41
направить на покупку оборудования 4 000 000 руб., оборотные средства
3 250 000 руб.
Выплаты процентов и погашение кредита планируется за счет выручки от
реализации продукции.
2017 2018 2019 2020
Рисунок 4 – Планируемая выручка, млн. руб.
54
Таблица 5
Эффективность инвестиций
Показатель
Значение
Ставка дисконтирования, %
15,00
Период окупаемости, месс.
15
Дисконтированный период окупаемости, мес.
16
Средняя норма рентабельности,%
180,33
Чистый приведенный доход, руб.
26551848
Индекс прибыльности
4,89
Внутренняя норма рентабельности, %
189,10
Планируется производить мебель в соответствии с пожеланиями
клиентов, учитывая все особенности в области дизайна. Весь модельный ряд
будет выполнен в разный стилях и с использованием различный материалов,
возможно любое цветовое исполнение и комплектация. Гибкая
производственная схема позволяет удовлетворить абсолютно любые
дизайнерские пожелания клиентов. Для оформления заказа клиенты могут
54
Составлено автором.
42
воспользоваться Интернет-сайтом компании, обратиться в салоны, и салоны
дилеров.
Открытие нового направления деятельности неизбежно сталкивается с
определенными рисками, имеющими различный уровень влияния в плане угроз
для предприятия. В связи с этим необходимо оценить возможные риски и
разработать мероприятия, направленные на их снижение.
Проведем оценку рисков. Система рисков открытия производства мягкой
мебели представлена в таблице 6.
Таблица 6
Система рисков открытия производства мягкой мебели
55
Риск
Вероятность
Источник
Метод
управления
Возможности
решения в
случае
реализации
Риск
увеличения
капитальных
затрат на
открытие
производства
Средняя
50%
Отсутствие четко
спроектированног
о плана и
нарушение
контрагентных
соглашений.
Принятие нового
бюджета на
предприятии и
увеличение
объема
финансирования
Применение
штрафных
санкций.
Технологичес
кий риск
Низкая
30%
Технология
производства
Освоение новых
технологий
производства
мягкой мебели,
обеспечение
высокого
качества
продукции
Прием на работу
квалифицирова
нного персонала
с опытом
работы.
Повышение
квалификации
персонала.
Риск
сезонности
Средний 50 %
Сезонность спроса
на продукцию
предприятия
Применение
ценовых методов
стимулирования
спроса.
Снижение цен в
период
снижения
спроса (лето).
Риск потери
имущества в
связи с
пожарами,
кражами
Высокий
70-100%
Страховая фирма
Обязательное
страхование
(жизни,
имущества).
Возмещение
убытков в
случае,
нанесенного
ущерба.
По данным таблицы 6 видно, что в целом риски не являются высокими.
Самый большой риск может быть связан с потерей имущества в связи с
пожаром, кражами. Для снижения данного вида риска необходимо страхование.
55
Составлено автором.
43
Таким образом можно сделать выводы: ООО «Santal-Мебель» -
коммерческое предприятие, производящее корпусную мебель: стенки,
прихожие, кровати, шкафы-купе, кухни, встраиваемую мебель, комоды, столы.
В 2013-2015 гг. предприятие успешно развивалось, о чем свидетельствует
увеличение объема продаж, прибыли и рентабельности.
Важнейшим фактором развития и повышения конкурентоспособности
ООО «Santal-Мебель» является расширение ассортимента продукции. В связи с
этим в третьей главе работы будет представлен бизнес-план по открытию
производства мягкой мебели.
44
Глава 3. Жизненный цикл проектов в компании ООО
«Santal-Мебель»
3.1. Бизнес-план проекта
Как было указано во второй главе работы, цель проекта: организация
производства мягкой мебели в ООО «Santal-Мебель», производительностью до
180 комплектов в год.
Для обоснования проекта проведено маркетинговое исследование.
Опрос потребителей показал, что главным фактором при выборе мебели
сегодня является качество (37%). Меньшее значение имеют цена (33%) и
дизайн (20%).
