13
который считает, что «валюта (currency)» - это денежная единица
определенной страны и ее тип (золотая, серебряная, бумажная); средства на
банковских счетах, деньги в бумажном виде, монеты, векселя, чеки, которые
используются в международных расчетах
13
. Иными словами, применительно
к данному подходу категория «валюта» определения не имеет, но сказано о
ней как об обобщенном понятии, которое обозначает как вид денежной
единицы, так и тип денежной системы, и иностранные деньги.
Другим взглядом отражается точка зрения, которую наиболее емко
сформулировал Е.Ф. Борисов. По его определению, валюта представляет
собой денежную единицу данного государства и денежные знаки других
государств
14
. Эта позиция основана на определении, изложенном в первой
редакции Федерального закона «О валютном регулировании и валютном
контроле»
15
. Определение это сохранено в целом и в действующей редакции.
Хотя общего определения «валюты» закон и не содержит, но понятие валюты
Российской Федерации в нем сформулировано отдельно. Законодатель указал,
что валютой являются денежные знаки в виде банкнот, монеты Центрального
Банка РФ (Банка России), а также средства на банковских счетах. Иностранная
валюта определена как денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов,
монеты, средства на банковских счетах в денежных единицах иностранных
государств, международных денежных или расчетных единицах, которые
выступают законным средством платежа на территориях соответствующих
иностранных государств или групп иностранных государств.
С точки зрения А.Г. Грязновой, разделяемой Б.А. Райзбергом, которая
во многом соответствует предыдущей точке зрения, валюта – это не что иное,
как денежная единица страны, используемая в международных операциях и
денежные знаки иностранных государств
16
.
13
Ревнов Б.А. Валютное регулирование в Российской Федерации. СПб: Изд-во юридического ин-та, 2015. С.
74.
14
Борисов Е.Ф. Экономическая теория в вопросах и ответах. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. С. 85.
15
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном
контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. ст. 4859.
16
Райзберг Б.А. Правовые и организационно-экономические аспекты регулирования имущественных
отношений в России. М.: Компания Спутник+, 2006. С. 87-88.
14
Недостатком приведенного подхода представляется то, что валюту этот
подход определяет через «денежную единицу» и «денежный знак», то есть
через два различные понятия, сами по себе также не имеющие общепринятого
определения.
Третий подход, предложенный Л.Н. Красавиным, валюту определяет как
деньги, которые используются в международных операциях
17
. А.С. Булатов
придерживается такой же позиции и считает, что валюта – это любые
платежные документы или денежные обязательства, которые выражены в той
или иной национальной денежной единице и используются в международных
расчетах). Разделяет эту позицию и В.А. Васильев, который валютой считает
денежную единицу страны, принимающей участие в международном
экономическом обмене и иных международных отношениях, сопровождаемых
денежными расчетами
18
. Назвать однозначным этот подход также нельзя,
поскольку дискуссии порождает сам вопрос о том, обладают ли деньги в
международных операциях особенными функциями. При утвердительном
ответе выделение отдельно «валюты» и «национальных денег» следует
считать обоснованным, при отрицательном же ответе обоснованным такое
выделение считать нельзя. По всей видимости, ответ на этот вопрос может
быть связан с ответом на вопрос, обладают ли деньги функцией мировых
денег.
По поводу выделения «мировых денег» в отдельную функцию свою
позицию высказали отечественные экономисты Л.Н. Красавина, Е.П.
Баранова, Ю.С. Крупнов. На основе исследования этих позиций и соглашаясь
с мнением, высказанным названными авторами, В.Э. Кроливецкая считает, что
в условиях интернационализации хозяйственных связей достаточные
основания для исключения из состава денежных функций такой функции, как
17
Красавин Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М.: Финансы и статистика,
1994. С. 178.
18
Булатов А.С. Иностранные инвестиции в России. Современное состояние и перспективы М.: Междунар.
отношения, 2015. С. 246.
