54
Сетевой график реализации проекта представлен в Приложении 2. Так
как основные механизмы управления и источники основных ресурсов проекта
находятся в рамках одной организации, то необходимо создавать
внутрифирменную организационную структуру управления проектами, каким-
либо образом согласуя при этом «материнскую» структуру (т.е. структуру, в
рамках которой будет осуществляться проект) с новой, проектной структурой.
В рассматриваемом проекте обязанности проект-менеджера возложены на
генерального директора предприятия. Он осуществляет оперативное
управление ходом проекта, обеспечивает выполнение запланированных работ,
готовит предложения по изменениям в планах, координирует технические и
людские ресурсы и т. д.
Проектная команда будет создаваться «над» имеющимися
функциональными связями. Особенности организационной структуры
отражены в таблице ниже. (Таблица 17).
Таблица 17
Преимущества и недостатки функциональных структур
33
Преимущества
Недостатки
Стимулирует деловую и
профессиональную специализацию
Стимулирует функциональную
изолированность
Уменьшает дублирование усилий и
повышает эффективность
использования ресурсов в
функциональных областях
Повышает количество
межфункциональных конфликтов и
снижает эффективность достижения
общих целей
Улучшает координацию в
функциональных областях
Повышает количество взаимодействий
между отдельными участниками сквозных,
горизонтальных процессов, таким
образом, снижая эффективность
коммуникаций
Способствует повышению
технологичности выполнения
операций в функциональных областях
Устанавливаемая функциональная
технологичность не способствует
разрешению комплексных,
междисциплинарных проблем
Сотрудники имеют четкую перспективу
карьерного роста и развития
При привлечении сотрудников для
реализации проекта они существенно
снижают мотивацию
Рабочее время отвлеченного сотрудника будет делится на проектное
время и непроектное. В проекте сотрудник единовременно имеет двух
33
Составлено автором
55
начальников, но в одном лице, распоряжения которых он должен выполнять и
перед которыми он должен отчитываться о выполнении работ.
Несомненно, важным аспектом организации командной работы является
решение об оплате труда участников проекта. Лица, отвлеченные на участие в
проекте с разных подразделений Группы компаний будут вознаграждаться по
согласованию с руководством.
Процессы коммуникации предполагается организовать таким образом,
чтобы, в первую очередь, каждый член проектной команды четко осознавал
работы, которые ему предстоит выполнить и уровень ответственности. Может
быть использована какая-либо матрица ответственности, например, матрица
разделения административных задач управления (Таблица 18).
Таблица 18
Матрица ответственности (РАЗУ)
34
Этапы
Работы
Ген.
дирек
тор
Глав.
Бухгал-
тер
Начальник
производ-
ственного
отдела
Начальник
производ-
ственного
диспетчер-
ского
отдела
Начальник
отдела
снабжения
Предин
вест-й
0,1
РК
ПИ
-
ПИ
-
1,2
РПИ
С
С
С
С
2,3
И
-
-
-
-
3,4
РК
С
С
-
ПИ
4,5
РКС
ПИ
ПИ
ПИ
ПИ
5,6
РК
С
ПИ
-
-
Инвест-
й
5,7
РК
С
С
-
ПИ
5,8
РК
С
С
-
ПИ
5,9
РК
С
С
-
ПИ
6,10
РК
С
П
-
С
8,10
РК
С
ПИ
-
С
10,11
РК
С
ПИ
-
С
10,12
РК
С
ПИ
-
С
11,13
РК
С
С
-
ПИ
12,14
РК
С
С
-
ПИ
13,15
РК
С
ПИ
-
С
14,15
РК
С
ПИ
-
С
15,16
РК
С
ПИ
-
С
16,17
РИ
С
С
-
-
Экспл-
й
17,18
РИ
С
С
-
-
34
Составлено автором
56
Условные обозначения: Р- участие в принятии решения, С-согласование,
П- планирование и выполнение задачи, И- информирование, К-контроль.
