32
систему Российской Федерации, уставом и трудовым договором,
заключенным с ним.
Директор действует без доверенности от имени учреждения,
представляет его интересы и совершает сделки от его имени, заключает
трудовые договоры, выдает доверенности, осуществляет расчеты, утверждает
штатное расписание, план финансово-хозяйственной деятельности, годовую
бухгалтерскую отчетность, издает приказы и дает указания, обязательные для
всех работников учреждения, утверждает должностные инструкции и
положения о структурных подразделениях.
Директор также обеспечивает надлежащее оформление всех
совершаемых учреждением сделок, ведение всей необходимой
документации, целевой расходование денежных средств, сохранность и
надлежащее использование имущества, закрепленного за учреждением.
Органами управления МАУ «ОМЦ» являются наблюдательный совет
и директор. Срок полномочий наблюдательного совета составляет три года.
Количество членов наблюдательного совета – шесть человек. Общая
численность сотрудников учреждения - 20 человек (таблица 4).
Таблица 4
Штат работников в МАУ «ОМЦ» в 2015-2017 годах
Категории персонала
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. в % к
2015 г.
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Среднесписочная
численность работников,
всего, в т. ч.
19
100
20
100
20
100
5,3
Директор
1
5,3
1
5,0
1
5.0
0,0
Заместитель директора
1
5,3
1
5,0
1
5,0
0,0
Главный бухгалтер
1
5,3
1
5,0
1
5,0
0,0
Специалисты
9
47,4
10
50,0
10
50,0
10,1
Консультанты
5
26,3
5
25,0
5
25,0
0,0
Вспомогательный
персонал
2
10,5
2
10,0
2
10,0
0,0
Динамика численности персонала МАУ «ОМЦ» по категориям в 2015
– 2017 годах представлена в таблице 5.
33
По данным сравнительного анализа можно сделать вывод о том, что в
2016 году по сравнению с 2015 годом численность персонала увеличилась на
одного человека за счет приема в штат менеджера (рисунок 10).
Таблица 5
Динамика численности персонала МАУ «ОМЦ» в 2015-2017 годах
Категории персонала
2015 г.
2015 г.
2017 г.
Отклонение
2017 г. от 2015 г.
абсолютное
относительное
Динамика численности персонала по категориям
Управленческий персонал
3
3
3
0
0
Административный
персонал
14
15
15
1
50,0
Вспомогательный
персонал
2
2
2
0
0
Всего
19
20
20
1
5,26
Динамика численности персонала по возрасту
До 25 лет
2
2
2
0
0
От 25 до 30 лет
13
12
10
-3
-23,0
От 30 до 40 лет
4
6
8
4
100,0
Всего работников
19
20
20
1
5,26
Динамика численности административного персонала по образованию
Высшее
11
13
15
4
36,4
Среднее специальное
6
5
4
-2
-33,3
Полное общее
2
2
1
-1
-50,0
Всего
19
20
20
1
5,26
2015
2016
2017
Рис. 10. Динамика численности персонала МАУ «ОМЦ» по категориям
Большая часть сотрудников МАУ «ОМЦ» относится к возрастной
категории 25-30 лет. Меньше всего сотрудников в возрасте до 25 лет
(рисунок 11). Большинство сотрудников МАУ «ОМЦ» имеют высшее
2
14
3
2
15
16
2
15
16
34
образование (рисунок 12). Анализ движения персонала МАУ «ОМЦ» в
2015-2017 годах приведен в таблице 6.
2015
2016
2017
Рис. 11. Динамика численности персонала МАУ «ОМЦ» по возрасту
2015
2016
2017
Рис. 12. Динамика численности персонала МАУ «ОМЦ» по уровню
образования
Таблица 6
Анализ движения персонала МАУ «ОМЦ» по возрасту
в 2015-2017 годах
Показатели движения
2015г.
2016г.
2017г.
Абсолютные
отклонения,
чел.
Относительные
отклонения, %
2016г.
к
2015г.
2017г.
к
2016г.
2016г.
к
2015г.
2017г.
к
2016г.
1
2
3
4
5
6
7
8
Численность персонала
на начало года, чел.
18
19
20
1
1
5,6
5,3
Принято на работу, чел.
2
3
1
1
-2
50,0
-66,7
Выбыло, чел.
1
2
1
1
-1
100,0
-50,0
В том числе:
по собственному
желанию
1
0
1
-1
1
0
0
2
13
4
2
12
6
2
10
8
11
6
2
13
5
6
15
4
1
35
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
6
7
8
Численность персонала
на конец года, чел.
19
20
20
-
0
5,3
0
Среднесписочная
численность персонала,
чел.
