25
1.3. Институциональные и правовые основы международных
расчетов
На сегодняшний день на состояние международных расчетов страны
влияет ряд факторов: состояние политических и экономических отношений
между странами; позиция страны на товарных и денежных рынках; степень
использования и эффективность государственных мер по
внешнеэкономического регулирования; валютное законодательство;
международные торговые правила и обычаи; регулирования
межгосударственных товарных потоков, услуг и капиталов; разница в темпах
инфляции в отдельных странах; состояние платежных балансов; банковская
практика; условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений;
конвертируемость валют
17
.
Субъектами международных расчетов являются институциональные
единицы Системы национальных счетов (СНС). Они объединены в пять групп в
соответствии с основных секторов экономической деятельности, между
которыми могут происходить международные платежи:
1. Нефинансовые корпорации и предприятия, которые производят товары
для рынка и предоставляют нефинансовые услуги.
2. Домашние хозяйства, представлены физическими лицами, продающих
свою рабочую силу, потребляют рыночные товары и услуги.
3. Неприбыльные учреждения - это юридические лица, оказывающие
нерыночные услуги домашним хозяйствам.
4. Государственные учреждения - это институциональные единицы,
которые вместе с выполнением политических функций и функций
экономического регулирования производят нерыночные товары и оказывающих
услуги для индивидуального и коллективного потребления, а также
перераспределяют доходы.
17
Тибилова М.Т. Формы международных расчѐтов//В сборнике: Настоящее и будущее современных научных
направлений Сборник материалов Международной научно-практической конференции. 2019. С. 121.
26
5. Финансовые корпорации - это банки, финансовые компании,
осуществляющие посредничество или предоставляют вспомогательные
финансовые услуги
18
.
В мировой практике можно выделить следующие особенности
международных расчетов:
1. Стороны основного контакта и их банки вступают в определенные
обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с
оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных
документов, осуществлением платежей. Объем доказательств и распределение
ответственности между ними зависит от конкретной формы расчетов, избранной
ими.
2. Международные расчеты регулируются нормативными
национальными законодательными актами, а также международными
банковскими правилами и обычаями.
3. Международные расчеты являются объектом унификации, что
обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией
банковских операций.
4. Международные расчеты имеют, документарный характер, то есть
осуществляются против финансовых и коммерческих документов
19
.
К финансовым документам относятся простые и переводные векселя,
чеки, платежные расписки или другие подобные документы, используемые для
получения денежного платежа.
Коммерческие документы включают: счета фактуры, документы,
подтверждающие отгрузку или отправку товаров, автомобильные или
авиационные накладные, почтовые квитанции, сертификаты, удостоверяющие
происхождение, вес, качество или анализ товаров, таможенные и консульские
счета и т.д.
18
Михайлова С.Г. Анализ форм международных расчетов с позиции экспортера и импортера//В сборнике:
Общественные и экономические науки. Студенческий научный форум сборник статей по материалам
XIIстуденческой международной научно-практической конференции. 2019. С. 87
19
Красавина Л. Н. Международные валютно-кредитные и расчетные отношения. - М.: Юнити, 2015. С.234
27
Таким образом, наличие корреспондентских отношений между банками
является предпосылкой, позволяющей банкам предоставлять своим клиентам
такую форму услуг, как документарные расчеты
20
.
5. Международные платежи осуществляются в разных валютах.
Поскольку национальная валюта, являясь платежным средством внутри страны,
утрачивает эти функции за ее пределами, при заключении. внешнеторговых
сделок между контрагентами возникает необходимость согласовать вопрос о
выборе «валюты», в которой будет производиться платеж.
В большинстве своем международные расчеты осуществляются на
основе типовых соглашений, уже апробированных либо самими партнерами,
либо другими участниками при аналогичных ситуациях.
За прошедшие годы у международных расчетов сформировались такие
характерные черты:
- банки участников экспортно-импортных операций осуществляют
оформление, пересылку, обработку платежной документации, а также другие
действия обособленные от внешнеэкономического договора;
- регулирование международных расчетов производится
национальным законодательством, а также международными правилами;
- все расчетные операции имеют документальный характер и
являются унифицированными;
- эффективность международных расчетов зависит от изменения
курсов валют, использующихся в расчетах;
- все расчеты сопровождаются едиными общепринятыми
гарантиями
21
.
