28
• стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия
в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым
экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).
Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух
приемах - оценка уровня показателей риска и классификации активов по
группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера
риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с
объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного)
риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом,
услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с
определенным направлением деятельности банка).
В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:
• коэффициенты;
• прогнозируемый размер потерь;
• показатели сегментации портфелей банка (портфель активов,
кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый
портфели и т.д.).
Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска.
Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном
моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе,
посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны
анализу качества портфелей банка.
Банковская практика знает несколько форм классификации активов по
группам риска:
• номерная система;
• балльная система – с использованием метода взвешивания (группа
риска х значимость показателя);
• система скорринга;
• смешанные формы.
29
Мониторинг риска - это процесс регулярного анализа показателей риска
применительно к его видам и принятия решений, направленных на
минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.
Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение
обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных
показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.
Обязанности по мониторингу рисков распределяются между
функциональными подразделениями банка, его специализированными
комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа,
казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При
этом функциональные подразделения банка отвечают за управление
коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения -
фундаментальными рисками.
Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты,
лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов,
стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов
ценных бумаг, банков-партнеров).
Регулирование представляет собой совокупность методов,
направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить
на четыре группы:
• методы предотвращения рисков;
• методы перевода рисков;
• методы распределения рисков;
• методы поглощения рисков.
К методам регулирования риска можно отнести:
• создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами
операций банка, порядок использования этих резервов;
• порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;
30
• определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и
т.д.), основанной на степени риска;
• контроль за качеством кредитного портфеля;
• отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;
• диверсификация операций с учетом факторов риска;
• операции с производными финансовыми инструментами;
• мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с
рисковыми операциями банка;
• ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;
• установление лимитов на рисковые операции;
• продажа активов;
• хеджирование индивидуальных рисков.
Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций
позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы
управления рисками:
• комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех
видов риска;
• дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных
элементов системы применительно к типам банковских рисков;
• единство информационной базы;
• координация управления различными видами рисков.
Для построения эффективной системы управления банковскими
рисками необходимо:
• с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления
сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи
управления;
• установить принципы определения, оценки и диагностики риска в
качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и
31
обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих
отношение к банку;
• использовать данные принципы в качестве базы для создания
важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при
создании схемы организационной структуры, подготовке документов о
делегировании полномочий, а также технических заданий;
• определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и
оценки результатов деятельности в соответствии с принципами
управления риском и системы контроля, использовать данные
процедуры в качестве факторов совершенствования процесса
управления;
• ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует
разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях
обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их
соблюдения.
32
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика
ПАО «СБЕРБАНК»
СБЕРБАНК России является крупнейшим банком Российской
Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером СБЕРБАНКа
России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50%
уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка
являются международные и российские инвесторы.
Полное наименование банка: Публичное акционерное общество
«СБЕРБАНК России».
Сокращенное фирменное наименование банка: ПАО «СБЕРБАНК
России» (далее банк или СБЕРБАНК).
Основным акционером банка является: Центральный банк Российской
Федерации (далее – ЦБ РФ, Банк России).
Центральный офис банка расположен по адресу: 117997, Россия,
Москва, ул. Вавилова, д. 19.
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций № 1481, выданной Банком России 8 августа 2012 года.
Кроме того, СБЕРБАНК имеет лицензии на осуществление банковских
операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов,
другие операции с драгоценными металлами, лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской, дилерской,
депозитарной деятельности, а также на деятельность по управлению ценными
бумагами.
Приоритетными направлениями деятельности СБЕРБАНКа являются:
• операции с корпоративными клиентами: обслуживание
расчетных и текущих счетов, открытие депозитов,
предоставление финансирования, выдача гарантий,
обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация,
33
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу
юридических лиц и др.
• операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады
и ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание
банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-
продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы,
хранение ценностей и др.
• операции на финансовых рынках: с ценными бумагами,
производными финансовыми инструментами, иностранной
валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском
рынке и рынках капитала и др.
Все розничные кредиты в СБЕРБАНКе выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и
обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и
технологичным, СБЕРБАНК с каждым годом все более совершенствует
возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана
система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
• интернет-банкинг «СБЕРБАНК Онлайн» (более 13 млн.
активных пользователей);
• мобильные приложения «СБЕРБАНК Онлайн» для смартфонов
(более 1 млн. активных пользователей);
• SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн. активных
пользователей);
• одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
По состоянию на 01 сентября 2018 года Сбербанк имеет в России 90
филиалов плюс один филиал за рубежом в Нью-Дели (Индия), 12 921
дополнительных офисов и примерно 1 300 иных внутренних структурных
34
подразделений.
