3
Оглавление
Введение ............................................................................................................ 4
Глава 1. Теоретико-методологические основы управления
обеспечением кредитов ................................................................................. 7
1.1. Понятие и принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ
кредитного процесса ........................................................................................... 7
1.2. Формы обеспечения возвратности кредита ........................................... 112
1.3. Нормативно-правовое регулирование обеспечения возвратности кредита
............................................................................................................................. 16
Глава 2. Анализ системы обеспечения возвратности кредитов в ООО
«Займ-Экспресс» ........................................................................................... 26
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации ............ 26
2.2. Механизм оценки заемщиков в ООО «Займ Экспресс» ........................ 37
2.3. Анализ способов обеспечения возвратности в ООО «Займ Экспресс».45
Глава 3. Совершенствование системы обеспечения возвратности
кредита в ООО «Займ-Экспресс» ............................................................ 61
3.1. Предложения по совершенствованию системы обеспечения возвратности
кредита ............................................................................................................... 61
3.2. Экономическое обоснование внедрения предложенных мероприятий 68
Заключение ..................................................................................................... 75
Список использованных источников и литературы .......................... 80
4
Введение
Обеспечение возврата кредита — это сложная целенаправленная
деятельность микрофинансовой организации (МФО), включающая систему
организованных экономических и правовых мер, составляющих особый
механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их
погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
На сегодняшний день риск непогашения кредитов является одной из
основных проблем, с которыми сталкиваются МФО. Она относится к наиболее
обсуждаемым, как за рубежом, так и в России. Не проходящий интерес к данной
проблеме обусловлен серьезным влиянием риска невозврата кредитных ресурсов
на основополагающие характеристики деятельности банка.
Наряду с обеспечением возвратности займа актуальную проблему
составляет и оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков, которая
является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности
финансовой организации. Эффективная организация процесса оценки
кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков
банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного
обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.
Актуальность данной задачи трудно переоценить, поскольку кредитование
физических лиц в Российской Федерации развивается быстрыми темпами.
Вместе с тем кредитование физических лиц - достаточно рискованная операция,
и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск
банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь -
правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор
критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже
вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при
определении кредитоспособности заемщика.
5
Актуальность выбора темы выпускной квалификационной работы
связана с проблемами функционирования системы обеспечения возврата
кредитов в современных условиях ввиду сложившейся кризисной ситуации.
Цель выпускной квалификационной работы: провести анализ
способов и форм возвратности кредита в микрофинансовой организации (МФО)
и предложить пути их совершенствования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить задачи:
1. Изучить теоретико-методологические основы управления
обеспечением банковских кредитов;
2. Провести анализ системы обеспечения возвратности кредитов в ООО
«Займ Экспресс»;
3. Дать организационно-экономическую характеристику предприятия;
4. Рассмотреть механизм оценки кредитоспособности заемщиков в ООО
«Займ Экспресс»;
5. Провести анализ способов обеспечения возвратности кредитов в ООО
«Займ Экспресс»;
6. Разработать предложения по совершенствованию системы обеспечения
возвратности кредитов на предприятии;
7. Рассчитать экономическое обоснование внедрения предложенных
мероприятий.
Объект исследования: МФО ООО «Займ Экспресс».
Предмет исследования: механизм выдачи займов и обеспечения
возврата кредитов.
Методологической и теоретической основой исследования явились
научные труды российских и зарубежных ученых и специалистов в сфере
банковских рисков. В процессе исследования использовались Законы РФ, Указы
Президента страны, регулирующие банковскую деятельность в сфере
управления рисками, Постановления Кабинета Министров, монографии и статьи
ученых и специалистов в области финансов, кредитования, а также нормативно-
правовые документы.
6
Методы исследования, применяемые в работе для достижения цели и
решения поставленных задач, базируются на принципах диалектической логики
и системного подхода. В процессе работы применены следующие методы
анализа и синтеза рассматриваемых явлений: аналитический, экспертный,
экономико-статистический.
Теоретическая и практическая значимость работы состоит в
применении полученных результатов МФО в своей текущей работе. Результаты
исследования улучшают систему управления рисками при осуществлении
кредитных операций. Практическое применение результатов данной работы
способствует сокращению негативных последствий рисковых событий для
отдельной МФО.
