33
- по затратам на оплату труда к плану сложилась экономия 6,777 млн.руб. или
97,9% к установленному заданию; к праву экономия составила 11,192 млн.руб.
или 96,6% к праву.
К затратам на оплату труда относятся:
* ФОТ списочного состава;
* ФОТ несписочного состава;
* Выплаты социального характера;
* Корпоративная поддержка;
* Добровольное медицинское страхование;
* Выплаты в НПФ «Благосостояние»
- по отчислениям на социальные нужды к плану сложилась экономия 3,652
млн.руб. или 96,4% к установленному заданию; к праву экономия составила
5,004 млн.руб. или 95,1% к праву;
- по материалам экономия – 2,847 млн.руб. или 68,3% к установленному
заданию;
- по элементу топливо к плану сложилась экономия 6,718 млн.руб. или 90,6%
к установленному заданию; к праву экономия составила 1,709 млн.руб. или
97,4% к праву;
- по элементу электроэнергия к плану сложилась экономия 4,610 млн.руб. или
98,7% к установленному заданию; к праву экономия составила 3,170 млн.руб.
или 99,1% к праву;
- по прочим материальным затратам экономия- 1,134 млн.руб. или 95,6% к
установленному заданию. В прочие материальные затраты входят следующие
расходы: коммунальные платежи, расходы на пассажирские и грузовые
перевозки, услуги СЭС, обслуживание оргтехники, уборка помещений,
утилизация нефтезагрезненных и производственных отходов.
- по прочим затратам сложился перерасход – 0,167 млн.руб. или 100,7% к
установленному заданию. К прочим затратам относятся: налоги (на
имущество и транспортный), расходы на охрану объектов, расходы на
медицинские осмотры, расходы на подготовку и переподготовку кадров,
34
командировочные расходы, расходы на услуги связи, расходы по б/л (первые
3 дня нетрудоспособности), оплата локомотивным бригадам за разъездной
характер работы.
Себестоимость перевозок – это денежное выражение всех затрат
предприятия, приходящихся на единицу перевозок. Себестоимость перевозок
рассчитывается по расходам, связанными с основной деятельностью.
За 12 месяцев 2021 года при плановой себестоимости 127,51 коп. /10
тн.км.бр., фактически составила-122,69 коп./10тн.км.бр., снижение к плану на
4,82 коп./10тн.км.бр. или 96,2% к установленному заданию.
Рассмотрим состав эксплуатационных расходов и проанализируем долю
каждого элемента в ней (таблица 2.4; рисунок 2.2).
Таблица 2.4.
Состав эксплуатационных расходов за 2021 год
Элементы расходов
2021 год
млн. руб.
Доля элемента в расходах %
ВСЕГО
883,961
100
Расходы на оплату труда
319,024
36,1
Отчисления на соц. нужды
97,184
11,0
материалы
6,139
0,7
Топливо всего:
В т. ч.
64,698
7,3
Топливо на тягу
63,870
7,2
Прочее топливо
0,828
0,1
Электроэнергия всего:
В т. ч.
346,749
39,2
Электроэнергия на тягу
345,717
39,1
Электроэнергия на прочие
нужды
1,032
0,1
Прочие материальные
затраты
24,805
2,8
Амортизация
1,990
0,3
прочие
23,372
1,6
35
Рисунок 2.2. Состав эксплуатационных расходов за 2021 год
Анализируя состав эксплуатационных расходов можно сделать вывод,
что наибольший удельный вес в общей сумме затрат имеют расходы по фонду
оплаты труда – 36,1% и расходы по электроэнергии на тягу поездов – 39,2%,
остальные элементы занимают менее значительную долю в сумме
эксплуатационных расходов.
Проведенный анализ финансово-экономических показателей
локомотивного депо Березники за период 2020–2021г.г. показал, что в целом
работу депо можно считать удовлетворительной, так как существует стойкая
тенденция роста многих экономических показателей работы депо и многие
показатели достигли планового уровня.
2.4 Оценка кадрового потенциала эксплуатационного локомотивного депо
Березники
Под кадровым потенциалом понимается весь численный состав
постоянных работников депо, которые обладают определенными
компетенциями, умениями, способностями, знаниями, а также личностными
особенностями, необходимыми для успешной деятельности организации.
36,10%
11%
0,70%
7,30%
39,20%
2,80%
0,30%
1,60%
расходы на оплату труда
отчисления на соц.нужды
материалы
топливо
электроэнергия
прочие материальные затраты
амортизация
прочие материальные затраты
36
При оценке потенциала персонала затрагивается вопрос эффективности
работы всей организации, т.е. она является основой для принятия решений по
развитию персонала и организации.