Всего с начала реализации программы открыто 6,6 тыс. точек
обслуживания клиентов, обеспечивающих высокие стандарты комфорта и
сервиса. Ввиду того, что большая часть нашего бизнеса сосредоточена в
крупных городах, основной акцент мы делаем на переформатировании
филиальной сети в населенных пунктах с населением более 100 тыс. человек
(69 % от общего количества переформатированных подразделений).
Сельские офисы закрывались в силу объективных причин, например,
неудовлетворительного состояния помещения и отсутствия альтернативных
вариантов в конкретном населенном пункте. При этом на отдаленных
территориях работают мобильные банковские подразделения, создаются офисы
в быстровозводимых модульных конструкциях. При наличии технической
возможности в сельских районах устанавливаются устройства
самообслуживания.
Схематически построение филиальной сети банка отображено на
рисунке 1.
Каждый филиал как структурное подразделение СБЕРБАНКа России
предоставляет весь комплекс банковских услуг частным лицам, финансовым
организациям, корпоративным клиентам, индивидуальным предпринимателям.
Наибольшим спросом у населения пользуются разного рода кредитные
программы, благодаря которым многие могут осуществить поставленные цели.
На рисунке 1 представлена организационная структура ПАО
«СБЕРБАНК России» и положение в ней территориальных банков.
Общее собрание акционеров – высший руководящий орган СБЕРБАНКа
России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным
вопросам деятельности банка, такие как:
- внесение изменений и дополнений в Устав банка или утверждение
Устава банка в новой редакции;
- реорганизация банка;
- ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и
35
утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных
балансов;
- избрание членов Наблюдательного совета банка, Президента,
Председателя Правления банка, Ревизионной комиссии банка и
досрочное прекращение их полномочий;
- утверждение аудитора банка и др.
Рисунок 1 – Построение филиальной сети ПАО «СБЕРБАНК России»
Для осуществления контроля над финансово-хозяйственной
деятельностью банка избирается Ревизионная комиссия, которая проверяет
соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его
деятельность, постановку внутреннего контроля в банке, законность
совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности
данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской
отчетности банка.
Наблюдательный совет банка состоит из 17 директоров, среди которых 6
представителей Банка России, 2 представителя Правительства Российской
Федерации, 2 представителя СБЕРБАНКа России и 7 независимых директоров.
ПАО «СБЕРБАНК России»
Территориальные банки
Отделения территориальных
банков
Филиалы (дополнительные офисы
банковского обслуживания)
36
Рисунок 2 – Организационная структура ПАО «СБЕРБАНК России»
Наблюдательный совет банка осуществляет общее руководство
деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом
банка к компетенции общего собрания акционеров. К компетенции
Наблюдательного совета банка относятся следующие вопросы:
• определение приоритетных направлений деятельности банка;
• утверждение внутренних документов банка;
• открытие и закрытие филиалов, открытие представительств
банка и их ликвидация;
• одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных
федеральным законом и др.
Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для
предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к
компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним.
Формирование комитетов осуществляется ежегодно из числа членов
Общее собрание акционеров
Ревизионная
комиссия
Наблюдательный
совет
Комитеты
Наблюдательного совета
Правление, Президент,
Председатель Правления
Комитеты при Правлении
Коллегия Банка
Председатель территориального
банка
Заместители председателя
Главный бухгалтер
Аппарат отделения
территориального банка
37
Наблюдательного совета. В состав каждого комитета входят независимые
директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами
управления банка. Решения комитетов носят рекомендательный характер.
Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью Сбербанка годовым Общим собранием акционеров избирается
Ревизионная комиссия в количестве 7 человек. Ревизионная комиссия
проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих
его деятельность, постановку внутреннего контроля в банке, законность
совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности
данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской
отчетности банка.
Таким образом, организационная структура Сбербанка построена в
соответствии с Уставом банка и позволяет максимально учесть потребности
каждого направления деятельности банка.
Среди клиентов Сбербанка – более 1 млн. предприятий (из 4,5 млн.
зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы
корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний
приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка.
Оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших корпоративных
клиентов.
Динамика основных экономических показателей ПАО «СБЕРБАНК
России» за 2015-2017 гг. представлена в таблице 1.
Чистая прибыль Группы СБЕРБАНКа России по МСФО в 2016 году
выросла до 347,9 млрд. руб., что на 10,1% превышает показатель 2015 года.
Приобретение активов в 2014 году (VBI, DenizBank и Cetelem) сократило
чистую прибыль на уровне Группы на 4,0 млрд. руб.
Как следует из данных, представленных в таблице 1, по итогам 2015
года коэффициент достаточности основного капитала снизился до 10,4%, а
коэффициент достаточности общего капитала снизился до 13,7%. Снижение