15
«мировые деньги», отсутствуют
19
. Анализ работ указанных авторов дает
основания для выделения трех причин этого явления. Первая состоит в том,
что понятие «мировая валюта» приобретает особое значение в условиях
кризиса современной мировой валютной системы, вторая заключается в
реализации этой функция через конвертируемость национальных валют и
третьей причиной можно назвать проявление этой функции во всем комплексе
международных валютно-кредитных отношений.
Позицию экономистов, полагающих, что в международных отношениях
«работа» денег не носит характера функции, поддерживает большинство
западных ученых. Из отечественных ученых эту позицию поддерживает М.А.
Абрамова
20
.
Аргументирована она может быть тем, что, во-первых, в функции
«мировые деньги» проявляются все остальные функции, присущие деньгам, в
частности, мера стоимости, средство обращения, платежа, накопления
богатства и, во-вторых, функции денег, в данном случае, смешиваются со
сферой их применения.
На основе обобщения работ отечественных авторов, следует сделать
вывод о том, что с одной стороны, «валюта» представляет собой денежные
знаки и средства в денежных единицах на банковских счетах,
предназначенные и используемые для проведения международных операций.
С другой стороны, с учетом значения value, как «справедливого эквивалента»,
валюта представляет собой истинную ценность средства обмена, сумму денег,
за которую товар найдет покупателя. Поэтому представляется возможным
определить валюту (англ. - value) в обобщенном виде как общепризнанную
денежную единицу, оцениваемую по справедливой стоимости и
используемую в международных расчетах.
Если обратиться к Федеральному закону «О валютном регулировании и
19
Кроливецкая В.Э. Экспансионистская денежно-кредитная и бюджетная политика – предпосылка
экономического роста в России. - 2005. - № 6. - С. 87-90.
20
Абрамова М.А. Потребитель и закон. Ростов-на-Дону, 2011. - С. 167-173.
16
валютном контроле»
21
, в частности, к статье 1 «Основные понятия,
используемые в настоящем Федеральном законе», то в нем устанавливается
следующее:
- в п. 1. «валюта Российской Федерации» говорится:
а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся
в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории
Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но
подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.
- в п. 2 соответствующим образом раскрывается понятие «иностранная
валюта».
- в п. 5. к валютным ценностям относятся только «иностранная валюта и
внешние ценные бумаги».
Иными словами, согласно последней из приведенных норм
Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»,
национальная валюта, а именно, денежные знаки в виде банкнот и монеты
Банка России, не являются валютными ценностями. В тоже время,
Гражданским кодексом Российской Федерации
22
, в статье 141 «Валютные
ценности» устанавливается, что «Виды имущества, признаваемого
валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются
законом о валютном регулировании и валютном контроле. Права на валютные
ценности защищаются в Российской Федерации на общих основаниях».
Валюта - денежная единица страны или международная расчетная
единица.
Классификацию валют можно представить по следующим критериям:
1. По статусу валюты:
- национальная;
21
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном
контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. ст. 4859.
22
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с
изм. и доп., вступ. в силу с 02.10.2016) // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. ст. 3301.
17
- иностранная.
Статус валюты определен в РФ Федеральным законом «О валютном
регулировании и валютном контроле»:
Валюта Российской Федерации - это:
1) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, которые
находятся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на
территории РФ, а также денежные знаки, изымаемые либо изъятые из
обращения, но подлежащие обмену указанные;
2) средства, которые находятся на банковских счетах или в банковских
вкладах.
Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)»: «Официальной денежной единицей (валютой)
Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.
Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и
выпуск денежных суррогатов запрещаются. Официальное соотношение
между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не
устанавливается».
Иностранная валюта включает в себя:
1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,
находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного
платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы
иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но
подлежащие обмену указанные денежные знаки;
2) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных
единицах иностранных государств и международных денежных и расчетных
единицах.
2. По отношению к валютным запасам страны:
- резервная валюта (доллар, евро, СДР);
- прочие валюты.
Резервная валюта - это иностранная валюта, в которой центральные
18
банки других государств накапливают и хранят резервы.