Рисунок 5 – Факторы, влияющие на выбор мебели
56
Рисунок 6 – Факторы, влияющие на выбор мебели
57
56
Составлено автором по результатам опроса.
57
Составлено автором по результатам опроса.
45
39% потребителей покупают мебель раз в десять лет, 32% - раз в пять лет
(29%) и чаще. Из мест покупки наибольшим доверием пользуются
специализированные магазины. На выбор покупателей могут повлиять
гарантия, возможность выбора, и, конечно же, реклама.
Таблица 7
Приоритеты мест покупки мебели
58
Место продажи
Доля
В специализированных магазинах
54,5%
Со склада
21,2%
В универсамах и промтоварных магазинах
6,4%
Заказываем в мастерских
2,6%
На оптовом рынке
2,6%
В другом месте
22,3%
Сбытовая политика компании основана на многолетнем опыте
менеджеров компании в продаже мебели.
Основные направления сбыта:
1) прямые продажи через собственный салон без скидки;
2) реализация салонам мебели со скидкой - 25%;
3) реализация образцов со скидкой — 45%.
В дальнейшем, по мере реализации проекта планируется расширение
собственной розничной сети.
План по персоналу представлен в таблице 8.
Таблица 8
План по персоналу
59
Должность
Кол
-во
Зарплата,
руб.
Выплаты
Платежи
1
2
3
4
5
Управление
Генеральный директор
1
49000,00
Ежемесячно
весь проект
Финансовый директор
1
49000,00
Ежемесячно
весь проект
Директор по производству
1
49000,00
Ежемесячно
весь проект
Мастер смены
1
37500,00
Ежемесячно
весь проект
58
Составлено автором.
59
Составлено автором.
46
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
Производство
Раскройщик
2
26000,00
Ежемесячно,
весь период
производства
Кромочник
2
27500,00
Ежемесячно,
весь период
производства
Сверловка+ фрезеровка
1
27500,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Сверловка+ фрезеровка
1
27500,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Сверловка петель
1
27500,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Погонажник
1
26000,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Фрезеровщик
1
27500,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Пресс
1
26000,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Отбор фурнитуры
1
26000,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Сборщик
1
26000,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Сборщик
1
26000,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Сборщик
1
26000,00
Ежемесячно,
с 7по 44 мес.
Сборщик
4
26000,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Водитель
1
26000,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Водитель
1
26000,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Экспедитор-грузчик
1
23800,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Экспедитор-грузчик
1
23800,00
Ежемесячно,
с 7по 44 мес.
Грузчик
1
23800,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Грузчик
1
23800,00
Ежемесячно,
с 6 по 44 мес.
Маркетинг
Бухгалтер кассир
1
25200,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Менеджер по продажам
1
23800,00
Ежемесячно,
с 3 по 44 мес.
Менеджер по продажам
1
23800,00
Ежемесячно,
с 6 по 44 мес.
Снабженец
1
27500,00
Ежемесячно,
с 7 по 44 мес.
Веб дизайнер
1
27500,00
Ежемесячно,
весь проект
Начальник отдела продаж
1
24000,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Менеджер в салоне
1
23000,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Агент по продажам
2
22250,00
Ежемесячно,
с 2 по 44 мес.
Агент по продажам
1
22250,00
Ежемесячно,
с 3 по 44 мес.
Агент по продажам
1
22250,00
Ежемесячно,
с 4 по 44 мес.
Агент по продажам
1
22250,00
Ежемесячно,
с 5 по 44 мес.
Общая численность персонала – 40 чел.
Планируемый объем продаж представлен в таблице 9.
Таблица 9
План по продажам
60
Продукция
Ед.
изм.
5.
2017
6.
2017
7.
2017
8.
2017
9.
2017
10.
2017
11.
2017
12.
2017
1.
2018
2.
2018
3.
2018
4.
2018
5.
2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
17
15
Мягкая
мебель, 0%
шт.
0,00
0,00
0,00
14,28
21,42
28,56
35,70
35,70
36,00
36,89
37,78
33,67
39,56
60
Составлено автором.
