31
Внешнее исследование организации исполняется инвесторами,
поставщиками , исходя из вещественных и экономических ресурсов на
основании отчётности. Его задача - определить вероятность выигрышно
инвестировать ресурсы , для того чтобы гарантировать максимальные
доходы и устранить угроза утраты
19
.
Таблица 2
Исчисление чистого оборотного капитала ООО «Качество»
Показатели
На начало 2016г.,
руб.
На конец 2016 г.,
руб.
1.Оборотные
активы
400356
459046
2.Краткосрочные
пассивы
333185
313130
3. Чистый
оборотный капитал
(1-2)
67171
145916
Оценка относительных показателей ликвидности и платежеспособности
ООО «Качество». Рассмотрим анализ относительных показателей ликвидности
и платежеспособности с помощью таблицы 3.
Таблица 3
Коэффициенты характеризующие ликвидность и
платежеспособность ООО «Качество» за 2016 год (в долях
единицы)
Коэффициенты
платежеспособности
На
начало
года
На конец
года
Отклоне
ние
1
2
3
4
1. Общий показатель
ликвидности
0,53
0,7
+0,17
2. Коэффициент
абсолютной ликвидности
0,24
0,49
+0,25
19
Войтоловский Н.В., Калинина А.П. др. Экономический анализ/ Н.В.Войтоловский,
А.П.Калинина-СПб.: Питер,2009
32
3. Коэффициент
критической оценки
0,29
0,32
+0,03
4. Коэффициент
текущей ликвидности
1,2
1,47
+0,27
5. Коэффициент
маневренности
функционирующего
капитала
4,82
2,48
-2,34
6. Доля оборотных
средств в активах
0,25
0,27
+0,02
7. Коэффициент
обеспеченности
собственными средствами
0,16
0,32
+0,16
8. Коэффициент
восстановления
платежеспособности
-
0,81
-
Динамика коэффициентов , определяющих состоятельность ООО
« Качество », позитивная. В окончании отчетного периода предприятие
могло заплатить 49% собственных краткосрочных обязанностей за счет
денежных средств
20
.
ООО «Качество» разрешено считать платежеспособной, т.к.
совокупность её используемых активов более средства кратковременной
задолженности.
Оценка финансовой устойчивости ООО « Качество» представлены в
таблице 4.
Таблица 4
Оценка финансовой устойчивости ООО «Качество»
Значение
20
Баланс ООО «Качество» 2014-2016 гг.
33
Показатель
На
начало
2015
года,
ты
с. руб.
На
конец
2015год
а,
ты
с. руб.
Ошибка!
отклонен
ие, тыс.
руб.
Темп
роста
,
%
1
2
3
4
5
1. Капитал и
резервы (Q)
1279892
1357375
77483
106,0
5
2. Внеоборотные
активы (F)
1212721
1211459
1262
99,90
3. Долгосрочные
обязательства (Kт)
-
-
-
-
4. Краткосрочные
кредиты и заемные
средства (Kt)
333185
285341
47844
85,64
5. Запасы и
затраты (Z)
-
-
-
-
6. Собственный
оборотный капитал
(СОК) (Ес)
67171
145916
78745
217,23
7. Собственный
оборотный капитал и
долгосрочные заемные
средства (Есд)
67171
145916
78745
217,23
8 . Общая
величина основных
источников для
формирования запасов
и затрат (Еоб)
400356
431257
30901
107,72
9. Излишек (+)
или недостаток (-) СОК
(ΔЕс)
67171
145916
78745
217,23
10. Излишек (+)
или недостаток
(-) СОК и
долгосрочных заемных
источников для
формирования запасов
и затрат (ΔЕсд)
67171
145916
78745
217,23
34
11. Излишек (+)
или недостаток
(-) общей
величины основных
источников для
формирования запасов
и затрат (ΔЕоб)
400356
431257
30901
107,72
12. Трехмерный
вектор (Sт)
(1,1,1)
(1,1,1)
-
-
Качественная
характеристика
финансового состояния
Абсолютная финансовая
устойчивость предприятия на начало и на
конец 2016года
Таким образом, невзирая на то, то что ООО «Качество» в 2016 г. Имело 81
процентом своих оборотных средств с итоговой величины используемых
активов на начало годы, сдерживающая их доля (на начало и окончание
отчетного периода в соответствии с этим 81 и 78 %) была в сопряженном
пребывании, при этом в часть дебиторской задолженности доводилось вплоть
до 32 % средств. Финансовый отчет ООО Качество» представлен в
Приложение Е.
2.2 Анализ рынка сотовой связи в Твери
По оценкам J’son & Partners Consulting, по состоянию на конец 2016 года
проникновение сотовой связи в России составило около 78 %, что
эквивалентно 257 млн абонентов. Таким образом, рост абонентской базы по
сравнению с итогами 2015 года составил 2 %. Рынок показывает признаки
насыщения. В основном рост абонентской базы сейчас обеспечивают абоненты
мобильного Интернета (в том числе M2M-подключения)
21
.