По состоянию на 01.11.2022 года штатная численность работников
эксплуатационного локомотивного депо Березники составляет 587 человек. Из
них: руководителей – 7 чел., специалистов – 28 чел., служащих – 8 чел.,
рабочих – 544 чел., в том числе работников локомотивных бригад – 540 чел.
На основе данных можно сделать вывод о том, что наибольшую долю в
структуре персонала составляют рабочие.
Отдел управления персоналом подчинен и подотчетен непосредственно
начальнику эксплуатационного локомотивного депо.
В своей деятельности отдел руководствуется федеральным и областным
законодательством, приказами и распоряжениями начальника депо, а также
положением об отделе управления персоналом.
Структуру отдела управления персоналом можно посмотреть на рис. 2.3.
Рисунок 2.3. Структура отдела кадров эксплуатационного локомотивного
депо Березники
Согласно штатному расписанию отдел состоит из 4 штатных единиц:
- зам. начальника по кадрам и соц. вопросам – 1 ед.;
- ведущий специалист – 1 ед.;
-специалист по кадрам – 2 ед.;
Персонал является главным ресурсом каждого предприятия. От
эффективности его использования зависят результаты деятельности и
конкурентоспособность организации.
заместитель
начальника по кадрам
и социальным вопрсам
ведущий специалист по
управлению персоналом
специалист по кадрам
37
В таблице 2.5. приведен состав персонала эксплуатационного
локомотивного депо Березники.
Таблица 2.5.
Динамика персонала эксплуатационного локомотивного депо по категориям
за 2019-2021 г.г.
Наименование
показателей
2019
2020
2021
2021/2019
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Абс.
откл.
Темп
роста,
%
Численность
персонала
578
100
588
100
587
100
9
1,56
Административно
– управленческий
персонал
6
1,04
7
1,19
7
1,19
1
16,67
Специалисты
34
5,88
30
5,10
28
4,77
-6
-17,65
служащие
9
1,56
9
1,53
8
1,36
-1
-11,11
рабочие
529
91,52
542
92,18
544
92,67
15
2,83
Наибольший удельный вес всего персонала эксплуатационного
локомотивного депо Березники занимает категория «рабочие» – 92,67%. В то
же время доля административно – управленческого персонала составляет
1,19%.
В категорию «рабочие» входят такие специальности как: машинист
электровоза – 187 человек, машинист тепловоза - 98 чел., помощник
машиниста электровоза -182 чел., помощник машиниста тепловоза – 77 чел.
Категорию «специалисты» составляют 28 работников - 4,77%. На долю
служащих приходится 1,36%.
Из данных таблицы 2.5. видно, что соотношение по категориям
персонала меняется. Так специалистов уменьшилось на 6 человек (с 5,88% в
2019 году до 4,77% в 2021 году), а служащих стало меньше на 1 человека (с
1,56% в 2019 году до 1,36% в 2021 году).
При этом произошло увеличение административно управленческого
38
персонала на 1 человека, удельный вес рабочих увеличился – с 91,52% в 2019
г. до 92,67% в 2021 г.
Эта тенденция связана с ростом общей численности персонала депо – с
578 чел. в 2019 году до 587 чел. в 2021 году.
Качественный состав персонала анализируется по уровню образования и
квалификации, полу, возрасту, стажу работы в организации.
В таблице 2.6. представлен анализ персонала по возрастным категориям.
Таблица 2.6.
Качественный состав работников по возрастным категориям
эксплуатационного локомотивного депо Березники за 2019-2021 годы
Наименование
показателей
2019
2020
2021
2021/2019
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Абс.
откл.
Темп
роста, %
Численность
персонала
578
100
588
100
587
100
9
1,56
- до 30 лет
203
35,12
209
35,54
204
34,75
1
0,49
- от 31 до 35 лет
118
20,21
122
20,75
120
20,44
2
1,7
- от 36 до 45 лет
149
25,51
147
25,0
154
26,24
5
3,36
От 46 до 50 лет
47
8,05
49
8,33
47
8,01
0
0
Старше 50 лет
61
10,45
61
10,37
62
10,56
1
1,64
Как показывают данные таблицы 2.6, наибольшую долю в 2021 году
занимают сотрудники в возрасте до 30 лет - 34,75%, чуть меньше работников
в возрасте 36 – 45 лет – 26,24% и от 31 до 35 лет – 20,44%. Доля работников
возраста 46-50 лет – 8,01% и старше 50 лет – 10,56 % остается практически
постоянной.
В ОАО «РЖД» реализуется молодежная политика, направленная на
омоложение кадров. По данным результатам анализа качественного состава
персонала по возрасту можно наблюдать об омоложении кадрового состава.
Средний возраст коллектива депо Хср = 23010/587=39 лет.
