–1
92,00
95,65
Администраторы
46
44
43
–2
–1
95,65
97,73
Руковдящий персонал
18
18
18
0
0
100
100
Прочие
17
17
16
0
–1
100
94,12
Анализируя данные таблицы 6,
доход
можно отметить
доход
следующее,
основную
заказ
часть персонала
доход
составляет
доход
администраторы. Численность
персонала
заказ
на
заказ
протяжении
доход
исследуемого периода
доход
в динамике
доход
снижается,