После того как три года назад к «большой тройке» сотовых операторов
присоединился оператор «Tele2» и после продаж филиалов крупного
регионального независимого игрока – группы компаний «Смартс» – в
21
J’son & Partners Consulting [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.json.ru/
35
Российской Федерации сложилась, очевидно, на длительный срок,
олигопольная «большая четверка», формирующая около 99 % рынка сотовой
связи.
На отечественном рынке сотовой связи доминирует небольшое
количество продавцов , поэтому следует говорить об олигополии. Если
рассматривать содержательную сторону рынка, то он представлен тремя
ведущими игроками: МТС, Билайн, Мегафон. Ниже расположились другие
операторы сотовой связи в следующем порядке: Tele2 Россия и Yota.
Под брендом «Билайн» предлагается широкий спектр услуг, как для
частных лиц, так и для малого и крупного бизнеса: мобильная связь,
мобильный интернет, домашнее ТВ, облачные решения, телефония и
интернет в офис, М2М и мониторинг, аренда каналов связи
22
.
Под брендом «МТС» частным лицам предоставляются следующие
услуги: мобильная связь, домашнее ТВ, финансовые услуги и платежи (в т.ч.
карта МТС, Деньги), есть Интернет- магазин (в котором реализуются
смартфоны, мобильные телефоны, планшеты, MP3 плееры, автомобильная
электроника, а также тарифы и продукты МТС)
23
.
Корпоративным клиентам предлагается мобильная связь, различные
отраслевые решения (например, мониторинг инкассации), информационные
системы (в, т.ч. системы электронного документооборота ), комплексные
системы безопасности (например, интеллектуальная система
видеонаблюдения), ИТ-консалтинг (например, аудит ИТ-инфраструктуры),
инженерные системы (например, ПАО «МТС» предлагает услуги
проектирования и внедрения систем электроснабжения и освещения ),
22
БиЛайн [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://tver.beeline.ru
23
МТС [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.tver.mts.ru
36
организован бизнес-клуб МТС. Таким образом, именно ПАО «МТС»
предлагает наиболее широкий спектр предоставляемых услуг.
Частным клиентам под брендом «Мегафон» предлагается мобильная
связь и интернет , продаются различные устройства . Корпоративным
клиентам предлагается мобильная связь и интернет, фиксированная связь,
различные продукты и решения (электронный документооборот ,
видеоконференции, виртуальная АТС и другие)
24
.
Компанией Tele2 предлагается частным клиентам мобильную связь и
интернет, продаются смартфоны и устройства. Корпоративным клиентам
предлагаются бизнес-тарифы. т.е. перечень услуг значительно ниже, чем у
большой тройки операторов
25
.
Еще более скромный ассортимент предлагает Yota: мобильная связь и
Интернет для частных клиентов
26
.
Особенностью российского рынка мобильной связи является то, что он
характеризуется высоким уровнем конкуренции и опорой на дилерские
сети. В настоящее время создается все большее количество новых услуг и
продуктов, а также партнерских отношений, благодаря которым операторы
развиваются и получают возможность притока новых клиентов. В первую
очередь, высокая конкуренция ведет к понижению тарифов на услуги связи,
созданию комбинированных тарифных планов с дополнительными услугами
и определенными преимуществами, как для абонентов, так и для сотовых
операторов (снижение тарифов приводит к потерям определенной части
дохода, поэтому в качестве компенсации поставщики сотовой связи
изобретают новые пути для получения выгоды ). К тому же велика
вероятность того, что на снижение цен одной компанией конкуренты снизят
24
Мегафон [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://tver.megafon.ru
25
Tele2 Россия [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://tver.tele2.ru
26
Yota [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.yota.ru
37
цены в ответ. Это общий метод (ценовой конкуренции) ценовой политики,
поэтому для каждой компании очень важно учитывать возможную реакцию
фирм-конкурентов, а также создавать свои индивидуальные стратегические
решения с целью развития своей компании и получения большей доли рынка.
Например, «МТС» («Мобильные Телесистемы»), занимая наибольшую
долю рынка (по количеству абонентов, по выручке от своей деятельности
и по зоне покрытия), успешно опирается на стратегию ценового лидерства,
(ценовой лидер влияет на рынок, диктуя определённый уровень цен)
характерную для олигополий. В основном ценовые решения принимает
«МТС», а остальные конкуренты ориентируются на эти решения.
Другой участник «большой тройки» - оператор сотовой связи «Билайн
», применяет стратегию ценообразования на базе индивидуальных издержек
( затратный метод), т. е. расчет цен за услуги осуществляется на основе
себестоимости продукта. «Билайн» в первую очередь стремится получить
прибыль от инвестиций, поэтому обозначая себестоимость предоставляемых
услуг, устанавливает конечную стоимость продукта или услуги в
зависимости от желаемого размера прибыли. « Билайн » занимает
лидирующие позиции в рейтингах качества предоставляемых услуг.