Сетевое планирование в случае необходимости может включать
проведение оптимизации сетевого графика. Оптимизация методами
перераспределения ресурсов или дополнительного привлечения ресурсов на
работы связана с невысокой вероятностью завершения проекта к директивному
сроку.
Ресурсное выравнивание относительно самостоятельно с этой точки
зрения, так как его цель не связана с сокращением продолжительности
критического пути.
Цель выравнивания занятости исполнителей – это достижение
рационального (равномерного) использования трудовых ресурсов. При
выравнивании занятости членов команды проекта такая оптимизация позволяет
избежать пиковых нагрузок на исполнителей.
Построим график занятости исполнителей (рисунок 4), на котором
отразим заштрихованной занятость на работах критического пути.
Рисунок 4. Занятость исполнителей на работах проекта
Следовательно, там, где занятость превышает 5 человек, это
свидетельствует о том, что кто-либо из членов команды вынужден выполнять
свои функции (участие в принятии решения, согласование, планирование и
выполнение, информирование или контроль) по нескольким работам сразу.
57
Как видно из рисунка, проведение какой либо оптимизации не улучшит
ситуацию, так как не уменьшит нагрузку на исполнителей. Во-первых,
смещение работ, имеющих полный резерв времени вправо, не изменяет
занятость на параллельных работах. Во-вторых, выполнение ряда работ
меньшей численностью невозможно по причине того, что, например, закупки и
доставку оборудования может выполнять только единственный человек на
предприятии (начальник отдела снабжения) и он в случае необходимости будет
просто делегировать часть своих обязанностей подчиненным.
Однако, уточним, что построение такого графика занятости позволило
выявить те этапы реализации проекта, когда необходимо будет в первую
очередь следить за качеством и сроками выполнения работ, так как они будут
выполняться одновременно ограниченным числом исполнителей.
3.2. Оценка стоимости и результатов реализации проекта
Опишем суть основных модулей и разделов программы и укажем данные,
которые заносились в программу с целью моделирования проекта и его оценки
(таблица 19, таблица 20 и таблица 21).
Таблица 19
Модуль «Проект»
35
Название
Техническое обновление ООО «Аравия»
Длительность
2 года и 11 месяцев
Дата начала проекта
01.02.2017
Список продуктов
Люк 1-ой группы; люк 2-ой группы и люк 3-ей группы.
Единицы измерения – тонны.
Дата начала продаж - 15.07.2015
Отображение данных
Масштаб: по месяцам до 2019 года
Итоговые таблицы: валюта - рубли
Настройка расчета
Ставка дисконтирования (рубли) – 37,8%
Период расчета интегральных показателе – 35 месяцев
Уточним, что список изделий при моделировании был определенным
образом сужен (таблица 20).
35
Составлено автором
58
Таблица 20
Расчет стоимости тонны изделий по трем однородным группам
36
Гру
пп
ы
изд
ели
й
Наимено
вание
люка
Вес
издел
ия, кг
Средн
ий вес
издел
ия в
группе
, кг
Колич
ество
издел
ий в
тонне
Количеств
о
проданных
изделий за
последнее
полугодие
2008 года
Количество
проданных
изделий
группы за
последнее
полугодие
2008 года
Суммарн
ый вес
проданн
ых
изделий
группы,
кг
Доля
группы
по
суммарн
ому весу
проданн
ых
единиц
Цена за
единицу
изделия
(мелкий
опт),
руб
Средня
я цена
за
единиц
у в
группе,
руб
Цена за
тонну,
руб
1
ГТС Л
82
70,33
14,218
5175
12179
851958
2342,3
2247,9
31960,6
КНЗ Л
57
5112
0,444
1982,4
КНЗ С
72
1892
2419
2
ГТС Т
132
123
8,130
805
5237
599340
3787,8
3441,18
27977,0
КНЗ Т 89
115
1617
3262,7
КНЗ Т 99
105
2485
0,312
2749,4
КНЗ ТМ
140
330
3964,8
3
ГТС Л ш
84
98
10,204
85
4117
467232
2696,3
3226,71
32925,6
ГТС Л шз
85
494
3144,7
КНЗ Л ш
58
258
2312,8
КНЗ Л шз
59
323
0,244
2749,4
КНЗ Т ш
89
131
1988
3716,5
КНЗ Т шз
89
129
835
3659,7
КНЗ Т ш
99
120
63
3569,5
КНЗ Т шз
99
118
71
3964,8
36
Составлено автором
59
Определение ставки дисконтирования для проекта представляет собой
расчет различных вариантов и выбор наиболее обоснованного. При этом
средневзвешенная стоимость капитала в проекте согласно формуле (8)
вычисляется исходя из долей и стоимостей заемного капитала (стоимость
которого принимается равной величине ставки по кредитам в 20%) и
собственного капитала.
