16
политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и
гражданами разных стран.
10
Почти 99% международных платежей производится посредством банка
в безналичной форме. При оплате преимущественно используют валюты
ведущих стран, редко - золото.
На состояние международных расчетов оказывает влияние множество
факторов, так как:
- политические и экономические взаимоотношения между странами;
- положение страны на денежном и торговом рынках;
- валютное законодательство страны;
- различие в темпах инфляции в отдельно взятых странах;
- состояние платёжных балансов;
- условия, действующие для внешнеторговых контрактов и кредитных
линий;
- конвертируемость валют и др.
Если рассматривать расчёты с точки зрения условий возникновения
платежных обязательств, то можно разделить их на 2 основные группы:
торговые и неторговые.
Большая часть платежей приходиться на торговые расчеты. Так , к ним можно
отнести денежные расчёты по внешнеторговым операциям, по
международному кредиту, а также по международным перевозкам грузов.
К неторговым расчётам относят платежи , связанные с расходами на:
-на содержание дипломатических, консульских и других
представительств и международных организаций;
- на пребывание делегаций, групп специалистов или отдельных граждан
а других странах;
-переводы денег за границу по поручению общественных или других
организаций и частных лиц.
11
10
Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: М43 Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. -
3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 211с
17
При осуществлении международных расчётов страны взаимодействия
могут столкнуться с такими сложностями, как:
1.Так как во взаимодействии участвуют страны различных
географических зон, велика вероятность разницы в часовых поясах, что в свою
очередь влияет на оперативность осуществления международного платежа.
2.Различие законодательной базы сторон взаимодействия, что приводит
к соблюдению множества правовых формальностей.
3.У каждой стран действует свой режим конверсии , а также курсы
валют могут иметь разные значения, что в последствии может оказаться
убытком для одной из сторон в виде курсовой разницы.
4.Отсутвие единой базы посредников. В качестве посредников могут
выступать банки разных стран, с которыми должны действовать
корреспондентские соглашения. В противном случае возникает необходимость
открытия новых счетов, что в последствии затрудняет оформление платежей и
затрудняет механизм расчетов в целом.
В современных условиях ведения международных расчетов появляется
необходимость проведения согласованных действий в экономической и
политической сфере, а также в их координации. Увеличивающееся единство
мировой хозяйственной деятельности требует ответственности за
международные последствия. Отсюда вытекают попытки для нахождения
оптимального сочетания рыночных механизмов, национального и
международного регулирования, а также компромисса между национальными и
международными интересами страны.
Таким образом, постоянное расширение и увеличение объёмов
международной торговли и оборота международных валютных операций
11
Международные валютно-кредитные отношения [Текст]: учебник для студентов бакалавриата (направление
подготовки – 080100.62 «Экономика», профили подготовки : «Финансы и кредит», «Налоги и
налогообложение») / колл.авт.: Т.Г.Гурнович, Ю.М.Склярова, Л.В.Агаркова, Л.А.Латышева, С.Ю.Шамрина,
В.В.Агарков; под общ.ред. д.э.н., проф. Т.Г.Гурнович. – 2-е изд. – М. : МИРКАЛЬ, 2015. – 177с.
18
привело к необходимости создания единого свода правил и систем по
осуществлению международных расчётов.
19
1.2. Институциональные и правовые основы расчетов
С глобальной интеграцией стран в мировом сообществе понятие
международных расчётов, а также их форм приобрело большую актуальность,
так как при вступлении в международные рыночные отношения, импортируя
или экспортируя товары и услуги, каждая из стран нуждается в оптимальной и
развитой форме расчётов во избежание различных недоразумений или
конфликтов на международном уровне. Эффективность экономической
деятельности на мировом уровне выдвигает требование по предоставлению
чётких правовых рамок , в которых она осуществляет свою деятельность, а
также ясного понимания того, что фактически единым инструментом для
регулирования отношений между участниками внешнеэкономической
деятельности является соответствующая правовая система, которая
основывается как на национальных, так и на международных источниках.
Вопрос международных расчетов является одним из приоритетных в
осуществлении внешнеэкономической деятельности. В связи с этим
законодательная и банковская системы должны предоставить участникам
рынка такие инструменты , которые смогли бы обеспечить как осуществление
расчетов, так и покрытие возможных рисков. При всём при этом, данные
инструменты должны обеспечить гибкость и возможность быстрого
реагирования участников на постоянно меняющиеся условия международных
взаимоотношений.
Согласно мировому опыту , государство с давних времён вмешивалось в
регулирование международных валютных отношений. Рыночное и
государственное валютное урегулирование как бы дополняют друг друга.
Рыночный механизм порождает стимул к развитию, так как в основе лежит
конкуренция, а государственный контроль направлен на преодоление
негативных последствий рыночного регулирования международных валютных
взаимоотношений.
