21
2 ОЦЕНКА ФОРМИРОВАНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОЙ
СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПЕРСОНАЛОМ В ОРГАНИЗАЦИИ ООО
«АЛЕУН¬
2.1 Организационно-экономическая характеристика организации
ООО «АЛЕУН¬ - руководитель: Мельниченко Сергей Викторович.
ИНН 2804019291, ОГРН 1192801004318. ОКПО 39291321, зарегистрировано
25.04.2019 по юридическому адресу 676854, Амурская область, город
Белогорск, ул. Фрунзе, д. 25 к. а. Размер уставного капитала - 10 000 рублей.
Статус: действующая с 25.04.2019 г.
Основной вид деятельности - добыча руд и песков драгоценных
металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы) (07.29.41).
Дополнительные виды деятельности:
охота, отлов и отстрел диких животных, включая предоставление
услуг в этих областях (01.70);
производство изделий технического назначения из драгоценных
металлов (32.12.1);
торговля оптовая неспециализированная (46.90);
работы геологоразведочные, геофизические и геохимические в
области изучения недр и воспроизводства минерально-сырьевой базы
(71.12.3).
На рисунке 2.1 представлена организационная структура предприятия.
Организационная структура ООО «АЛЕУН¬ является линейно-
функциональной, что соответствует специфике деятельности предприятия.
Директор, согласно уставу, осуществляет общее руководство
деятельностью предприятия.
22
Рис. 2.1. Организационная структура ООО «АЛЕУН¬
Основные экономические показатели ООО «АЛЕУН¬ представлены в
таблице 2.1.
Таблица 2.1
Основные экономические показатели ООО «АЛЕУН¬ за 2020-2022 гг., тыс.
руб.
Наименование
2020 г
2021 г
2022 г
Абсолютное
отклонение
2022 г. от
2020 г.
Темп прироста
2021 г.
к 2020
г., %
2022 г.
к 2021
г., %
Выручка от
реализации
201005
281763
317420
116415
40,2
12,6
Расходы по
обычной
деятельности
113796
121430
182310
68514
6,7
50,1
Валовая прибыль
87209
160333
135110
47901
83,8
-15,7
Управленческие
расходы
47046
-
-
-47046
-
-
Прочие доходы
1411
160333
135110
133699
11363,1
-15,7
Прочие расходы
4366
5109
7933
3567
17,0
55,3
Прибыль до
налогообложения
37208
155224
127177
89969
317,2
-18,1
Налог на прибыль
6339
29002
4408
-1931
357,5
-84,8
Чистая прибыль
30869
126222
122489
91620
308,9
-3,0
Мастер
Бригада
Мастер
Бригада
Директор
Бухгалтерия
Отдел продаж
Специалист ДОУ
Главный инженер
23
Динамику выручки и расходов по обычной деятельности
ООО «АЛЕУН¬ за 2020-2022 гг. отобразим на рисунке 2.2.
Рис.2.2. Динамика выручки и расходов по обычной деятельности
ООО «АЛЕУН¬ за 2020-2022 гг.
В 2020 году выручка ООО «АЛЕУН¬ составляла 201005 тыс. руб., но
по таблице 2.1 и рисунку 2.2 видно, что в 2022 году она значительно
увеличилась и составила 317420 тыс. руб. Это увеличение составило 57,9%.
Расходы по обычной деятельности также увеличились с 2020 года на 60,2%.
Однако, несмотря на это, валовая прибыль выросла на 47901 тыс. руб.
На рисунке 2.3 представим динамику темпа прироста выручки и
расходов по обычной деятельности ООО «АЛЕУН¬ за 2021-2022 гг.
Из рисунка 2.3 видно, что темп прироста выручки снижается с 40,2%
до 12,6%, темп прироста расходов по обычной деятельности вырос с 6,7% до
50,1%.
201005
281763
317420
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
2020 2021 2022
тыс. руб.
год
Выручка от реализации Расходы по обычной деятельности
24
Рис. 2.3. Динамика темпа прироста выручки и расходов по обычной
деятельности ООО «АЛЕУН¬ за 2021-2022 гг.
Динамика чистой прибыли ООО «АЛЕУН¬ за 2020-2022 гг.
представлена на рисунке 2.4.
