71
3.3. Оценка эффективности стратегии инновационного развития ООО
«Гараж»
Инвестиции в основные фонды направлены на образование следующих
объектов:
основного производственного оборудования;
вспомогательного оборудования;
офисного оборудования;
оргтехники.
Состав основного и дополнительного оборудования, требуемого для
проекта, и его параметры представлены в таблице 26.
Таблица 26
Наименование оборудования и его габариты
№
п/п
Наименование
Габаритн
ые
размеры
Ш х Г, мм
Площадь, м
2
Стоимость,
руб.
1 Верстак под инструменты 1600 х
600
0,96 54 450
2 Газоанализатор «АВГ – 4 – 2. 01» 180 х 330 0,06 46 000
3 Новатор – 83 ГАРО 665 х 590 0,39 9 800
4
Установка РТ №32024 «RAASM» (Италия)
для раздачи масла
500 х 400 0,2 6 000
5
Подъемник П 187 с напольной рамой,
двухстоечный, грузоподъемностью 5 тонн
3600 х
3320
11,95 239 405
6 Комплект ПК 620 х 580 0,36 37 000
13,92 392 655
Итого
Произведем расчет производственной площади участка F
уч
по формуле
9 из приложения 2.
K
об
= 3,5 – 4,0.
f
об
= 13,92 м
2
;
f
а
= 6 м
2
.
Fуч = (13,92 * 4) + 6 = 61,7 м
2
,
72
Принимается площадь участка F
УЧ
= 62 м
2
.
Произведем расчет стоимости ОПФ по формуле 10 и стоимость работ по
доставке и установке ОПФ по формуле 11 в приложении 2.
С
зд.ба
= (1 - (15 * 0,03)) * 62 * 10000 = 0,55 * 620000 = 341000 руб.
Соб = 392655 руб.
Стр.м. = 0,1 * 392655 = 39265,5 руб. (по ф. 12)
Соб.бал. = 392655 + 39265,5 + 0 = 431920,5 руб. (по ф. 13 приложение 2)
Соф. = 341000 + 392655 + 39265,5 = 772920,5 руб.
Итак, на сооружение и оснащение зоны по предпродажной подготовке
авто «Ford» автосервиса ООО «Гараж» понадобится всего 772 920,5 руб.
Проанализировав разделение рекламных бюджетов компаний в области
услуг по каждому из назначенных СМИ, можно установить, что ТВ
захватывает 1-ое место, пресса – 2-ое, а внешняя реклама – на третьем месте.
Следует заметить, что потенциал прессы и внешней рекламы годятся для
этого рекламируемого предложения, так как упор в рекламных сообщениях
устанавливается на демонстрацию фирменного стиля сервиса ООО «Гараж».
Кроме того данные рекламоносители соответствуют миссии
маркетинговой кампании – напоминание.
Вышеперечисленное дает возможность подобрать форму
медиастратегии – это пульсирующая рекламная инициативность.
Таким образом, маркетинговая кампания автосервисной компании ООО
«Гараж» с одной стороны достаточно постоянна в ходе всего времени
выполнения рекламного влияния, а с другой – непостоянна в единичные
моменты кампании.
Необходимо подобрать определенные периодические издания,
составить график публикации рекламы в них, а кроме того выбрать участок
размещения рекламной информации в наружной рекламе.
Для свершения целей маркетинговой кампании ООО «Гараж»
опубликование рекламных информаций будет реализовываться в 1
периодическом издании – в журнале «За рулем – Санкт-Петербург».
73
«За рулем – Санкт-Петербург» – это рейтинговое муниципальное
издание – его читатели являются целевой аудиторией для маркетинговой
кампании автоцентра ООО «Гараж» и поэтому данное издание даст
наибольший охват аудитории. Вследствие чего в качестве печатных СМИ был
избран именно данный журнал.
