27
Учреждреаемые коммерреческими банкреами органирезации относярется
преимурещественно к финансреовой сфере (инвестреиционные фонды и компарении,
брокерреские фирмы, инвестреиционные консулреьтанты, лизингреовые и
факторреинговые фирмы, депозиретарные и клиринреговые инститреуты, страхоревые
фирмы, негосуредарственные пенсиоренные фирмы, холдиренги, финансреовые груреппы
и т.п.) или сфере услуг (финансреовое консулреьтирование, информреация и пр.).
Инвестреиции в создарение и развиретие сторонрених предпрреиятий и органирезаций
могут носреить произвреодственный и непроирезводственный харакретер.
Произвреодственные инвестреиции, выступреающие как форма учасретия банреков в
капитарельных затраретах хозяйсретвующих субъекретов, осущесретвляются путем
предосретавления инвестреиционных кредиретов и различреных спосоребов учасретия в
финансреировании инвестреиционных проекретов.
Коммерреческие банки могут участвреовать в финансреировании
инвестреиционного проеректа путем предосретавления кредреита, акционреирования,
формирреования и расширреения уставнреого капитреала, лизиренга или различреных
сочетарений этих спосоребов.
Российреские коммерреческие банки зачасретую осущесретвляют вложерения в
создарение и развиретие предпрреиятий и органирезаций, рассчиретывая не на дивидеренды
и процеренты, а на побочреный экономреический резульретат: закрепреление на рынреках,
привлеречение дополнреительных клиенретов и т.д. Одним из услоревий
инвестреирования, как отмечарелось выше, выступреает требовреание получерения
контрреоля над предпрреиятием.
Инвестреиции в собствреенную деятелреьность банка включреают вложерения в
развиретие его материреально-техничрееской базы и совершреенствование
органирезационного уроревня. Направреление этих вложерений завиресят от того, какие
задреачи предпорелагается осущесретвить с их поморещью. В зависиремости от
направреления инвестреирования можно выделреить:
- инвестреиции, обесперечивающие повышерение эффектреивности банковреской
деятелреьности. Они направрелены на создарение услоревий для снижерения банковреских
издеррежек за счет улучшерения техничрееского оснащерения, совершреенствование
органирезации банковреской деятелреьности, услоревий труда, обучерение персонреала,
осущесретвление исследреований и разрабреоток;
28
- инвестреиции, ориентреированные на расширреение банковреских услуг. Такие
инвестреиции предпорелагают расширреение ресурсреной и клиентреской базы,
увеличреение круга банковреских операреций, создарение новых подразределений,
способреных обесперечить произвреодство новых видов банковреских услуг;
- инвестреиции, связанреные с необхоредимостью соблюдреения требовреаний
оргаренов государерственного регулирерования. Данреные вложерения осущесретвляются
при необхоредимости удовлеретворить требовреания регулирерующих оргаренов в части
создарения опредереленных услоревий банковреской деятелреьности.
10
Эффектреивность от инвестреиций в развиретие банка достигреается в том слуречае,
если в резульретате произврееденных затрерат обесперечивается улучшерение его
финансреового состоярения, перереход в более высорекую рейтинреговую категорерию.
Опредереление объреема и структреуры инвестреиций в собствреенную деятелреьность,
осущесретвляемое в процерессе разрабреотки плана капитареловложений банка, долрежно
базирореваться на точреных технреико-экономреических расчеретах. Превышреение
необхоредимого объреема инвестреиций может приверести к несбалреансированности
ликвидрености, снижерению доходреной базы банка и падерению эффектреивности
банковреской деятелреьности.
Рост дохоредов и прибырелей выступреает одной из целей инвестреиционной
банковреской деятелреьности и тем, самым опредереляет её значерение для банка как
для коммерреческого предпрреиятия. Друрегой важнейреший аспреект положиретельного
влиярения инвестреиционной деятелреьности заключреается в диверсреификации
направрелений вложерений ресурресов, приносреящих банку устойчреивые дохреоды, что
выступреает одним из спосоребов регулирерования банковреских рисреков.