Функции международных расчетов
Функция оплаты. Существуют простые способы осуществления
импортѐром платежа, например, банковской траттой или электронным
20
Спирина С. Г., Тонян Р.К. Цикличность в моделировании финансовых рисков территорий опережающего развития //
Финансовая аналитика: проблемы и решения. - М.: Финансы и кредит, 2015. С. 42
21
Севек Р.М., Буян А.Р. Формы безналичных расчетов, их содержание и сравнительная характеристика//В
сборнике: инновационное развитие науки и образования сборник статей IV Международной
научно-практической конференции. Ответственный редактор Г.Ю. Гуляев. 2018. С. 42
28
банковским переводом, однако в рамках международной сделки использование
лишь этих способов оплаты создали бы риск или для экспортѐра, или для
импортѐра (в зависимости от того, осуществлялся бы платеж до или после
получения товаров). Банковские чеки в международной торговле не приняты - в
отличие от акцепта или оплаты импортѐром (или его банком) тратты или
переводного векселя экспортѐра. Тратты или переводные векселя являются
просто механизмами оплаты, и при использовании только их одних называются
чистыми векселями (clean bills). Однако коммерсанты обеспечивают себе
дополнительную защиту, требуя приложения дополнительных документов к
векселям; такой пакет документов затем обрабатывается банками: отсюда
происходит документированный вексель (documentary bills).
Функция обеспечения. Документарные аккредитивы обеспечивают
гарантию для каждой из участвующих в сделке сторон. Экспортѐру
гарантируется оплата, при условии что товарораспорядительные документы в
порядке. Импортѐр защищѐн от необходимости платить в случае непоставки, а,
предусмотрев акт осмотра, импортѐр может также иметь гарантию того, что
поставленные товары будут иметь предусмотренное договором качество.
В случае с документированными векселями обмен товаров экспортѐра
(представленных коносаментом или другими транспортными документами) на
оплату импортѐра (представленную акцептом со стороны импортѐра или
оплатой им векселя) происходит через нейтральное лицо - банк. Это устраняет
опасность того, что экспортѐр или импортѐр недобросовестно поведѐт себя с
товаром или деньгами. Документированные векселя, используемые в рамках
операций как по документарному аккредитиву, так и документарному инкассо,
являются связующим звеном между платѐжной и гарантийной функциями
22
.
В отличие от векселей, резервные аккредитивы и гарантии по требованию
предназначены для использования преимущественно в качестве гарантийных,
нежели платежных, механизмов. Так, если экспортѐр согласен предоставить
22
Кукшин А.А. Различные формы международных денежных расчѐтов//В сборнике: Юридическая наука в XXI
веке Сборник научных статей по итогам работы международного круглого стола. 2018. С. 135
29
импортѐру кредит на 90 дней, с подкреплением в виде резервного аккредитива
импортѐра (или банковской гарантии), то резервный аккредитив не
предназначен для того, чтобы являться основным платѐжным средством. Скорее,
экспортѐр направит импортѐру счета на оплату в соответствующий срок.
Экспортѐр воспользуется резервным аккредитивом только, если импортѐр не
осуществит оплату.
Важную роль в эффективности международных расчетов и
формировании финансового результата сделки играет правильный выбор
валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта. Исследование
договоров купли-продажи товаров различных отраслей производства,
контрактов на оказание транспортно-экспедиционных услуг позволяет:
определить общие и специфические закономерности проведения таких
операций, выявить недостатки действующей практики составления
внешнеторговых контрактов, определить пути их устранения, внести
соответствующие изменения в законодательство, регламентирующее процесс
составления этих контрактов.
Правовой аспект международных расчетных отношений является очень
важным, так как закладывает фундамент, базу, на основе которой страны будут
осуществлять необходимые им внешнеторговые операции. Международные
расчеты являются особым предметом правового регулирования, так как
неоднозначной является сама их природа.
При осуществлении международных расчетов первоочередным является
порядок, в котором они должны производиться. С одной стороны, этот порядок
регулируется внутренним законодательством стран, где непосредственно
находятся участники расчѐтных отношений, а также условиями, содержащимися
во внешнеэкономических контрактах, заключаемых сторонами. С другой
стороны, мировое сообщество имеет ряд договоров, выработанные правила,
обычаи, согласно которым осуществляются расчѐты во внешнеэкономическом
обороте. Регулирование международных расчетов на международно-правовом
уровне производится с помощью документов, которые определяют общие
30
правила их выполнения (например, Женевская конвенция о Единообразном
законе о переводном и простом векселе 1930 г., Конвенция ООН о
международных простых и переводных векселях 1988 г).