Рис. 2.4 Динамика чистой прибыли ООО «АЛЕУН¬ за 2020-2022 гг.
Чистая прибыль ООО «АЛЕУН¬ за 2020-2022 гг. увеличилась с 30869
тыс. руб. до 122489 тыс. руб. или на 91620 тыс. руб.
Динамика темпа прироста чистой прибыл ООО «АЛЕУН¬ за 2021-2022
гг. представлена на рисунке 2.5.
0
10
20
30
40
50
60
Выручка от реализации Расходы по обычной
деятельности
40,2
6,7
12,6
50,1
%
год
2021
2022
30869
126222
122489
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
2020 2021 2022
тыс. руб.
год
25
Рис. 2.5. Динамика темпа прироста чистой прибыли ООО «АЛЕУН¬
за 2021-2022 гг.
Из рисунка 2.5 видно, что тем прироста в 2022 году снизился до
отрицательного значения по сравнению с 2021 годом.
Показатели активов бухгалтерского баланса ООО «АЛЕУН¬ в 2020-
2022 гг. представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Показатели активов бухгалтерского баланса ООО «АЛЕУН¬ в 2020-2022 гг.,
тыс. руб.
Наименование
показателя
2020 г
2021 г
2022 г
Абсолютное
отклонение
2022 г. от
2020 г.
Темп
прироста
2022г. к
2020 г., %
Нематериальные активы
2337
12893
11985
9648
412,8
Основные средства
60222
113763
197432
137210
3173,1
Прочие внеоборотные
активы
509
-
-
-509
-
Итого внеоборотные
активы
63068
126656
209417
146349
232,0
Запасы
3921
51746
89580
85659
2284,6
НДС
201
723
-
-201
-
Дебиторская
задолженность
44851
107139
124237
79386
177,0
Финансовые вложения
7525
24462
75957
68432
1009,4
Денежные средства
44
1586
3841
3797
8729,5
Прочие оборотные
активы
20
2699
144
124
720,0
Итого оборотные
активы
56562
188355
293759
237197
419,4
Итого активы
119630
315011
503176
383546
320,6
-200
0
200
400
2021 2022
308,9
-3
%
год
Чистая прибыль
26
Из таблицы 2.2 видно, что активы ООО «АЛЕУН¬ выросли за период с
2020 по 2022 год с 119630 тыс. руб. до 503176 тыс. руб. или на 320,6 %. Рост
активов связан с увеличением таких показателей, как основные средства на
137210 тыс. руб., запасы на 85659 тыс. руб., дебиторская задолженность на
79386 тыс. руб., финансовые вложения на 68432 тыс. руб.
На рисунке 2.6 представим динамику активов ООО «АЛЕУН¬ за 2020-
2022 гг.
Рис. 2.6. Динамика активов ООО «АЛЕУН¬ за 2020-2022 гг., тыс. руб.
Показатели пассивов агрегированного бухгалтерского баланса ООО
«АЛЕУН¬ в 2020-2022 гг. представлены в таблице 2.3.
63068
126656
209417
56562
188355
293759
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
2020 2021 2022
тыс. руб.
год
Итого внеоборотные активы Итого оборотные активы
27
Таблица 2.3
Показатели пассивов бухгалтерского баланса ООО «АЛЕУН¬ в 2020-2022 гг.,
тыс. руб.
Наименование
показателя
2020 г
2021 г
2022 г
Абсолютное
отклонение
2022 г. от
2020 г.
Темп
прироста
2022 г. к
2020 г., %
Уставный капитал
10
10
10
-
-
Нераспределенная
прибыль
70141
195244
317605
247464
352,8
Итого капитал и
резервы
70151
195254
317615
247464
352,8
Прочие
долгосрочные
обязательства
-
46813
10133
10133
-
Итого
долгосрочные
обязательства
-
46813
10133
10133
-
Заемные средства
33799
34462
52815
19016
56,3
Кредиторская
задолженность
15680
38482
122613
106933
682,0
Итого
краткосрочные
обязательства
49479
72944
175428
125949
254,6
Всего пассивы
119630
315011
503176
383546
320,6
На рисунке 2.7 представим динамику пассивов ООО «АЛЕУН¬ за 2020-
2022 гг.