Вся рекламная информация в журнале
«За рулем – Санкт-Петербург» формата А4 будет располагаться на целую
полосу изданий (исключительно правая полоса на развороте, так как это
гораздо правильнее, чем левосторонняя), что подчеркнет масштабы фирмы, ее
устойчивость, а кроме того заинтересует интерес читательской аудитории.
Далее следует детальнее проанализировать расположение внешней
рекламы фирмы сервисного центра ООО «Гараж».
Аудитория предлагаемого типа рекламы – обладатели собственного
авто, пассажиры общественного автотранспорта, шоферы общественного
автотранспорта.
Рекламное объявление будет располагаться в Выборгском районе, в
районе всеобщего муниципального значения по принципу модели – паутина.
Это форма рекламы, при которой щиты следует располагать около
сервисного центра ООО «Гараж».
Дополнительно будет расположена внешнее рекламное объявление на
билбордах и призматронах в различных местах г. Санкт-Петербурга. Модель
рекламных сообщений будет схожа для биллборда и призматрона.
На биллборде употребим графичный компонент – стрелочка – знак,
демонстрирующий, в каком направлении находится сервисный центр ООО
«Гараж».
Необходимо будет сформировать определенное расписание
выхода всех рекламных сообщений маркетинговой кампании ООО «Гараж»
по любому единичному медиаканалу (пресса и внешняя рекламное
объявление).
74
Таблица 27
График размещения рекламных сообщений рекламной кампании
в еженедельном журнале «За рулем – Санкт-Петербург»
Полоса издания Размер сообщения Месяц
выхода
Количество
выходов
5 страница 0.5
Январь, июль
2016
4
Последняя 1.
Март,
сентябрь 2016
9
15 страница в
рубрике
1
Май, ноябрь
2016
2
Таблица 28
Размещение наружной рекламы ООО «Гараж»
Название
носителя
Место
размещения
Размер
рекламного
поля, м
Сторона А В
Период
размещения
1. Билборд
Удаление от
центра
6 * 3 односторонний 24 недели
2. Призматрон
Удаление от
центра
6 * 3 односторонний 24 недели
Итак, на внешней рекламе в течении полугода на билбордах будет
расположено рекламное объявление автосервиса ООО «Гараж».
Также можно заметить, что в журнале «За рулем – Санкт-Петербург»,
выходящем каждую неделю, будут произведены выходы рекламных писем для
целевой аудитории ООО «Гараж».
Всего на рекламу разрабатываемого сервиса по предпродажной
подготовке авто Ford фирмы ООО «Гараж» планируется затратить 137 000
тыс. руб. в год.
Структура распределения денег на рекламу сервисного центра ООО
«Гараж» представлена в таблице 29.
Таблица 29
75
Распределение рекламного бюджета автосервиса ООО «Гараж»
Цена за
тираж,
1
Журнал «За
рулем – Санкт-
Петербург»
Статьи,
новости,
объявления
90 000 15 3 000 45 000
2
Телеканалы
СТС, ТНТ
Объявление - 25 1 200 30 000
3 Призматрон Объявление 25 000
4 Билборд Объявление 25 000
5
Календари,
плакаты и др.
Контактная
информация
2 000 12 000
137 000
Сумма за
все
выходы
руб. в год
Итого
№
п/п
Рекламный
носитель
Вид рекламы
Тираж,
экз.
Кол-во
выходов
в год
Далее в таблице 30 рассчитаем потребность ООО «Гараж»
в основных и оборотных средствах на реализацию инновационного проекта.
76
Таблица 30
Расчет потребности в основных и оборотных средствах
№
п/п
Элементы оборотных средств Расчет Сумма, руб.
1 Оборудование Таблица 26 392 655
2 Амортизация оборудования (10 %) 392 655 * 10 % 39 265,5
3
Нематериальные активы (расходы на
регистрацию ООО)
- 14000
4
Затраты на реконструкцию
производственного участка
62 кв.м. 341000
5
Реклама услуг по предпродажной
подготовке автомобилей «Ford»
Таблица 29 137000
6 Прочие сопутствующие расходы - 31 000
Итого 954 920,5
Таблица 31
Расчет капиталовложений в инновационный проект ООО «Гараж»
Показатель Расчет Сумма, руб.