Особую роль в правовом регулировании международных расчетных
отношений играет Международная торговая палата (МТП), созданная в 1920 г.,
которая проводит неофициальную кодификацию торговых обычаев и
обыкновений с целью всестороннего и наиболее надежного обеспечения
международной торговли. Итогами большой работы МТП по установлению и
систематизации обычаев являются сборники унифицированных правил и
обычаев, которые применяются во внешнеэкономической торговле всеми
странами мира: Унифицированные правила и обычаи по инкассо, Унифици-
рованные правила и обычаи для документарных аккредитивов, Унифици-
рованные правила и обычаи для договорных гарантий и другие.
Несмотря на всю важность данных правовых норм, они носят, в
основном, рекомендательный характер, так как являются продуктом разработок
и унификаций, не имеющих юридической силы. Положения унифицированных
правил и обычаев используются с согласия участников международных расчетов
конкретной сделки. В то же время данные правила нельзя недооценивать, так как
они играют просто незаменимую роль во внешнеэкономической жизни мирового
сообщества, позволяя эффективнее осуществлять ту или иную операцию,
опираясь на результаты работы авторитетной международной организации.
Сложность юридической составляющей международных расчѐтов, по
нашему мнению, заключается в том, что в их осуществлении принимают участие
различные посредники, использующие разнообразные инструменты и правовые
нормы. В международных платежах, зачастую, задействовано несколько
географических зон, суверенных государств и юрисдикций, а также и несколько
валют.
Обозначив роль МТП в регулировании международных расчѐтных
операций, следует отметить, что именно ей были приняты специальные
документы, акты унификации, которые являются базисными, несмотря на
31
стремительно изменяющиеся международные процессы. Так, в 1933 г. были
приняты Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов
на Венском конгрессе, а спустя почти 25 лет, в 1956 г., МТП одобрила
Унифицированные правила по инкассо.
Однако, несмотря на то, что документы были приняты больше, чем
полвека назад, МТП постоянно производит их пересмотр, учитывая динамику
современных реалий. Подтверждением этому факту служит то, что ныне
применяемые Унифицированные обычаи и правила действуют в редакции 2007
г, причем до этого поправки и изменения вносились данный международный
правовой акт пять раз.
Однако, несмотря на наличие обозначенных документов, важно не за-
бывать о том, что регулируются международные расчеты как международными
правилами и обычаями, так и внутригосударственным законодательством, что
является очень важным моментом. Мы не можем с уверенностью утверждать,
что каждое государство в своем законодательстве имеет нормы, связанные с
осуществлением международных расчетов. Более того, мы можем
предположить, что имеющиеся нормы в большинстве своем либо полностью
базируются на правилах и обычаях, либо частично или косвенно санкционируют
действие Унифицированных обычаев.
Рассмотрим как урегулированы международные расчеты в Российской
Федерации. В России регулирование международных расчетов в Гражданском
кодексе отсутствует. Однако его ст. 5 закрепляет использование обычая, под
которым понимается сложившееся и широко применяемое в какой- либо области
предпринимательской или иной деятельности, не предусмотренное
законодательством правило поведения, независимо от того, зафиксировано ли
оно в каком-либо документе. Помимо этого, в Комментарии к ст. 5 отмечается,
что обычаи делового оборота непосредственно относятся к данным правилам
поведения.
Необходимо также упомянуть, что в настоящее время основным
нормативным актом, обеспечивающим регулирование валютных отношений в
32
России, является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном
контроле», принятый 10.12.2003г
23
.
Упомянув неофициальность правовых публикаций МТП, следует от-
метить и неоднозначность подходов по их применению в законодательстве
отдельных стран.
Так, в английском праве они не имеют силы нормы права либо статуса
обычая, в отличие от рассмотренной нами выше нормы российского права. В
английском законодательстве они применяются лишь в том случае, если
стороны включили их в свой договор. Такая же система наблюдается и во
Франции. Несмотря на то, что в самих документах присутствуют положения,
которые определяют понятие и сферу действия данных документов, вопрос все
равно остается открытым.