39
Таким образом, анализ кадрового состава по возрастным группам
позволяет увидеть, что коллектив достаточно молодой, средний возраст
составляет 39 лет, стабильно увеличивается доля молодых работников в
возрасте до 45 лет.
Рассмотрим возрастной состав кадрового резерва. (смотреть рис. 2.4.).
Рисунок 2.4. Кадровый резерв эксплуатационного локомотивного депо
Березники: возрастной состав
Из данных рисунка 2.4, можно сделать вывод, что кадровый резерв
достаточно молодой. Средний возраст резервистов 37-41 год.
Следующим этапом анализа является состав сотрудников по полу
эксплуатационного локомотивного депо Березники см. таблицу 2.7, рис.2.5.
Таблица 2.7.
Состав сотрудников по полу за 2020-2021г.г.
Наименование
Численность работников на конец года
Удельный вес, %
2020 г.
2021 г.
2020 г.
2021 г.
Мужчины, (чел.)
567
566
96,4%
96,4%
Женщины, (чел.)
21
21
3,6%
3,6%
Итого, (чел.)
588
587
100,00%
100,00%
2
30
48
13
7
Действующие руководители
%
до 30 лет 31-35 лет 36-40 лет
41-50 лет старше 50 лет
3
52
22
11
16
кандидаты в резерв %
до 30 лет 31-35 лет
36-40 лет 41-50 лет
старше 50 лет
40
Рисунок 2.5. Гендерный состав персонала локомотивного депо Березники
Исходя из данных рис.2.5 можно увидеть, что большая часть трудового
коллектива в локомотивном депо состоит из мужчин 96,4%.
Проведем анализ сотрудников ОАО «РЖД» локомотивного депо
Березники за 2020-2021 годы по уровню образования, см. таблицу 2.8.
Таблица 2.8.
Качественный состав персонала по образованию 2019-2021г.г.
Категория
работников
Высшее
Среднее
профессиональное
Среднее
2019
2020
2021
2019
2020
2021
2019
2020
2021
Руководители
5
6
6
1
1
1
0
0
0
Специалисты
21
21
21
13
9
7
0
0
0
Служащие
3
3
1
5
5
6
1
1
1
Рабочие
28
34
40
187
186
186
314
322
318
всего
работников
57
64
68
206
201
200
315
323
319
Состав персонала по образованию 2019-2021г.г. представлен в соответствии с
рисунком 2.6:
численность
мужчины женщины
41
Рисунок 2.6. Качественный состав персонала по образованию 2019-2021г.г.
Как видно из таблицы 2.8, наибольшую долю в штате предприятия
занимают работники со средним образованием их насчитывается 319 человек,
удельный вес от общей численности работников составляет 54,34%. Также
значительную долю в штате предприятия составляют сотрудники, которые
имеют среднее профессиональное образование - 200 человек, удельный вес от
общей численности работников составил 34,07%. Меньше всего работников с
высшим образованием- 68 человек (11,58% от общего числа работников).
Проанализировав состав персонала по образованию, можно заметить, что
с каждым годом повышается уровень образования сотрудников. Руководство
депо заинтересовано в повышении образовательного уровня своих
работников.
Далее рассмотрим распределение сотрудников по стажу работы в
должности (см. табл. 2. 9, рис. 2.7).
Как видно, наибольшее количество сотрудников имеет стаж от 1 до 3 лет
– 165 человек (28%), а также со стажем работы более 10 лет – 151 человек
(26%). Но в тоже время достаточно высок процент работающих менее года и
от 5 лет до 10 лет. Это говорит о том, что предприятие регулярно обновляет
57
206
315
64
201
323
68
200
319
0
50
100
150
200
250
300
350
высшее среднее
профессиональное
среднее
качественный состав персонала по образованию 2019-
2021 г.г. (человек)
2019 2020 2021
42
свои кадры, при этом те, кто перешагнул трудности первых лет, в дальнейшем
продолжают работать в отрасли до выхода на пенсию.
Таблица 2. 9.
Состав персонала по стажу работы в должности на 31.12.2021г.
Категория работников
По стажу в должности
до 1 года
1-3 года
3-5 лет
5-10 лет
более 10
лет
Руководители
1
3
0
3
0
Специалисты
7
8
5
6
2
Служащие
1
2
3
2
0
Рабочие
75
152
78
90
149
всего работников
84
165
86
101
151
Рисунок 2.7. Состав персонала по стажу работы в должности
Далее рассмотрим показатели движения кадров в локомотивном
депо Березники. Расчет показателей движения кадров приведен таблице 2.10.
14%
28%
15%
17%
26%
Состав персонала по стажу работы в
должности
до 1 года
от 1 до 3 лет
от 3 до 5 лет
от5 до 10 лет
более 10 лет