Капиталовложения в ОПФ
(стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) = 392 655 + 39
265,5+ 341 000
772920,5
Инвестиции в оборотные
ресурсы
(стр. 3 + стр. 5 + стр. 6) 182000
Совокупный размер
вложений
772920,5 + 182000 954920,5
В расчет вложений включена реконструкция здания, цена и износ
оборудования, рекламная кампания автосервиса, и затраты на регистрацию
ООО – как отделения фирмы.
Кроме вложений в оборотные ресурсы
по статье запасы сырья и материалов организация будет создавать
финансовые активы: НДС, ДЗ и минимальный остаток денежных средств.
Таким образом, осуществление исходного проекта в общей сложности
потребует исполнения инвестиционных вложений в объеме 954 920,5 руб.
Вложения направлены на покупку основных средств, оплату
оборотных средств (текущих активов, финансовых активов), возмещение
77
текущих трат.
Предложенный проект ориентирован на анализ значимых для компании
ООО «Гараж» трудностей и проблем, разрешение которых даст возможность
существенно увеличить результативность
функционирования как отдельной рассматриваемой структурной единицы
компании, то есть ремонтного участка, так и всей системы в целом.
Как уже фиксировалось прежде, намечается создание зоны по
предпродажной подготовке авто «Ford» на основе автосервиса ООО «Гараж».
Для финансирования проекта зоны по предпродажной подготовке авто «Ford»
как отделения фирмы ООО «Гараж» подразумевается пользоваться
исключительно своими ресурсами.
В качестве своих ресурсов выступают накопления учредителя
автосервиса ООО «Гараж» в объеме 954,9 тыс. руб.
Ст. 253 НК РФ предполагает следующие расходы, которые связаны с
производством и реализацией: расходы на выполнение работ и услуг, расходы
на содержание, ремонт ОПФ; расходы на страхование, прочие расходы.
Рассчитаем расходы ООО «Гараж» на приобретение топлива, воды и
энергии по формулам 14, 15, 16, 17 в прил. 2.
S
к
= 2,74 руб.
Рэ = (15 * 200) * 2,74 = 8220 руб.
S
м
= 30,46 руб.
Рв = (7,25 * 200) * 30,46 = 44167 руб.
S
тепл
= 1067,23 руб. за 1 Гкал.
Ртепл = 332,8 * 1,067,23 = 355174,14 руб.
Ртоп. эн = 8220 + 44167 + 355174,14 = 407561,14 руб.
Далее рассчитаем расходы на ремонт по формуле 18 в прил. 2.
Ррем. об = 0,05 * 431920,5 = 21596,02 руб.
Стоимость основных и вспомогательных материалов рассчитаем по ф.
19 в прил. 2.
78
Сумма износа материала рассчитана по формуле 20 в прил. 2.
Рмбп = 0,1 * 27500 = 2750 руб.
Расходы на охранно – пожарную сигнализацию и расходы на службу
безопасности = 146 000 руб.
Расходы на проф. подготовку и переподготовку работников =
59 000 руб.
Расходы на ОТ = 700 руб. / чел. * 6 = 4200 руб.
Расходы на канцтовары, услуги связи и т.д. = 45 000 руб.
Расходы на программы для ПК и баз данных = 87 000 руб.
Расходы на маркетинговое исследование конъюнктуры рынка, сбор информации
= 63000 руб.
Таблица 3
Расчет текущих расходов ООО «Гараж» на первый год работы
Вид расходов Расчет
Значение за год,
тыс. руб.