Также операреции банка, связанреные с инвестреированием, участвреуют в
процерессе управлреения ликвидреностью, так как имеют характрееристики срочнорести и
завиресят от срореков и объёмов привлереченных банреком ресурресов. Учасретие в
кредитреовании инвестреиционных проекретов, а также инвестреиционные услреуги
банка как посредреника, помреимо огромнреого значерения в макроэрекономическом
плане, положиретельно влиреяют на имидж банреков, способрествует росту клиентреской
базы и проредаж банковреских продукретов, укреплреению конкурреентной позиреции.
10
Оснреовы банковреского менеджремента: учебреное посоребие / Под общ. ред. О.И. Лаврушреина [текст]. – М.: ИНФРА-
М, 2017. – С.68
29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО
«СБЕРБАНК»
2.1. Общая финансово-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк». ПАО «Сбербанк
России» – является крупнейшим банком в России и один из ведущих
глобальных финансовых институтов. Учредителем и основным акционером
ПАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации.
Банк расположен по адресу: 117997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19.
Организационно-правовая форма – публичное акционерное общество. В
настоящее время ПАО Сбербанк - универсальный коммерческий банк,
осуществляющий широкий спектр банковских операций и ориентирующийся
на многообразие клиентской базы.
Деятельность банка направлена на развитие реального сектора
экономики. Банк активно сотрудничает с предприятиями цветной металлургии,
энергетики, топливной, газовой, угольной, химической промышленности,
дорожно-строительного сектора, с предприятиями транспорта, связи, лесной и
деревообрабатывающей промышленности.
Политика ПАО Сбербанк направлена на сохранение лидирующего
положения на рынке банковских услуг. Специалистами банка разрабатываются
механизмы сохранения и приумножения средств клиентов в неблагоприятных
экономических условиях. В отношении среднего класса банк рассчитывает на
реализацию банковских услуг, которые станут действенным инструментом не
только в укреплении материального положения данной социальной группы, но
и будут способствовать дальнейшему росту ее благосостояния.
Банк располагает значительно обширной сетью филиалов в России,
которая насчитывает более 17 тысяч отделений и внутренних структурных
подразделений. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и
представительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной
Европе, Турции и других странах.
30
Услугами Сбербанка пользуются более 110 млн. физических лиц в 22
странах мира. Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально
широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до
банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских
услуг.
Среди клиентов Сбербанка – более 1 млн. предприятий. Банк
обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и
средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля
банка. Сбербанк сегодня – это команда, в которую входят более 260 тыс.
квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в
лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций № 1481, выданной Банком России 8 августа 2012 года.
Кроме того, Сбербанк имеет лицензии на осуществление банковских
операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов,
другие операции с драгоценными металлами, лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской, дилерской,
депозитарной деятельности, а также на деятельность по управлению ценными
бумагами.
Приоритетными направлениями деятельности банка являются:
- операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.;
- операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и
ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт и др.;
- операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и
привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.
Сбербанк является одним из ключевых поставщиков финансовых
ресурсов в российскую экономику. Проведение взвешенной экономической
политики, направленной на повышение доходности и снижение риска
31
проводимых операций, дало возможность существенно увеличить потенциал
банка.
ПАО «Сбербанк» оперативно реагирует на экономические процессы,
происходящие в стране, и вызванные этим колебания конъюнктуры
финансового рынка, значительно расширив спектр предоставляемых клиентам
услуг на основе использования современных банковских технологий.
Параметры и качество всех услуг – предмет постоянного внимания ПАО
«Сбербанк». Банк постоянно отслеживает все изменения в политике других
банков, общеэкономической ситуации, для поддержания
конкурентоспособности своих предложений. После увеличения уставного
капитала банка, появилась возможность удовлетворить потребности
практически всех клиентов региона, не нарушая нормативов Центрального
банка РФ.
Деятельность исследуемого банка регулируется действующим
законодательством, Положением и иными внутренними документами.
Исследуемый банк ведёт работу с клиентами по месту своего нахождения, с
целью осуществления всех банковских операций и сделок, право на совершение
которых имеет Банк. В том числе осуществляется кассовое обслуживание
клиентов, по осуществлению операций и сделок регламентируется
внутренними документами. Исследуемый банк может устанавливать лимиты на
осуществление и объём отдельных операций.