20
В системе регулирования рыночной экономики важное место занимает
валютная политика – совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере
международных валютных и других экономических отношений в соответствии
с текущими и стратегическими целями страны. Она направлена на достижение
главных целей экономической политики: обеспечение устойчивости
экономического роста, сдержание роста безработицы и инфляции, поддержание
равновесия платёжного баланса.
12
Деятельность государства в области валютного регулирования, в свою
очередь, направлена на регламентирование расчётов, а также упорядочение
системы заключения сделок с валютными ценностями. Необходимость в
регулировании валютной политики заключается в стремлении каждой страны
минимизировать свои валютные риски. Валютное регулирование позволяет
контролировать валютные операции государства, кредитные линии как
физических, так и юридических лиц, движение валюты (ввоз, вывоз валюты,
денежные переводы за границу и так далее), и тем самым позволяет
поддерживать равновесие платёжного баланса и ,что не менее важно,
устойчивость валюты. Форма и цели валютной политики каждой страны
определяются ее экономическим положением, уровня развитости мирового
хозяйства, а также расстановки сил на международной арене. Исходя из выше
перечисленного валютная политика страны расставляет приоритетные задачи:
преодоление валютного кризиса, стабилизация валютной системы, снижение
валютных ограничений и так далее. Когда происходит улучшение валютно-
экономического положения страны , появляются условия для либерализации
валютных операций . Регулирование со стороны государства становится более
мягким, также преобладание имеют экономические методы воздействия на
рынок.
12
Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н.Красавиной. - 3-е
изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2005 – 160с.
21
Под прямым государственным регулированием понимают такое
регулирование, которое осуществляется при помощи нормативно-правовых
актов, которые принимаются как на национальном, так и мировом уровне.
Косвенное, в свою очередь, приводится в действие путем применения
экономических методов воздействия на характер поведения участников
валютного рынка.
В зависимости от поставленных приоритетных целей валютной
политики она делится на :
- Структурная или долгосрочная политика реализуется в виде реформ
валютной системы, благодаря которым происходит улучшение валютной
системы как внутри одной страны, так и в рамках мировой валютной системы в
целом.
-Текущая или краткосрочная политика объединяет в себе совокупность
краткосрочных мер, которые направлены на оперативное регулирование
валютных операций, текущей деятельности валютного рынка и рынка золота.
Одной из форм валютной политики является валютное ограничение.
Валютные ограничения – это законодательное или административное
запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и
нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями.
13
Государство
закрепляет ограничения валютным законодательством, а также валютные
ограничения являются объектом международного регулирования, главным
образом – через МВФ. Регламентация валютных ограничений преследует
несколько целей: поддержание курса валюты, выравнивание платёжного
баланса страны, концентрация валютных ценностей для решения текущих
государственных задач.
Система международных расчетов является неотъемлемой частью
валютной политик страны. Денежные обязательства в иностранной валюте
возникают в результате политических, экономических , культурных, а также
13
Банковское дело: учебник/ О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова,Н.И.Валенцева[и др.]; под ред.засл. деят.науки
РФ,д-ра экон.наук, проф. О.И.Лаврушина.-8-е изд.,стер.- М.:КНОРУС,2009. – 679с.
22
научно-технических отношений между странами, в том числе, между
физическими и юридическими лицами, который находятся на территории
разных стран.
На сегодняшний день подавляющее количество международных
расчетов происходит путем безналичного расчёта с помощью установления
корреспондентских отношений с кредитными организациями. Для того, чтобы
произвести платёж, банки используют отделения, находящиеся за границей, а
также устанавливают корреспондентские отношения с зарубежными банками и
открывают счета НОСТРО (данного банка в иностранных) или
ЛОРО(иностранных банков в данном), при этом сразу обговаривается порядок
расчётов, комиссия банка и способ пополнения счёта по мере расходования
денежных средств.
В Узбекистане банки вправе иметь корреспондентские счета в банках
как Республики Узбекистан, так и иностранных, а также проводить операции по
купле-продаже иностранной валюты непосредственно между собой, своими
клиентами и через валютные биржи и на международных рынках. В
приложении 3 предоставлена статистика по объему торгов иностранных валют
на Узбекской республиканской валютной бирже за 2018год и за 9 месяцев 2019
года.
В связи с расширением масштабов международных отношений
появилась острая необходимость в создании единого свода правил по
осуществлению международных расчётов. Правовой основой для
осуществления международных расчётов являются различные международные
конвенции, договоры и соглашения, акты национального (внутреннего)
законодательства. Прежде всего, стоит упомянуть Гаагские конвенции «О
единообразном законе о международной купле-продаже товаров» и «О
единообразном законе о порядке заключения договоров о международной
купле-продаже товаров», принятые в 1964г. и в дальнейшем послужившие
прообразом будущей Венской Конвенции 1980г. Данная Конвенция вступила в
силу для Республики Узбекистан с 1 декабря 1997 года.