Рис. 2.7. Динамика пассивов ООО «АЛЕУН¬ за 2020-2022 гг., тыс. руб.
70151
195254
317615
0
46813
10133
49479
72944
175428
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
2020 2021 2022
тыс. руб
год
Итого капитал и резервы Итого долгосрочные обязательства
Итого краткосрочные обязательства
28
Из рисунка 2.7 видно, что капитал и резервы за 2020-2022 года
увеличивается с 70151 тыс. руб. в 2020 году до 317615 тыс. руб. в 2022 году.
Краткосрочные обязательства увеличились на 125949 тыс. руб. или 254,6%.
2.2 Анализ кадрового состава в организации
Одним из ключевых аспектов, определяющих структуру персонала,
является штатное расписание, которое устанавливается директором
образовательной организации в соответствии с правовым актом. В этом
расписании отражается количество штатных единиц в организации, состав
должностей и размеры заработной платы сотрудников. В свете современных
экономических изменений, вызванных модернизацией знаний и
производства, роль личности в организации, оцениваемая по уровню знаний,
навыков и компетенций, постоянно растет. Поэтому повышение потенциала
персонала является одним из ключевых аспектов для повышения
конкурентоспособности и стратегического управления современной
организацией.
В рамках периодической и направленной работы проводится анализ
потенциала кадровой базы организации. Он включает в себя анализ по полу и
возрасту, а также оценку образования, профессионального опыта и других
социально-демографических характеристик сотрудников. Анализ кадрового
потенциала позволяет определить структуру персонала как качественно, так
и количественно, а также другие аспекты. Каждый год в соответствии с
утвержденным штатным графиком состав организации ООО «АЛЕУН¬
определяется составляющим 401 сотрудник.
Из таблицы 2.4 видно, что руководители компании ООО «АЛЕУН¬
увеличиваются в 2021 году на 28,6% по сравнению с 2020 годом, в 2022 году
на 22,2% по сравнению с 2021 годом.
29
Таблица 2.4
Анализ движения персонала в ООО «АЛЕУН¬ за 2020-2022 гг.
Персонал
Численность персонала,
чел.
Абсолютное отклонение, чел
(+,-)
Темп роста, %
2020
2021
2022
2021/
2020
2022/
2020
2021/2020
2022/2020
Руководители
7
9
11
2
2
128,6
122,2
Специалисты
10
13
12
3
-1
130,0
92,3
Рабочие
331
350
370
19
20
105,7
105,7
Водители
5
5
5
0
0
100
100
МОП
3
3
3
0
0
100
100
Всего
356
380
401
24
21
106,7
105,5
На рисунке 2.8 представлена динамика численности персонала ООО
«АЛЕУН¬ в период 2020-2022 гг.
Рис. 2.8. Динамика численности персонала ООО «АЛЕУН¬ в период
2020-2022 гг.
На рисунке 2.9 представлена динамика темпов роста численности
персонала ООО «АЛЕУН¬ в период 2020-2022 гг.
Рабочий персонал ООО «АЛЕУН¬ вырос в 2021 году по сравнению с
2020 годом на 5,7%, и в 2022 году на 5,7% по сравнению с 2021 годом.
Общая численность возросла на 6,7 % в 2021 году и на 5,5% в 2022 году.
7
9
11
10
13
12
331
350
370
5 5 5
3 3 3
0
100
200
300
400
2020 2021 2022
чел.
год
Руководители Специалисты Рабочие Водители МОП
30
Рис. 2.9. Динамика темпов роста численности персонала ООО «АЛЕУН¬ в
период 2020-2022 гг.
Анализ качества сотрудников необходимо провести для повышения
эффективности организации, а также для определения резервов.
Руководители, основной персонал, вспомогательный персонал и водители
являются объектами оценки, данные категории отличаются по определенным
критериям.
В оценке использования ресурсов труда состоит анализ показателей
качества сотрудников, а также изучение обеспеченности работниками
предприятий различных категорий рабочих мест, определении возможностей
повышения квалификации персонала.
Анализ таблицы 2.5 проводится на основе следующих критериев:
пола, возраста, трудового опыта и образования.
128,6
130
105,7
100 100
122,2
92,3
105,7
100 100
0
20
40
60
80
100
120
140
Руководители Специалисты Рабочие Водители МОП
%
год
2021 2022