В современной валютной системе каждая страна сама определяет, в
какой валюте формировать резервы. Валютные резервы служат для
обеспечения устойчивости национальной валюты, совершения
международных расчетов и обслуживания внешнего долга страны.
3. По режиму применения:
- свободно конвертируемая валюта
- это валюта, без ограничений обмениваемая на валюту любого
иностранного государства.
По данным аналитиков, это валюты еврозоны и 15 стран: США, Канада,
Великобритания, Швейцария, Австралия, Новая Зеландия, Гонконг, Япония,
Сингапур, Саудовская Аравия, Кувейт, Оман, Катар, Бахрейн, ОАЭ. В 1996 г.
МВФ признал российский рубль конвертируемым по текущим операциям; -
частично конвертируемая валюта представляет собой валюту с ограниченным
использованием относительно территории, вида валютных операций или
владельцев
23
. Так, российский рубль является конвертируемым только на
ограниченной территории стран содружества вследствие проблем
экономического развития России и наличия некоторых ограничений на
проведение валютных операций; - неконвертируемая валюта - это
национальная валюта страны, которая не может обмениваться на иностранную
валюту. Такими являются валюты большинства развивающихся стран, где
введено жесткое валютное регулирование в связи с нехваткой валютных
резервов из-за отрицательного сальдо торгового баланса и большого объема
внешней задолженности
24
.
4. По видам валютных операций:
- валюта цены контракта;
- валюта платежа по контракту.
На выбор валюты цены влияют следующие факторы:
23
Алексеева Д.Г. Валютное право. М.: Норма: ИНФРА-М, 2014. С. 66.
24
Востриков Г.Г. Валютное право. М.: РЭУ им. Г. В. Плеханова, 2013. С. 72.
19
- практикуемые на международном рынке условия реализации товара;
- условия, принятые для торговли биржевыми товарами;
- состояния конъюнктуры на конкретном товарном рынке;
- межправительственные соглашения;
- законодательства ряда стран;
- взаимоотношения между конкретными предприятиями.
Структура цены во внешнеторговой сделке устанавливается исходя из
типовых условий поставок, оговоренных в правилах Инкотермс. Во избежание
споров Международная торговая палата в 1936 г. впервые опубликовала
сборник международных правил интерпретации торговых терминов -
Инкотермс-36. Изменения в Инкотермс вносились в 1953 г., 1967 г., 1976 г.,
1980 г., 1990 г., 2000 г. и последние - в 2010 г.
25
.
Валюта платежа может не совпадать с валютой цены. Тогда стороны
выбирают определенный тип защитных оговорок, чтобы избежать убытков от
колебаний валютных курсов.
5. По принципу построения валюта может быть:
- корзинного типа;
- обычная валюта.
Валюта корзинного типа представляет собой межнациональную
денежную единицу, курс которой определяется как средневзвешенная
величина от рыночной стоимости валют стран-членов соответствующей
валютной зоны. Она используется в международных операциях в качестве
единой расчетной единицы и в отличие от прочих валют не выпускается в виде
денежных купюр, а представляет собой записи на счетах.
Из совместного рассмотрения изложенных норм Федерального закона
«О валютном регулировании и валютном контроле» и ГК РФ, можно сделать
вывод о том, что национальная валюта «рубль» не является валютной
ценностью и не защищается в Российской Федерации на общих основаниях,
25
Международные правила толкования торговых терминов «Инкотермс 2000» //
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=57195.
20
что перекликается с раннее сформулированными выводами о том, что
государство гарантирует только прием данного платежного средства и только
по нарицательной стоимости, а каких-либо гарантий его фактического
материального обеспечения, содержания или покупательной способности не
дает. Другими словами:
- рубль, как мера стоимости, на законодательном уровне не определен;
- рубль как средство расчетов не является стабильной, однозначной,
материально обеспеченной и законодательно защищенной национальной
валютой;
- рубль не является валютной ценностью.
Аналогичный интерес в контексте рассматриваемой проблемы
представляют положения статьи 200.1 «Контрабанда наличных денежных
средств и (или) денежных инструментов» Уголовного кодекса Российской
Федерации
26
, в которой понятие «денежные средства» понятие «денежные
средства» используется в контексте «денежные средства и (или) денежные
инструменты».