23
Среди Конвенций в области международных расчётов следует
упомянуть следующие:
- Женевская Конвенция « О единообразном законе о переводном и
простом векселях» ,1930г.;
- Женевская Конвенция «О разрешении некоторых коллизий законов о
переводных и простых векселях» ,1930г.;
- Женевская Конвенция «О гербовом сборе в отношении переводного и
простого векселей» ,1930г.;
- Женевская Конвенция «О единообразном законе о чеках»,1931г.;
- Женевская Конвенция «О разрешении некоторых коллизий законов о
чеках»,1931г.;
- Женевская Конвенция «О гербовом сборе в отношении чеков»,1930г.;
- Конвенция «О международных чеках» ,1988г;
- Конвенция «О международных переводных векселях и международных
простых векселях»,1988г.;
- Конвенция «О независимых гарантиях и резервных аккредитивов»,
1995г.
Со стороны Международной торговой палаты, созданной в Париже в
начале 20 века, были разработаны постановления и рекомендации, которые
связаны непосредственно с внешней торговлей, и с расчётами в том числе:
-Унифицированные правила по договорным гарантиям N325, 1978г.;
-Унифицированные правила по гарантиям с платежом по требованию
N458, 1993г.;
-Унифицированные правила по инкассо N522, 1995 г.;
-Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по
документарным аккредитивам N525, 1996г.;
-Международная практика по резервным аккредитивам ISP98 , 1998г.;
-Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов
N600, 2007г.;
24
Подавляющее число банков по всему миру присоединились к
Унифицированным Правилам по инкассо и аккредитивам, и , соответственно,
осуществляют операции по международным расчётам согласно этим Правилам
с обязательным указанием данных нормативных документов в условиях
инкассовых и аккредитивных поручений.
В 1994г. документ «Принципы международных коммерческих
контрактов» был принят Международным институтом унификации частного
права УНИДРУА. Принципы УНИДРУА являются сводом норм, которые
охватывают те положения, которые обычно включают в общую часть
договорного права .
При рассмотрении вопроса о внешнеторговых контрактах, стоит также
упомянуть международные правила толкования наиболее широко
используемых торговых терминов в области внешней торговли – INCOTERMS.
Впервые они были опубликованы Международной торговой палатой в 1936г.
Далее были произведены поправки и дополнения в 1953,1967,1980,1990,2000 и,
наконец, в 2010. Основная причина внесения изменений - адаптация условий к
современной коммерческой практике. При заключении внешнеторгового
контракта стороны могут использовать любую редакцию INCOTERMS, но при
этом, в договоре следует чётко прописывать, о какой конкретно редакции идет
речь. В приложении 4 даётся характеристика условиям поставки согласно
INCOTERMS 2010.
Правовое регулирование валютных операций в Республике Узбекистан
основывается на Законе « О валютном регулировании» от 22.10.2019г. В
данном законе закреплены основные принципы валютного регулирования и
контроля и , в частности, согласно ст. 5 вышеуказанного Закона основными
характеристиками валютного регулировании Узбекистана являются :
-Единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
-Приоритет экономических мер в реализации государственной политики
в области валютного регулирования и валютного контроля;
25
-Недопущение незаконного вмешательства государственных органов в
валютные операции резидентов и нерезидентов.
Согласно действующему Законодательству органом государственного
валютного регулирования Республики Узбекистан является Центральный Банк,
который наделен следующими полномочиями:
-Принимать нормативно-правовые акты , обязательные к исполнению
как для резидентов, так и нерезидентов Республики Узбекистан;
-Определять правила осуществления валютных операций;
-Осуществлять лицензирование и регулирование деятельности
валютных бирж;
-Устанавливать лимиты открытой валютной позиции банков;
-Подготавливать и публиковать статистику валютных операций и
внешнего сектора в соответствии с общепринятой международной практикой;
-Устанавливать порядок мониторинга валютных операций ;
-Устанавливать формы учёта и отчётности по валютным операциям для
банков Узбекистана и определять порядок и сроки их предоставления;
-Осуществлять регулирование и контроль за деятельностью банков
Республики Узбекистан по соблюдению ими законодательства о валютном
регулировании;
-Центральный банк имеет право проводить все виды валютных операций
в Республике Узбекистан и за ее пределами.
14
Центральный банк Узбекистана регулярно устанавливает курс
национальной валюты по отношению к иностранной для ведения
бухгалтерского учета, статистической и любой другой отчетности по валютным
операциям, для исчисления таможенных платежей на территории всей
Республики.
14
Закон Республики Узбекистан № 573 от 22.10.2019г. «О внесении изменений и дополнений в закон
Республики Узбекистан «О валютном регулировании»