19
20
20
1
0
5,3
0
Коэффициент оборота
по приему работников,
%
11,1
15,0
5,0
3,9
-10,0
31,1
-66,7
Коэффициент оборота
по выбытию работников,
%
5,3
10,0
5,0
4,7
-5,0
88,7
-50,0
Общий коэффициент
оборота кадров
(коэффициент
текучести), %
15,8
25,0
10,0
9,2
-15,0
58,2
-60,0
Из таблицы видно, что общий коэффициент оборота кадров в МАУ
«ОМЦ» в 2015 году равен 15,8 процентам, в 2016 году – 25,0 процентам, в
2017 году – 10,0 процентам.
Далее проведем анализ основных направлений деятельности МАУ
«ОМЦ».
2.2. Анализ основных направлений деятельности учреждения
Для достижения своих целей МАУ «ОМЦ» осуществляет следующие
виды деятельности:
- владение, пользование и распоряжение имуществом, находящимся в
управлении учреждения;
- содействие развитию малого и среднего предпринимательства, в том
числе оказание муниципальных услуг субъектам малого и среднего
предпринимательства по мероприятиям муниципальных долгосрочных
целевых программ;
- содействие занятости населения, в том числе в организации
оплачиваемых общественных работ на территории Ханты-Мансийского
района;
- услуги по бизнес планированию;
36
- юридические услуги;
- организация и проведение выставок, выставок-продаж, аукционов,
торгов, обучающих семинаров, конференций, конкурсов;
- организация консультационных услуг по вопросам содействия
самозанятости населения, в организации собственного дела, организации
предпринимательства, по вопросам налогообложения бухгалтерского учета,
кредитования, развития предпринимательства;
- рекламная деятельность;
- редакционно-издательская, полиграфическая деятельность по
подготовке и изданию методических материалов, рекомендаций, буклетов,
рекламно-информационных материалов и иной печатной продукции;
- содействие в реализации произведений живописи, декоративно-
прикладного искусства, изделий народных промыслов;
- консалтинговые и информационные услуги;
- выполнение научно-исследовательских работ;
- услуги по проведению маркетинговых исследований;
- оказание почтово-секретарских услуг;
- услуги по приобретению специализированной печатной продукции.
Имущество МАУ «ОМЦ» находится в собственности муниципального
образования Ханты-Мансийский район. Источниками формирования
имущества учреждения являются:
- субсидии из бюджета Ханты-Мансийского района;
- имущество, закрепленное за учреждением на праве оперативного
управления;
- доходы от разрешенной уставом деятельности;
- иные источники, не запрещенные федеральными законами.
Финансирование деятельности МАУ «ОМЦ» осуществляется за счет
бюджетных средств. Кроме того, учреждение вправе оказывать платные
услуги.
Анализ исполнения бюджета МАУ «ОМЦ» за 2015 – 2017 годы
37
представлен в таблице 7 (Приложение 1).
Таблица 7
Анализ технико – экономических показателей МАУ «ОМЦ»
Наименование
показателей
Период
Отклонение
2016г. к 2015г.
Отклонение
2017г. к 2016г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.
Отн.
Абс.
Отн.
Бюджетное
финансирование
5616,51
6527,12
8259,15
910,61
16,21
1732,03
31,13
Бюджетные
расходы
5587,37
6442,21
7965,88
854,84
15,30
1523,67
23,65
Финансовый
результат (руб.)
101,94
122,45
347,95
20,51
20,12
225,50
184,16
Фонд оплаты труда
(тыс. руб.), в т.ч.
3527,81
3964,02
5713,47
436,21
12,36
1749,46
44,13
Среднегодовой
уровень оплаты
труда на одного
работника (тыс.
руб.)
195,99
208,63
285,67
12,64
6,45
77,04
36,9
Среднемесячный
уровень оплаты
труда (тыс. руб.)
16,33
17,39
23,81
1,06
6,49
6,42
36,92
Среднегодовая
стоимость
основных
производственных
фондов (тыс. руб.)
34342,83
36190,16
43756,16
1847,33
5,38
7566,0
20,91
Фондоотдача (тыс.
руб.)
0,20
0,21
0,22
0,01
5,0
0,01
7,76
На основании данных таблицы 7 можно сделать следующие выводы.
За анализируемый период все технико – экономические показатели имеют
тенденцию к росту. Бюджетное финансирование составило 83,62 процента в
2015 году, 85,25 процента в 2016 году и 87,53 процента в 2017 году.
Одновременно с увеличением доходов увеличились и расходы
учреждения. В 2015 году они составили 6614,50 тысяч рублей, в 2016 году -
7534,36 тысяч рублей, в 2017 году расходы составили 9088,37 тысячи
рублей.
Соответственно финансовый результат по годам составил 101,94
тысячи рублей в 2015 году, 122,45 тысячи рублей в 2016 году и 347,95 тысяч
рублей в 2017 году, т. е произошло увеличение на 20,12 процента в 2016 году
38
по сравнению с 2015 годом и 184,16 процента в 2017 году по сравнению с
2016 годом.