i
ii
WACCrr
min
(8)
где
i
– доли отдельных источников в общей сумме инвестиций;
i
r
- цена отдельных источников.
Доказано, что стоимость капитала фирмы зависит от глубины
заимствования. Роберт Хамада, уточнив теорию САРМ, представил оценку
цены акционерного капитала фирмы, как представлено в формуле (9).
S
D
rrrrrrr
TUБМUБМБL
)1()()(
(9)
где r
Б
– доходность безрисковых активов;
r
М
– доходность оптимального рыночного портфеля;
r
Т
– ставка налога на прибыль,
D/S – отношение заемных средств к собственным.
Кроме того, при вычислении стоимости собственного капитала
рекомендуется учитывать инфляцию. В соответствии с прогнозами
Минэкономразвития по формуле вычисляется окончательная номинальная цена
капитала.
r
Н
=r
Р
+r
И
+ r
Р
×r
И
(10)
где r
Н
– номинальная цена капитала;
r
Р
– реальная цена капитала;
r
И
– инфляция.
Согласно исходным данным, указанным в таблице 21, произведен расчет
окончательной номинальной стоимости собственного капитала.
60
Таблица 21
Исходные данные для расчета ставки дисконтирования
37
Параметр
Величина
Бэтта-коэффициент
1,42
Доходность безрисковых активов
3,67
Рыночная премия
12,58
Ставка налога на прибыль, %
20
Коэффициент задолженности (соотношение заемных и
собственных средств)
0,36
Прогноз инфляции, %
14
Доля заемных средств в проекте
0,27
Доля собственных средств в проекте
0,73
Представим модуль Компании в таблице 22.
Таблица 22
Модуль «Компания»
38
Стартовый баланс
Не заполняется, так как целью моделирования является
анализ самого проекта, а не предприятия с проектом
Банк, Система учета
Финансовый год начинается в январе. Принцип учета
запасов – по среднему.
Структура компании
Раздел заполняется программой автоматически
Разнесение
издержек
Общие издержки – отнести на всю компанию
Представим модуль «Окружение» в таблице 23.
Таблица 23
Модуль «Окружение»
39
Валюта
Основная – рубли; вторая- доллар США (курс 34 рубля за
доллар)
Учетная ставка
Не заполняется, так как альтернативная стоимость капитала
уже учтена при расчете ставки дисконтирования
Инфляция
Налоги
Налог на прибыль -20% (база – прибыль, периодичность –
месяц);
НДС – 18% (база – добавленная стоимость, периодичность –
месяц);
налог на имущество - 2,2% в год (база – здания и
сооружения и оборудовании по балансу, периодичность –
квартал);
ЕСН -26% (база – заработная плата, периодичность –
месяц);
Налог за профессиональный риск – 1,4%(база – заработная
плата, периодичность – месяц).
37
Составлено автором
38
Составлено автором
39
Составлено автором
61
При заполнении календарного плана уточняются активы (Таблица 24)
Таблица 24
Оборудование
40
Наименование приобретаемого актива
Тип актива
Амортизация –
период до
ликвидации
Трансформатор 630 kVa
Оборудование
181 месяц
Электрооборудование (ячейка ВВ, кабель,
распределительное устройство)
181 месяц
Индукционные печи
85 месяцев
Система охлаждения
85 месяцев
Система вентиляции
181 месяц
«Операционный план» представляет собой описание плана продаж,
производства, в том числе используемых материалов и комплектующих, а
также затраты на персонал и другие издержки компании.