Выпускная квалификационная работа включает в себя введение, три
главы основного текста, заключение и список использованных источников, а
также приложения. Текст работы изложен на 73 страницах машинописного
текста и включает 12 рисунков, 23 таблицы. Список литературы состоит из …
источников.
7
Глава 1. Теоретико-методологические основы управления
обеспечением кредитов
1.1. Понятие и принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ
кредитного процесса
Кредитование для МФО – это процесс, всегда связанный с возможным
риском потери значительных денежных ресурсов. Именно поэтому особенно
тщательно анализируются формы обеспечения кредита
1
.
Проблема предоставления кредитов МФО далеко не нова. По мере
развития общественного производства возрастает не только его актуальность, но
и сложность поиска решений, приемлемых для практики. Развитие технологий и
усложнение производственных систем, увеличивающийся объем капитала в
обороте с каждым обновлением цикла создания продукта, не обеспечивают
адекватного повышения конкурентоспособности этих продуктов или увеличения
вероятности успешного развитие бизнеса в целом. Понятие «возвратность
кредита» многие экономисты трактуют по-разному.
По мнению А.М. Тавасиева «Возвратность кредита – это своевременное
и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита (основного
долга) и соответствующих сумм банковского процента (включая комиссионные
и прочие)»
2
.
По словам банкиров англо-американской школы, должно быть два, а
лучше три «ремня безопасности», которые защищают кредитора от
несоблюдения заемщиком условий кредитного соглашения. «Первый пояс» - это
денежный поток; доход является основным источником погашения кредита
заемщиком. «Второй пояс» - это активы, предлагаемые заемщиком в качестве
обеспечения погашения кредита. «Третий пояс» связан с гарантиями, которые
предоставляются юридическими лицами (а во многих странах - физическими
лицами) в качестве обеспечения кредита.
1
Криворучко С., Абрамова М., Мамута М., Тенетник О., Шакер И. Микрофинансирование в России // Центр
исследований платежных систем и расчетов, Москва 2013, с. 66-67
2
Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2017. - 118
8
Таким образом, погашение кредита является противоположностью
выдачи кредита, переводом кредитных ресурсов от заемщика к кредитору на
принципах погашения, срочности и оплаты.
В то же время погашение кредита является довольно сложным и иногда
довольно длительным процессом, который требует специального механизма
обеспечения безопасности, включая (рис. 1).
Рисунок 1. Механизм обеспечения возвратности кредита
3
А.И. Ольшанный в своей книге «Банковское кредитование» приводит
следующее определение: «Обеспечение – это виды и формы гарантированных
обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в
случае его возможного не возврата заемщиком»
4
.
По мнению С.А. Старостиной «под способами обеспечения возвратности
кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга,
юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию
контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника»
5
.
Банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении
возможности заключения кредитной сделки ориентироваться, прежде всего, на
3
Составлено автором
4
Белоглазова, Г. Н.Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г. Н.
Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М. :Юрайт : ИД Юрайт, 2016. – 172с.
5
Старостина С. А. Риски в системе потребительского кредитования и способы их регулирования / Интеллект.
Инновации. Инвестиции. — 2017. — № 3. — С. 52–56
Механизм обеспечения
возвратности кредита
порядок погашения
конкретной ссуды за счет
выручки (дохода)
юридическое закрепление
ее порядка погашения в
кредитном договоре
использование
разнообразных форм
обеспечения полноты и
своевременности
обратного движения
ссуженной стоимости
9
первичный источник
6
. Поэтому в процессе изучения заявки на кредит основное
внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспектив развития
отрасли и бизнеса клиента, состояния отношений клиента с поставщиками и
покупателями. Если у банка возникнут сомнения относительно перспектив
получения дохода получателем кредита, кредитная сделка не состоится.
В процессе обеспечения возврата кредита банк осуществляет конкретные
действия (рис. 2).
Рисунок 2. Действия банка по обеспечению возвратности
кредита
7
Обеспечение возврата кредита - это сложная, целенаправленная
деятельность банка, включающая в себя систему организованных
экономических и правовых мер, которые представляют собой специальный
механизм, определяющий методы выдачи кредитов, источники, условия и
способы их погашения, документацию, обеспечивающую погашение кредитов.
кредиты.
Система обеспечения возврата кредитов должна быть спроектирована
таким образом, чтобы она работала не только после истечения срока возврата
кредита, но в основном до принятия решения о его выдаче.
8
6
Тупейко С. А. Основы управления пассивами коммерческого банка // Молодой ученый. — 2017. — № 3. — С.