Заработная плата персонала Таблица 25 1 776,0
Страховые взносы 1 776,0 * 30 % 532,8
Затраты на оборудование Таблица 26 392,7
Амортизация оборудования 10
%
392,7 * 10 % 39,3
Топливо, вод и энергия всех
видов
расчет 407,6
Реконструкция
производственного участка
расчет 341
Затраты на нематериальные
активы
- 44
Затраты на рекламу Таблица 29 137
Прочие расходы
Рпрочие = 146,0 + 59,0 + 4,2 + 45,0
+ 87,0 + 63,0 = 404,2 руб.
404,2
Итого 4 074,6
Итак, общая сумма затрат за первый год функционирования зоны
предпродажной подготовки ООО «Гараж» составят 4 074,6 тыс. руб.
79
Таблица 33
Расчет себестоимости и цены нормо-часа ООО «Гараж»
Показатель Расчет
Значение за год,
руб.
Себестоимость нормо-часа
S ═ 4 074 600 / 2 542,5
1 602,6
Цена нормо-часа
Ц = 1 602,6 * 1,2
2083,4
Выручка проектируемого участка за 1 год
Д = 2083,4 * 2542,5 5297044,5
Прибыль от реализации Пр = 5297,0 - 4074,6 1222400
Чистая Прибыль 1 222400– 244500
977900
Себестоимость нормо-часа определена по ф. 22 в прил. 2.
Таким образом, себестоимость нормо-часа предпродажной подготовке
автомобиля «Ford» в автосервисе ООО «Гараж» составит 1602,6 руб.
Цена нормо-часа рассчитана по ф. 23.
Итак, в соответствии с расчетами и анализом, проведенными в данном
параграфе стоимость нормо-часа предпродажной подготовкиавто «Ford» в
проектируемом сервисном центре ООО «Гараж» составит 2 083,4 руб.
Выручка проектируемого участка автосервисе ООО «Гараж» найдена по
ф. 24 в прил. 2.
Выручка проектируемого участка автосервиса ООО «Гараж» в первый
год функционирования составит 5 297,0 тыс. руб.
Прибыль от реализации найдена по ф. 25 в прил. 2.
Чистая прибыль рассчитана как прибыль от реализации за вычетом
налога на прибыль (20 %).
Далее рассчитаем прибыль на перспективу 2-5 лет проектируемого
участка сервисного центра ООО «Гараж».
Предполагается, что в перспективе будет происходить повышение числа
клиентов, обратившихся в проектируемый сервис на 11%.
80
Таблица 34
Планирование финансовых результатов на 5 лет
Показатель
1 год
(тыс. руб.)
2- 5 год
(тыс. руб.)
Доход 5 297,0 5 880,0
Расход 4 074,6 4 074,6
Превышение доходов над расходами
(прибыль от реализации)
1 222,40 1 805,4
Налог на прибыль (20 %) 244,5 362
Чистая прибыль 977,9 1 443,4
Согласно, произведенным расчетам можно сделать вывод о том, что
чистая прибыль проектируемого участка по предпродажной подготовке авто
марки«Ford» сервисного центра ООО «Гараж» за первый год
функционирования составит 977,9 тыс. руб.
В последующие годы работы чистая прибыль составит 1 443,4 тыс.
руб.
Далее рассчитаем рентабельность затрат по прибыли по формуле 26 в
прил. 2:
R
затр
= 1222,4 / 4074,6 = 0,299 * 100 % = 30 %
Таблица 35
Сводная таблица показателей инновационного проекта - участка
по предпродажной подготовке автомобилей ООО «Гараж»
№ Показатели Единицы Значения в проекте
1
Годовой объем работ по предоставляемой
услуге
нормо-час 2 542,5
2 Площадь участка
м
2
62
3 Стоимость участка руб. 341 000
4 Стоимость оборудования на участке руб. 392 655
5 Количество персонала на участке (всего) чел. 6
6 Себестоимость нормо-часа руб. 1 602,6
7 Цена нормо-часа для клиента руб. 2 083,4
% 30
9 Выручка от реализации руб. 5 297,0
10 Прибыль от реализации руб. 1 222,4
11 Чистая прибыль руб. 977,9
8
Рентабельность затрат по баланс. прибыли