Общие издержки по проекту отсутствуют.
В плане персонала добавляются сотрудники на производство.
Используемые в производстве сырье, материалы и комплектующие, а
также их стоимость и условия закупок и поддержания запасов заполняются в
программе так, как представлено в таблице 25.
Таблица 25
Сырье и материалы для проектной продукции
41
Наименование
Единица
измерен
ия
Цена,
руб.
Предоплата,
дн.
Страховой
запас, дн.
Лом чугуна
кг
10
-5
7
Стальной лом
кг
5,7
-5
7
Возврат собственного
производства
кг
6,7
0
7
Ферросилиций 45
кг
23
5
7
Ферросилиций 25
кг
17
5
7
Ферросилиций 75
г
48
5
7
Песок
тн
450
5
7
40
Составлено автором
41
Составлено автором
62
Продолжение таблицы 25
Наименование
Единица
измере-
ния
Цена,
руб.
Предоплата,
дн.
Страховой
запас, дн.
Глина
тн
2547
5
7
Плавиковошпатовый концентрат
тн
6757
5
7
Известняк флюсовый
тн
380
5
7
Огнеупоры (кирпич)
тн
3700
5
7
Заполнитель шамотный
тн
4450
5
7
Пиломатериалы
куб.м
3200
5
7
Электроэнергия
кВт/ч
2,76
30
0
Оснастка (литье в землю с
механической обработкой
собственного производства)
кг
56,72
0
0
Жидкое стекло
кг
8,13
5
7
Калий марганцевокислый
кг
316,1
5
7
Прочие материалы при литье в
кокиль
кг
300
5
7
В плане производства рассчитывается сумма издержек на продукт, при
этом разница между люками выделенных групп не учитывается, так как расчет
осуществляется на тонну готового изделия (Приложение 1).
Производственный цикл принимается равным 14 дней, поэтому начало
производства 1.07.2018 по календарному плану автоматически соответствует
дате начала продаж – 15.07.2018.
Для определения объемов производства и сбыта необходимо вычислить
производственную мощность приобретаемого оборудования в тоннах готовых
изделий.
1. Из тонны жидкого металла, получаемого на установке, в среднем
изготавливается 850 кг готовых изделий.
2. При двухсменном режиме работы (16 часов) и с учетом того, что одна
плавка занимает около 1,5 часов, получаем, что за сутки возможно
63
осуществлять 10 плавок на новой установке.
3. Следовательно, за сутки максимально изготавливается 8500 кг
дополнительных изделий.
4. Значит максимальный квартальный выпуск продукции на
приобретаемой установке – 535,5 тн.
Планируется, что объем выпуска жидкого металла на новом
оборудовании будет постепенно увеличиваться, и к 2020 году печь должна
быть загружена почти на 100%.
Таблица 26
Объемы сбыта в тоннах
42
Наиме-
новани
е
2018 г.
2019 г.
2020 г.
III
IV
I
II
III
IV
I
II
III
IV
Люк
1-ой
группы
153,2
139,9
98,3
172,7
191,9
173,2
120,4
209,4
230,7
206,6
Люк
2-ой
группы
107,7
98,4
69,1
121,4
134,9
121,8
84,6
147,2
162,1
145,2
Люк
3-ей
группы
84,2
76,9
54,1
94,9
105,5
95,2
66,2
115,1
126,8
113,5
Итого
345,1
315,3
221,4
389,1
432,4
390,3
271,1
471,7
519,6
465,3
При расчете объемов сбыта готовых изделий (таблица 26) также
учитывается:
сезонность (согласно модели тренда и индексам сезонности по
пункту 1.3.4 в 2020 году на установке производиться максимальное количество
расплавленного металла);
наличие разных долей сбыта трех выделенных групп изделий
согласно расчетам.
С учетом выполнения условия неотрицательности кэш-фло и
оптимизации рисков по проекту заполнен раздел «Финансирование»
42
Составлено автором