Третий участник « Большой тройки» - «МегаФон», применяет
стратегию минимальных цен на услуги, что вполне разумно в данном случае,
так как этот сотовый оператор появился на рынке сравнительно недавно, и
политика первых двух компаний вряд ли принесла бы ему успех.
38
Рисунок 3 - Позиционная карта конкурентов рынка
сотовой связи Тверской области (цена - ассортимент
услуг)
Следует отметить, что рынок российской мобильной связи весьма
технологичен, подвижен и креативен, а значит – конкурентоспособен . На
этом рынке очевидна олигополистическая рыночная структура исходя из
числа фирм, их взаимоотношений друг с другом, «нисходящего» направления
кривой спроса, типа продукции и т.д. В процессе работы на российском
рынке, три крупнейших оператора мобильной связи «МТС», «Билайн» и
«МегаФон» используют большое количество ценовых и неценовых методов
конкуренции между собой, улучшая тем самым качество создаваемой ими
продукции.
Во втором квартале 2016 г. компания ООО «Качество» провела
исследование мобильного рынка Тверской области. В качестве метода
исследования был использован опрос по мобильным телефонам. Ключевые
города: Тверь, Ржев, Вышний Волочек, Торжок. Анкета и основные понятия
приведены в Приложении А.
Были получены следующие результаты.
1.Доли рынка. По результатам второго квартала 2016 года объем рынка
мобильной связи в Тверской области оценивается в 1 236 000 сим-карт.
Цен
а
Yota
Tele2
MTC
БиЛайн
Мегафон
39
2.Знание операторов . В целом по региону преимущество остается у
Билайн; Tele2 и МТС на втором месте по знанию бренда, Мегафон отстает от
конкурентов. Ситуация в ключевых городах похожа, но в результате того, что
объём продаж ТОМ МТС падает последние полтора года, Tele2 выходит на
второе место по этому показателю.
Во втором квартале 2016 года первое упоминание Tele2 составляет
24%, Билайн 34% (+2%), МТС 25% (-2%), Мегафон 14% (без изменений). В
Ключевых городах ТОМ Tele2 составляет 27% (-2%), Билайн - 34% (+6%),
МТС - 24% (-4%), Мегафон - 15% (+1%).
3. Знание и отношение к рекламе операторов . Спонтанное знание
рекламы возросло у всех операторов. Самый высокий показатель в регионе у
Билайна - 67% (+3%). Знание рекламы МТС лишь немногим меньше - 62%
(+8%). Далее следует Tele2 – 60% (+5%). Мегафон существенно отстает от
конкурентов – 42% (+1%). Билайн лидирует и по уровню привлекательности
рекламы, но отрыв не велик. Билайн – 55% (+2%), Tele2 опускается на второе
место – 53% (-7%). МТС - 51% (-2%). Мегафон приближается к конкурентам
по привлекательности рекламы - 46% (-4%).
4. Ценовое лидерство. Тele2 сохраняет ценовое лидерство в текущем
квартале , получая 66% (+1%). Отставание конкурентов очень велико. В
ключевых городах этот показатель Tele2 равен 72% (-2%).
5.Ценность марки.
Оценки качества связи МТС, Билайн и Tele2 в регионе практически
одинаковые, Мегафон оценивается заметно ниже. Однако зона охвата
остается слабой стороной Tele2, по этому показателю оператор получает
самые низкие оценки в регионе. Причем особенно заметно отставание от
конкурентов по показателю «Зона охвата среди собственных абонентов».
40
Исследование ООО «Качество» было проведено для понимания
актуальности рынка мобильной связи на данный период, чтобы быть для
потенциального покупателя актуальным и обойти конкурентов, в данным
сегменте рынка таких как «Евросеть» «Связной» и их спектр предлагаемых
услуг связи.
2.3 SWOT - анализ компании ООО «Качество»
ООО «Качество» активно реализует деятельность в области
франчайзинга и набирает обороты на сегодняшний день. Для реализации
масштабного проекта и вхождения в лучшие предложения по масштабно
развивающейся франчайзинговой деятельности займет от 3-5 лет.
Для анализа позиции компании ООО «Качество» на рынке сотовой
связи Тверской области, был проведен SWOT - анализ.
При проведении SWOT анализа первым пунктом необходимо
определить сильные и слабые стороны, а также благоприятные возможности
и угрозы для компании.
Таблица 5
SWOT анализ ООО «Качество»
Возможности:
Угрозы:
1. Благоприятные
демографические
изменения.
Повышение
рождаемости.
2. Снижение уровня
конкуренции.
Позволит уменьшить
расходы на рекламу,
и не снижать цены на
услуги.
1. Низкий темп роста
рынка (сокращение
роста). Повлечет за
собой ужесточение
конкуренции,
снижение цен и. т. п.
2. Большое число
конкурентов.
3. Снижение цены у
конкурентов. Может
вызвать отток