Увеличился и бюджетный фонд оплаты труда – в 2016 году данный
показатель составил 3964,02 тысячи рублей, что на 436,21 тысячи рублей
(12,36 процента) больше показателя 2015 года, и 5713,47 тысячи рублей в
2017 году, что больше показателя 2016 года на 1749,45 тысяч рублей (44,13
процента).
Как было сказано выше, учреждение имеет право осуществлять
приносящую доход деятельность. Рассмотрим основные показатели МАУ
«ОМЦ»от приносящей доход деятельности за 2015-2017 годах (таблица 8).
Таблица 8
Основные экономические показатели деятельности МАУ «ОМЦ»
за 2015-2017 годы
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменение
2016 г. к 2015г.
Изменение
2017г. к 2016г.
абсолют
ное
темп
роста,
%
абсолют
ное
темп
роста,
%
Выручка-нетто,
тыс.руб.
18971
26889
28157
7918
141,74
1268
104,72
Себестоимость,
тыс.руб.
18612
26474
27256
7862
142,24
782
102,95
Прибыль от продаж,
тыс.руб.
359
415
901
56
115,60
486
217,11
Прибыль (убыток) до
налогообложения,
тыс. руб.
276
363
747
87
131,52
384
205,79
Чистая прибыль,
тыс.руб.
446
644
1188
198
144,39
544
184,47
Производительность
труда, тыс.руб./чел.
948,55
1344,45
1407,85
395,9
141,74
63,4
104,72
В 2015-2017 годах в МАУ «ОМЦ»наблюдается увеличение выручку от
реализации услуг: в 2016 году выручка возросла на 7918 тысяч рублей (на
41,7 процента), а в 2017 году - на 1268 тысяч рублей (4,7 процента).
Себестоимость в 2016 году выросла на 7862 тысячи рублей (42,2 процента), а
в 2017 году - на 782 тысячи рублей (3,0 процента).
39
Размер чистой прибыли МАУ «ОМЦ» в 2016 году возрос на 198 тысяч
рублей (44,4 процента), а в 2017 году - на 544 тысячи рублей (84,5 процента).
Динамика прибыли от приносящей доход деятельности МАУ «ОМЦ»
продемонстрирована на рисунке 13.
Рис. 13. Динамика показателей прибыли МАУ «ОМЦ», тыс. руб.
В целом можно сделать вывод, что экономические показатели МАУ
«ОМЦ» положительны, и учреждение эффективно функционирует в рамках
основных направлений своей деятельности.
2.3. Оценка эффективности поддержки предпринимательской
деятельности, оказываемой учреждением
Основной целью деятельности МАУ «ОМЦ» в области регулирования
и поддержки предпринимательской деятельности является повышение роли
субъектов предпринимательства в развитии конкурентной экономической
среды Ханты-Мансийского района.
Для реализации указанной цели в учреждении определены следующие
задачи:
1. Содействие развитию субъектов предпринимательства.
2. Создание условий для повышения объема выпуска
конкурентоспособной продукции (работ, услуг) субъектов
предпринимательской деятельности.
359
415
901
276
363
644
446
644
1188
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
2012 2013 2014
Прибыль от продаж Прибыль до налогообложения Чистая прибыль
40
Среди мер, принимаемых государством для нивелирования влияния
негативных факторов, влияющих на развитие малого предпринимательства,
выделим следующие (рисунок 14). МАУ «ОМЦ» оказывает активное
содействие предпринимателям района в реализации перечисленныхмер
государственной поддержки.
Рис. 14. Мероприятия по устранению негативных факторов, влияющих на
развитие предпринимательства
В сфере регулирования и поддержки предпринимательской
деятельности МАУ «ОМЦ» осуществляет деятельность по следующим
основным направлениям:
- консультирование субъектов предпринимательства и начинающих
предпринимателей по вопросам создания и ведения бизнеса, в том числе по
вопросам участия в государственном заказе;
41
- ведение Реестров субъектов предпринимательства и получателей
государственной поддержки;
- обучение начинающих предпринимателей;
- финансовая поддержка предпринимателей;
- деятельность, направленная на поддержку экспортно-
ориентированных предприятий;
- аналитические исследования деловой среды и измерение
эффективности мероприятий по поддержке субъектов предпринимательской
деятельности;
- мероприятия, направленные на популяризацию
предпринимательской деятельности.
Услуги, предоставляемые МАУ «ОМЦ» в сфере поддержки и развития
предпринимательства, демонстрирует рисунок 15.
Рис. 15. Государственные услуги в сфере поддержки предпринимательства,
предоставляемые МАУ «ОМЦ»
Помимо вышеперечисленных услуг, в МАУ «ОМЦ» со стороны
государства реализуются новые подходы в оказании мер поддержки
субъектов предпринимательства:
- организация работы приемных штабов по защите предпринимателей;