Исходя из данных положений, и учитывая отсутствие правового
закрепления дефиниции рассматриваемой категории, можно также
предположить, что в данном случае законодатель отождествляет понятие
«денежные средства» и понятие «денежные инструменты», что в полной мере
подтверждается нормой данной статьи, изложенной в п. 5: «Под денежными
инструментами в целях настоящей статьи понимаются дорожные чеки,
векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной
форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате
денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая
выплата».
Такое отождествление в определенной мере согласуется и с нормой ГК
26
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 06.07.2016) // Собрание
законодательства РФ. 1996. № 25. ст. 2954.
21
РФ
27
. Так, в Главе 7 «Ценные бумаги» пункт 1 статьи 142 «Ценные бумаги»
звучит следующим образом: «Ценными бумагами являются документы,
соответствующие установленным законом требованиям и удостоверяющие
обязательственные и иные права, осуществление или передача которых
возможны только при предъявлении таких документов (документарные
ценные бумаги).
Ценными бумагами признаются также обязательственные и иные права,
которые закреплены в решении о выпуске или ином акте лица, выпустившего
ценные бумаги в соответствии с требованиями закона, и осуществление и
передача которых возможны только с соблюдением правил учета этих прав в
соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса (бездокументарные ценные
бумаги)».
Изложенным требованиям, предъявляемым к ценным бумагам, в полной
мере соответствуют законодательно закрепленные требования,
предъявляемые к национальным денежным средствам, к рублю, за одним
исключением, эмитентом рублей является только государство в лице
Центрального банка Российской Федерации, который и определяет вид,
порядок учета и выпуска соответствующих банковских билетов и иные
требования.
Обобщая экономико-правовой анализ содержания категории денежные
средства можно заключить, что в современных условиях деньги, переставшие
быть товаром, обладающим потребительскими свойствами, и в силу этого
обладающим потребительской стоимостью, не связаны с какой-либо
материальной основой и являются специфическим деривативом или
финансовым инструментом, производным от базисного актива, в качестве
которого выступает валовой внутренний продукт (ВВП)
28
.
При этом, покупательная способность таких денежных средств,
27
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с
изм. и доп., вступ. в силу с 02.10.2016) // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. ст. 3301.
28
Артемов Н.М. Правовое регулирование денежного обращения (Денежное право). М.: Норма: ИНФРА-М,
2016 – С. 37.
22
связанная случайным образом с их нарицательной стоимостью, государством,
как источником, владельцем и защитником национальной валюты, не
фиксируется и не гарантируется, что никак не согласуется с защищаемые
конституционными правами и интересами граждан России. Денежная система
формируется и функционирует на базе банковской системы. Элементы
денежной системы: денежная единица, масштаб цен, эмиссионная система и
государственный аппарат регулирования денежного обращения. Денежная
единица - это установленный в законодательном порядке денежный знак,
служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров и услуг
29
.
Масштаб цен - средство выражения стоимости в денежных единицах,
базирующееся на весовом количестве денежного (драгоценного) металла в
денежной единице. Сейчас масштаб цен складывается под влиянием спроса и
предложения. Эмиссионная система - законодательно установленный порядок
выпуска и обращения денежных знаков. Эмиссия банкнот осуществляется
центральным банком тремя путями:
- предоставлением кредитов кредитным учреждениям в форме переучета
коммерческих векселей;
- кредитованием казны под обеспечение государственных ценных бумаг;
- выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.
1.2. Национальная платежная система России: современное состояние,
регулирование и перспективы развития
Исключительное право на эмиссию национальной валюты и
регулирование порядка обращения денежных знаков - неотъемлемая часть
государственного суверенитета. Денежный (валютный) суверенитет
проявляется в верховенстве и независимости государства в решении вопросов
организации обращения национальной и иностранной валюты в наличной и
безналичной форме на своей территории.
29
Касторнова Т.А. Валютное право. М.: Justitia , 2016 – С. 147.