Руководство отношения работников, возникшие на основе трудового
контракта, регулируются российским трудовым законодательством и
внутренними документами банка. В своей трудовой деятельности, работники
обязаны соблюдать требования действующего законодательства, внутренних
документов, исполнять распоряжения вышестоящих должностных лиц не
выходящие за пределы компетенции последних. Структура и штатное
расписание банка утверждает Председатель Правления.
Для того чтобы это оценить динамику активов и пассивов банка
необходимо проанализировать основные показатели деятельности банка -
пассивы, чистые активы и нетто-капитал. Для этого построим таблицу 1.
Таблица 1
Анализ динамики активов коммерческого банка ПАО «Сбербанк»
32
Наименование
статей
бухгалтерского
баланса
Данные баланса,
тыс. рублей
Темп роста в %
на
01.01.17
на
01.01.18
на
01.01.19
2018/
2017
2019/
2018
2019/
2017
Денежные
средства
6841808
8407205
10869594
122,88
129,29
158,87
Средства
кредитных
организаций в
Центральном
банке
Российской
Федерации
12929358
29826167
14449081
230,69
48,44
111,75
Обязательные
резервы
4551195
6051716
7439089
132,97
122,93
163,45
Средства в
кредитных
организациях
21894949
29675598
16216571
135,54
54,65
74,07
Чистые
вложения в
торговые
ценные бумаги
7470954
7346369
9490450
98,33
129,19
127,03
Чистая ссудная
задолженность
133949742
189611889
320430881
141,55
168,99
239,22
Чистые
вложения в
инвестиционные
ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
16779
7754
0,00
46,21
0,00
0,00
Чистые
вложения в
ценные бумаги,
имеющиеся в
наличии для
продажи
13332099
13139984
11521577
98,56
87,68
86,42
Основные
средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
234615
592253
800687
252,44
135,19
341,28
Требования по
получению
процентов
176634
262911
1309870
148,85
498,22
741,57
Прочие активы
3702139
2081780
3794790
56,23
182,29
102,50
Всего активов
200549077
280951910
388883501
100,00
100,00
100,00
Активы ПАО «Сбербанк» на 01.01.2019 г. по сравнению с 01.01.2017 г.
возросли на 158,87%. Данное возрастание активов произошло из-за увеличения
полученных процентов на 741,57% (1,7 млн. руб.) на 01.01.2019 г. в сравнении с
01.01.2017 г. Также увеличилась чистая ссудная задолженность на 239,22% (186
млн. руб.). Были вложены средства в основные средства, нематериальные
33
активы и материальные запасы, в связи с чем, они увеличились на 341,28% (5,7
млн. руб.). Возросли обязательные резервы (на 163,45%) и денежные средства
(на 158,87%).
Таблица 2
Анализ динамики пассивов коммерческого банка ПАО «Сбербанк»
Наименовани
е статей
бухгалтерског
о баланса
Данные баланса, тыс. рублей
Темп роста в %
на
01.01.17
на
01.01.18
на
01.01.19
2018/
2017
2019/
2018
2019/
2017
Кредиты
Центрального
банка
Российской
Федерации
-
-
-
-
-
-
Средства
кредитных
организаций
9920207
22977034
34704912
231,62
151,04
349,84
Средства
клиентов
(некредитных
организаций)
152251063
210956529
281200657
138,56
133,30
184,70
Вклады
физических
лиц
47480195
52654359
70076389
110,90
133,09
147,59
Выпущенные
долговые
обязательства
13303613
17639583
33192348
132,59
188,17
249,50
Обязательства
по уплате
процентов
1097854
2103730
2748329
191,62
130,64
250,34
Прочие
обязательства
2857422
3186287
2462231
111,51
77,28
86,17
Резервы на
возможные
потери по
условным
обязательства
м кредитного
характера,
прочим
возможным
потерям и по
операциям с
резидентами
оффшорных
зон
319177
383462
375383
120,14
97,89
117,61
Всего
обязательств
179749339
257246629
354683865
143,11
137,88
197,32
Средства
акционеров
(участников)
6803605
6803606
7197955
100
105,80
105,80
Зарегистриров
анные
обыкновенные
6803605
6803606
7197955
100
105,80
105,80
34
акции и доли
Собственные
акции,
выкупленные
у акционеров
-
-
-
-
-
-
Эмиссионный
доход
7628919
7628919
13859649
100
181,67
181,67
Переоценка
основных
средств
53,00
53,00
53,00
100
100
100
Расходы
будущих
периодов и
средств,
выплаты,
влияющие на
собств.