В то же время некоторая ясность была введена уточнениями, которые
обозначены в последней редакции Унифицированных правил и обычаев для
документарных аккредитивов. Так, в ст. 1 указывается, что Унифицированные
правила и обычаи по документарному аккредитиву являются правилами,
которые применяются к любому документарному аккредитиву, если текст
аккредитива четко свидетельствует о применении этих правил. Они являются
обязательными для всех сторон, если иное прямо не выражено или исключено
аккредитивом. Данное положение статьи позволяет сделать вывод о том, что
указанные унифицированные правила и обычаи будут являться, с одной
стороны, конкретным документом, разработанным МТП, но с другой стороны,
они выступают обычаями делового оборота, которые не требуют обязательной
ссылки на них в тексте аккредитива. В то же время важно, чтобы текст
аккредитива соответствовал данным правилам, и участники международных
торговых сделок никоим образом не исключали их применение к вытекающим
из аккредитива отношениям. Из данного обстоятельства следует, что
унифицированные правила и обычаи могут применяться как в статусе обычая,
23
Мамалян А.Г., Заболоцкая В.В. Международные формы расчетов, применяемые при осуществлении
внешнеэкономической деятельности//В сборнике: экономика: актуальные проблемы исследований на
современном этапе Материалы международной научно-практической конференции . 2016. С. 270
33
так и распространять своѐ действие лишь в случае придания им статуса
договорных норм.
В отношении аккредитива еще в начале XX века предпринимались
попытки по унификации обычаев и правил, хотя происходило это на уровне
национальных банковских ассоциаций (например, Правила Нью-Йоркской
банковской конференции по документарным аккредитивам 1920 г.). Далее, через
9 лет, а именно в 1929 г., МТП приняла Единообразные правила в отношении
документарных аккредитивов на Амстердамском конгрессе, и лишь в 1933 г. на
Венском конгрессе обычаи и правила получили своѐ нынешнее название -
Унифицированные правила и обычаи для документарного аккредитива. Как уже
отмечалось, в настоящее время данные правила и обычаи действуют в редакции
2007 г.
Говоря о значимости унифицированных правил, необходимо уточнить,
почему же они так важны в международных расчетных операциях.
По нашему мнению, во-первых, они определяют виды аккредитивов,
способ и порядок их исполнения и передачи. Во-вторых, ими определяются
обязательства и ответственность банков. В-третьих, в унифицированных прави-
лах содержатся толкования всех необходимых терминов и требования, которым
обязательно должны отвечать документы, представленные по аккредитиву.
Помимо этого, Унифицированные правила и обычаи помогают разрешить
другие вопросы, возникающие при практическом осуществлении ак-
кредитивных расчѐтов.
Проведенное исследование позволило выявить две, по нашему мнению,
основные тенденции, наблюдаемые в сфере правового регулирования
международных расчетных отношений:
- унифицированные обычаи и правила являются обычаями;
- унифицированные обычаи и правила являются «мягким правом» и
непосредственно применяются лишь при включении их в нормативный
правовой акт.
34
Важно отметить, что в процессе международных расчетов и их регу-
лирования особое место занимают специальные платежно-кредитные со-
глашения. Это связано с тем, что на современном этапе развития мирового
сообщества все большую роль стали играть инвестиционные и иные совре-
менные формы экономического сотрудничества, значительно увеличились
масштабы капиталовложений, потребовались огромные средства для решения
возникающих задач. Без активного участия валютно-финансовых инструментов
практически стало немыслимо рациональное, экономически эффективное
осуществление хозяйственного сотрудничества стран.
Валютно-финансовые отношения стали чаще регулироваться
многосторонними договорами. В качестве примера можно указать на серию
соглашений между странами Западной Европы о порядке взаимных расчетов в
евровалюте (например, Маастрихтский договор 1992 г., Соглашение о создании
Платежного союза государств - участников СНГ 1994 г).
Таким образом, правовое регулирование международных расчѐтов
является важнейшим аспектом внешнеэкономической деятельности государств.
От него зависит порядок осуществления международных расчетных отношений
и его специфические особенности. Важную роль играет и то, на какие
нормативные правовые акты ссылаются государства, осуществляя
международные расчѐты. Общими для всех участников внешнеторговых сделок
являются Унифицированные правила и обычаи Международной торговой
палаты, так как в них закреплены все основные моменты, базовые понятия,
сфера действия и порядок осуществления международных расчѐтов в той или
иной форме.