529–532
7
Составлено автором
8
Кузнецова А. А., Петров А. С., Морозова М. П., Огородникова Е. П. Состояние банковской системы в условиях
кризиса//Форум молодых ученых. — 2017. — № 5. — С. 1178–1181
разработка целей и
задач кредитной
политики банка
изучение финансового
состояния заемщика
изучение кредитной
истории заемщика, его
деловых связей
разработка и
подписание кредитного
соглашения
анализ рисков
невозврата кредитов
мероприятия по
возврату просроченных
и сомнительных ссуд и
по реализации залогов
10
Экономической основой для погашения кредита является обращение и
оборот средств участников воспроизводственного процесса, а также законы
функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической базы
для погашения кредита не означает автоматизации этого процесса. Только
целенаправленное управление движением стоимости ссуды позволяет
обеспечить ее сохранность, эквивалентность ссуды и возвращаемую стоимость
9
.
Поскольку кредитная операция включает двух субъектов - кредитора и
заемщика, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из
них при осуществлении этого процесса.
Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного
процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической
основы, кредитор выбирает такие направления инвестирования заемных средств,
количественные параметры кредита, способы его погашения, условия кредитной
сделки, которые будут создавать предпосылки для своевременного и полного
возврата стоимости кредита. Однако обратное движение указанной стоимости
зависит от кредитоспособности заемщика, который использует его в своем
обороте, от общих экономических условий денежного рынка.
Кредитная операция предполагает возникновение обязательства
получателя кредита возвратить соответствующую задолженность. Конкретная
практика показывает, что наличие обязательства (в различных формах) не
означает гарантию и своевременное возвращение.
До недавнего времени российские кредиторы интерпретировали принцип
безопасности ссуды очень узко: только существенная безопасность ссуды была
признана. Это означало, что кредиты должны были быть выданы для
определенных материальных активов, которые были на различных стадиях
процесса воспроизводства, присутствие которого в течение всего периода
использования ссуды указало на безопасность ссуды и, поэтому,
действительность ее выплаты. Только с принятием Закона «О банках и
9
Долан, Эдвин Дж; Кэмпбелл Колин Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Долан, Эдвин
Дж; Кэмпбелл, Колин Д., Кэмпбелл, Розмари Дж. - Л.: Автокомп, 2017. - 138 c
11
банковской деятельности» сделал МФО быть в состоянии выдать кредиты их
клиентам под различными формами безопасности ссуды. Таким образом, в
современных условиях, разговоре об имущественном залоге, это должно быть
принято во внимание, что заемщики по закону выполнили обязательства,
которые гарантируют своевременную выплату ссуды: обязательство залога,
контракт — гарантия, контракт — гарант, не подлежащий возврату страховой
полис.
Заемщик обязан обеспечить и гарантировать доступность и безопасность
ссуды в весь период ссуды, а не препятствовать или уклониться от контроля
банка над этой гарантией.
Если заемщик нарушает свое вышеупомянутое обязательство, а также
обязательство гарантировать, что кредитор может управлять таким
использованием, банк наделен правом потребовать раннюю выплату суммы
кредита и интереса.
1.2. Формы обеспечения возвратности кредита
В зависимости от источников погашения кредитов механизм обеспечения
возвратности кредита может иметь разные формы (рис. 3).
12
Рисунок 3. Источники погашения банковского кредита
10
Первичный источник - это доход заемщика: выручка от реализации
продукции, заработная плата и прочие доходы. Второстепенными считаются
следующие: поступления от продажи заложенного имущества; средства,
обещанные гарантом или гарантом сделки. Погашение кредитов за счет средств
заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих
платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре.
Погашение кредита за счет вторичных источников означает, что банк включает
в действие механизм принудительного взыскания задолженности за него
11
.
Изменения рыночных условий, сезонные колебания, состояние расчетов
с клиентами и другие факторы повышают риск своевременного получения
выручки компании, поэтому необходимы дополнительные гарантии погашения
кредита, а именно использование вторичных источников для обеспечения
погашение кредита, которые представлены на рисунке 4.
10
Составлено автором
11
Попова Е. М. Сравнительный анализ современных способов обеспечения возвратности банковских кредитов /
Е. М. Попова // Банковские услуги. – 2016. - № 12. – 24-31
Первичные
источники
Вторичные
источники
Источники
погашения
кредита