36
порядок качественней.
37
Глава 2 Анализ деятельности ООО «МАРИНА»
2.1 Общая характеристика ООО «Марина»
ООО «Марина» - динамично развивающаяся сеть магазинов чая и кофе.
Основная деятельность магазинов - реализация мирового ассортимента чая и
кофе, а также сладостей собственного производства и сопутствующих
товаров, таких как аксессуары для заваривания, сиропы, эксклюзивные
подарки и другие.
Компания славится своей многолетней историей. Первая галерея была
открыта в Москве в апреле 2001 г. в ТЦ «Глобал Сити» и называлась
«Кофейная Кантата» в честь известного музыкального произведения,
написанного Иоганном Себастьяном Бахом.
Многолетний опыт работы позволил компании занять лидирующие
позиции на рынке, и на сегодняшний день сеть «Кантата» насчитывает более
250 галерей по всей России, включая интернет- магазин. А осенью 2012 г.
была запущена фабрика по производству шоколада ручной работы.
«Кантата» глубоко утвердилась в позиции, что в магазины приходят не
просто покупать качественный чай и кофе, но еще и за тем, чтобы получить
важную и ценную информацию о продукции: как правильно приготовить, в
чем преимущества того или иного сорта чая и кофе. Этим компания стала
отличаться от остальных продавцов чая и кофе, это стало их главным
конкурентным преимуществом.
Таким образом, руководство полностью уверено в необходимости
постоянно учиться, получать новые знания и благодаря новым знаниям
развиваться самим и развивать компанию. Именно в этом заключается
миссия ООО «Марина».
Целью компании на данный момент является становление
доминирующим лидером в своем сегменте в России. Поэтому уделяется
особое внимание разработке конкурентной стратегии, которая заключается в
38
стремлении к индивидуализации продукции на основе качества,
обслуживания, технологического превосходства, широты ассортимента,
имиджа и репутации, реальной ценности денег.
Деятельность компании распространена на несколько регионов, в
которых требуется использование различных стратегий, поэтому
используется дивизиональная структура управления по территориальному
принципу, т.е. дивизионально-региональная структура управления
(Приложение 2). Вся деятельность компании в определенном регионе
подчиняется соответствующему руководителю, несущему за нее
ответственность перед высшим руководящим органом фирмы. Такая
структура облегчает решение проблем, связанных с местными обычаями,
особенностями законодательства и социально-экономической среды региона.
Территориальное деление создает условия для подготовки управленческого
персонала отделений непосредственно на месте. В то же время
администрация оставляет за собой право жесткого контроля по
общекорпоративным вопросам стратегии развития, научноисследовательских
разработок, инвестиций и т.п.
Главной задачей организационной структуры ООО «Марина»
является установление взаимоотношений полномочий, которые связывают
высшее руководство с низшими уровнями работников. Эти отношения
устанавливаются посредством делегирования, которое означает передачу
полномочий и задач лицу, которое принимает на себя ответственность за их
выполнение.
Для эффективной работы руководство должно распределить среди
сотрудников все те задачи, которые необходимы для достижения цели
предприятия.
39
Таблица 2
Основные технико-экономические показатели ООО «Марина» за
2017-2018 гг.
Показатели
Ед. изм.
2017
г.
2018
г.
Отклонения
Абс.,
+/-
Относит.
%
1. Выручка от
реализации
Тыс. руб.
173856
1
230954
6
570985
32,8
2.
Себестоимость
реализованной
продукции
Тыс. руб.
144356
7
211436
1
670794
46,5
3. Валовая
прибыль
Тыс. руб.
294994
195185
-99809
-33,8
4. Чистая
прибыль
Тыс. руб.
140937
72250
-68687
-48,7
5.
Рентабельность
%
20,4
9,2
-11,2
-54,9
6.
Среднегодовая
стоимость
производственн
ых фондов
Тыс. руб.
637620
623000
-14620
-2,3
7. Фонд оплаты
труда
Тыс. руб.
134832
109795
-25037
-18,6
8. Численность
персонала
Чел.
2696
2196
-500
-18,5
9. Дебиторская
задолженность
Тыс. руб.
304504
222264
-82240
-27,0
10.
Кредиторская
задолженность
Тыс. руб.
195194
417507
222313
113,9
В результате сравнительного анализа технико-экономических
показателей видно, что прирост выручки ООО «Марина» составил 32,8%, что
связано с ростом цен на чай и кофе. Выручка - это основной
источник финансовых поступлений на предприятие, от ее регулярности
зависит стабильность оборота и работы в целом.