47
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
17
15
Мягкая
мебель, 25%
шт.
0,00
0,00
0,00
33,32
49,98
66,64
83,30
83,30
84,00
84,74
85,48
86,22
86,96
Мягкая
мебель, 45%
шт.
0,00
21,00
35,00
8,40
12,60
16,80
21,00
23,18
23,64
24,09
24,55
25,00
25,00
Продукция
6.
2018
7.
2018
8.
2018
9.
2018
10.
2018
11.
2018
12.
2018
1 кв.
2019
2 кв.
2019
3 кв.
2019
4 кв.
2019
2020
Мягкая
мебель (0%)
шт.
40,44
41,33
42,22
43,11
44,00
44,09
45,78
42,67
150,67
158,67
166,67
714,67
Мягкая
мебель, 25%
шт.
87,70
88,44
89,19
89,93
90,67
91,41
92,15
280,89
237,56
294,22
300,89
1243,56
Мягкая
мебель, 45%
шт.
25,00
25,00
25,00
25,00
25,00
25,00
25,00
75,00
75,00
75,00
75,00
300,00
Планируемая выручка представлена в приложении 1.
Прямые издержки представлены в приложении 2.
Общие издержки представлены в приложении 3.
Финансирование проекта планируется за счет заемных средств.
Необходимый объем заемных средств 7 250 000 руб. в том числе, планируется
направить на покупку оборудования 4 000 000 руб., на оборотные средства
3 250 000 руб. Выплаты процентов и погашение кредита планируется за счет
выручки от реализации продукции.
Таблица 10
Займы
61
Название
Дата
Сумма, руб.
Срок
Ставка
Кредит на оборудование
01.05.2017
4 000 000,00
36 мес
14,70
Кредит на оборотные средства
01.05.2017
3 250 000,00
12 мес
24,00
3.2. Организационный план и сетевой график проекта
В реализации проекта принимают участие следующие специалисты ООО
«Santal-Мебель»: директор; бухгалтер; заместитель директора по производству;
начальник цеха мягкой мебели. В качестве управляющего проектом выступает
директор предприятия.
61
Составлено автором.
48
Таблица 11
Ответственные за этапы реализации проекта
62
Наименование этапа
Ответственный
Подготовка помещения
Заместитель директора по
производству
Поставка оборудования для производства мягкой
мебели
Поставка ручного инструмента
Поставка оргтехники
Главный бухгалтер
Покупка Газели
Директор
Доработка концепции
Директор
Разработка сайта
Специалисты рекламного
агентства
Разработка рекламных материалов
Печать рекламных материалов
График Ганта реализации проекта представлен в приложении 4.
Начало производства планируется с 1 июня 2017 г., то есть через месяц
после начала реализации проекта.
3.3. Оценка эффективности проекта
План прибыли представлен в таблице 12.
Таблица 12
План прибыли
63
Показатель
5-6.2017
3кв.2017
4кв.2017
1кв.2018
2кв.2018
Зкв.2018
4кв.2018
1
2
4
5
6
7
8
9
Валовый объем
продаж
672 533
6 625 796
15 472 207
17 121 139
17 861 395
18 521 025
19 182047
Чистый объем
продаж
672 533
6 625 796
15 472 207
17121 139
17 861 395
18 521 025
19 182047
Материалы и
комплектующие
466 035
3 880 804
8 733 531
9 678 794
10 072388
10 408 704
10 745 728
Суммарные
прямые
издержки
466 035
3 880 804
8 733 531
9 678 794
10 072388
10 408 704
10 745 728
Валовая
прибыль
206 499
2744 992
6 738 676
7 442 345
7 789 008
8 112 321
8 436 319
Налог на
имущество
13 88S
20 706
20 696
20 935
20 138
19 372
18 637
Административн
ые издержки
14 286
51 429
64 286
77 143
88 393
96 429
104 464
Производственн
ые издержки
363 654
820 554
1 026 005
1 036 361
1 048 507
1 070 421
1 002 579
Маркетинговые
издержки
227 276
504 340
528 534
583 822
599 152
604 375
609 598
Зарплата
административн
ого персонала
522 114
840 369
839 336
838 909
839 579
840 493
841 407
62
Составлено автором.