средства
(капитал)
2028013
2952095
541764
145,57
18,35
26,71
Фонды и
неиспользован
ная прибыль
прошлых лет в
распоряжении
кредитной
организации
(непогашенны
е убытки
прошлых лет)
6422346
8395177
12224802
130,72
145,62
190,35
Прибыль
(убыток) за
отчетный
период
1972831
3829625
1458946
194,12
38,10
73,95
Всего
источников
собственных
средств
20799741
23705285
34199641
113,97
144,27
164,42
Всего
пассивов
200549080
280951914
388883506
100,00
100,00
100,00
Обязательства ПАО «Сбербанк» возросли 01.01.2019 г. по сравнению с
01.01.2017 г. на 197,32% или на 174,9 млн.руб. Данное возрастание было
вызвано увеличением средств кредитных организаций на 349,84% (24,8
млн.руб.). Произошло увеличение обязательств по уплате процентов (на
250,34%) и выпущенных долговых обязательств (на 249,50%).
35
Рисунок 2 Динамика и структура обязательств ПАО «Сбербанк»
Источники собственных средств возросли на 193,91%. Рост был вызван
увеличением фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в
распоряжении кредитной организации (непогашенных убытков прошлых лет)
на 190,35% или на 5,8 млн. руб. 01.01.2019 г. по сравнению с 01.01.2017 г.
Увеличился эмиссионный доход на 181,67%, что составляет 6,2 млн. руб.
Прибыль с 2016 года возросла на 37,5%. Фонды и неиспользованная
прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные
убытки прошлых лет) увеличились и составили 190,35%. Средства акционеров
остались неизменными и составили в 2018 году 105,80%.
Всего источников собственных средств на 01.01.2019 г. – 164,42, что на
20,15; больше по сравнению на 01.01.2018 г.
Таблица 3
Анализ динамики внебалансовых обязательств коммерческого
банка ПАО «Сбербанк»
Наименовани
е статей
бухгалтерско
го баланса
Данные баланса, тыс. рублей
Темп роста в %
на
01.01.17
на
01.01.18
на
01.01.19
2018/
2017
2019/
2018
2019/
2017
Безотзывные
обязательства
кредитной
организации
67225510
72164833
165022954
107,4
228,68
245,48
Гарантии,
выданные
кредитной
организацией
14908307
18708257
21270518
125,5
113,70
142,68
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
2016
2017
2018
36
Гарантии,
выданные
кредитной
организацией
14908307
18708257
21270518
125,5
113,70
142,68
Безотзывные обязательства ПАО «Сбербанк» выросли на 245,48%, что
составляет 97,8 млн. руб. Выданные гарантии увеличились на 142,68% (6,4
млн.руб.).
Для анализа ресурсной базы ПАО «Сбербанк» была использована
финансовая отчетность (бухгалтерский баланс) за период с 01.01.2017 г. -
01.01.2019 г.
Таблица 4
Структура пассивов ПАО «Сбербанк»
Наименование
статей
бухгалтерског
о баланса
Данные баланса, тыс. рублей
Темп роста в %
на
01.01.17
на
01.01.18
на
01.01.19
2018/
2017
2019
/
2018
2019/
2017
Кредиты
Центрального
банка
Российской
Федерации
-
-
-
-
-
-
Средства
кредитных
организаций
9920207
22977034
34704912
4,95
8,18
8,92
Средства
клиентов
(некредитных
организаций)
152251063
210956529
281200657
75,9
75,1
72,31
Вклады
физических
лиц
47480195
52654359
70076389
23,7
18,7
18,02
Выпущенные
долговые
обязательства
13303613
17639583
33192348
6,63
6,28
8,54
Обязательства
по уплате
процентов
1097854
2103730
2748329
0,55
0,75
0,71
Прочие
обязательства
2857422
3186287
2462231
1,42
1,13
0,63
Резервы на
возможные
потери по
условным
обязат. кредит.
характера,
прочим
возможным
потерям и по
операциям с
резид.
оффшорных
319177
383462
375383
0,16
0,14
0,10