63
Составлено автором.
49
Продолжение таблицы 12
1
2
3
4
5
6
7
8
3арплата
производственно
го персонала
101 190
675 970
1 574 509
1 875 515
1 877 012
1 879 056
1 881 100
Зарплата
маркетингового
персонала
77 576
324222
570 519
609 347
609 834
610 498
611 162
Суммарные
постоянные
издержки
1 306 096
3 216 884
4 603 408
5 021 097
5 062 475
5 101 271
5 140 311
Амортизация
76 176
142 660
143 801
148 738
142 943
137 382
132 045
Проценты по
кредитам
114 252
254 676
257 432
173 189
62 946
43 703
37 459
Суммарные
непроизводствен
ные издержки
190 428
397 335
401 233
321 928
205 889
181 085
169 505
Другие
издержки
326 286
Убытки
предыдущих
периодов
67 391
67391
67 391
67 391
Чистая прибыль
-1 630 269
590 495
1 712 078
1 876 934
2 258 656
2 537 782
2 505 325
Строка
1кв. 2019г.
2кв. 2019г.
3кв. 2019г.
4кв. 2019г.
2020 год
Валовый объем
продаж
19 843 436
20 550 156
21 262 473
21 978 969
92 495 195
Чистый объем
продаж
19 348 436
20 550 156
21 262 473
21 978 969
92495 195
Материалы и
комплектующие
11 086 041
11 446 357
11 811 677
12 179 121
51 073 715
Суммарные
прямые
издержки
11 086 041
11 446 357
11 811 677
12 179 121
5 1 073 715
Валовая
прибыль
8 762393
9 103 799
9 450 796
9 799 848
41 421 480
Налог на
имущество
17929
17 249
16 595
15 967
58 055
Административн
ые издержки
112500
120 536
128 571
136 607
626 786
Производственн
ые издержки
1 114857
1 137 198
1 159 264
1 181 382
4 947212
Маркетинговые
издержки
614911
620 848
626 875
632 902
2 591 057
Зарплата
административн
ого персонала
842497
844 981
847 724
850 466
3 427478
Зарплата
производств.
перс.
1 883 536
1 889 088
1 895 221
1 901 353
7 662 672
Зарплата
маркетингового
персонала
611 953
613 757
615 750
617 742
2 439 571
Суммарные
постоянные
издержки
5 180 253
5 226 409
5 273 404
5 320 451
21 744 776
Амортизация
126 924
122 009
117 290
112 761
409 249
Проценты по
кредитам
31 216
24 973
18 730
12 436
6 937
Суммарные
непроизводствен
ные издержки
158 140
146 982
156 020
125 247
416 186
Убытки
предыдущих
67391
67 391
67 391
67 391
269 563
50
периодов
Чистая прибыль
3 074887
3 353 534
3 634 131
3 916 337
17 328 929
Таблица 13
Эффективность инвестиций
64
Показатель
Значение
Ставка дисконтирования, %
15,00
Период окупаемости, месс.
15
Дисконтированный период окупаемости, мес.
16
Средняя норма рентабельности, %
180,33
Чистый приведенный доход, руб.
26551848
Индекс прибыльности
4,89
Внутренняя норма рентабельности, %
189,10
Предлагаемый проект может быть признан эффективным, так как он
окупается за 15 месяцев, средняя норма рентабельности составляет 180,33 %, а
индекс прибыльности – 4,89.
Из вышеперечисленных расчетов можно сделать вывод об экономической
эффективности и целесообразности проекта.
Благоприятные факторы для успешной реализации проекта:
рынок мебели далек от насыщения;
компания имеет опыт в производстве и реализации мебели;
проект полностью окупается.
3.4. Механизмы реализации проекта
По результатам проведенного исследования составим итоговый план
проекта.
64
Составлено автором.