Важным показателем, характеризующим работу предприятий, является
себестоимость продукции, работ и услуг. В 2018 году себестоимость
продукции увеличилась на 670 794 тыс. руб. (46,5%). Это связано с
увеличением стоимости основных фондов, изменением внутреннего курса
40
доллара. На первый взгляд, рост себестоимости является отрицательной
тенденцией для работы компании, но если растут объемы товарной и
реализованной продукции это закономерно.
Что касается рентабельности, в 2018 по сравнению с 2017 годом она
сократилась на 54,9%. Данное изменение произошло за счет увеличения
себестоимости на выпускаемую продукцию и снижения прибыли от
реализации, что является отрицательной характеристикой работы ООО
«Марина» на протяжении двух лет.
Дебиторская задолженность в 2018 году снизилась на 82 240 тыс. руб.
(27%), что говорит об эффективности работы с покупателями. Кредиторская
задолженность увеличилась значительно - на 222 313 тыс. руб. (113,9%).
При росте в 2018 году объема выполнения работ уменьшилась
численность работников. В 2017 году - 2696 человек, а в 2018 - 2196 человек.
Это свидетельствует об изменении условий труда, ухудшении сервиса, что
влияет на снижение производительности труда в компании. Также, причиной
стало закрытие некоторых магазинов, а вследствие сокращений сотрудников.
При уменьшении численности работников и производительности труда в
2018 году фонд оплаты труда снизился на 25 037 тыс. руб., что на 18,6%
меньше по сравнению с предыдущим. Среднегодовая стоимость
производственных фондов уменьшилась. В период с 2017 по 2018 год этот
показатель упал на 14 620 тыс. руб. (2,3%).
Проведенный анализ экономических показателей показал, что ООО
«Марина» функционирует недостаточно эффективно, наблюдается тенденция
к ухудшению финансово-экономического состояния. Продукция является не
совсем рентабельной, т.к. рост себестоимости превышает рост выручки, и,
соответственно, ведет к снижению прибыли. Компании необходимо
стремиться к увеличению валовой прибыли, это возможно при снижении
себестоимости продукции, большего количества реализации более
рентабельной продукции, при сбыте, при повышении качества услуг.
41
Большие объемы реализации позволят занять более достойную нишу на
внутреннем и внешнем рынках. Такая работа приведет к улучшению
финансовых результатов, эффективности деятельности и росту престижа
компании.
2.2 Анализ персонала ООО «Марина»
Знание кадрового потенциала для руководства компании - ключ к
экономии существенных средств на найме сотрудников. Для того чтобы
оценить кадровый потенциал, был проведен анализ персонала компании
(табл.3). Численность работников ООО «Марина» на момент исследований
составила 2196 человек.
Таблица 3
Кадровые показатели ООО «Марина»
Наименование
Количество, чел.
Удельный вес, %
Структура персонала по уровню образования
общее среднее
351
16
среднее специальное
264
12
незаконченное высшее
593
27
высшее
988
45
Структура персонала по стажу
До 1 года
637
29
1-4 лет
593
27
Более 5 лет
966
44
Структура персонала по возрасту
До 20 лет
351
16
21-30 лет
791
36
31-40 лет
681
31
41-50 лет
285
13
свыше 50 лет
88
4
Структура персонала по половому составу
женщин
1998
91
мужчин
198
9
ВСЕГО:
2196
100
Исходя из анализа кадровых показателей видно, что в компании
работают высококвалифицированные работники. Значительная доля всех
работников имеет высшее образование, на втором месте незаконченное
42
высшее образование. Структура персонала по уровню образования
представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Структура персонала ООО «Марина» по уровню
образования
При приеме на работу не обязателен, но приветствуется опыт работы.
При отсутствии такового, в организации проводится бесплатное обучение и
подготовка к работе, что является большим плюсом для начала карьеры
молодых специалистов. Оно будет оплачено по сниженной ставке, но только
если сотрудник после обучения успешно сдаст аттестацию и официально
трудоустроится.
Также в компании существуют курсы (так называемое обучение) для
повышения квалификации для всех сотрудников. ООО «Марина» обеспечена
молодыми и квалифицированными кадрами и стремится к тому, чтобы в
компании работали грамотные специалисты.
Как показывает анализ, в ООО «Марина» 44% персонала от всего числа
работающих имеют стаж более 5 лет. Эта категория сотрудников самая
многочисленная. Она включает в себя 966 человек. Структура персонала по
стажу показана на рисунке 2.
43
Рисунок 2. Структура персонала ООО «Марина»
по стажу работы
Проанализировав данные можно сказать, что наибольшее количество
персонала работает уже давно и имеет большой стаж работы в компании.
В компании работают люди разных возрастов, но в основном
коллектив достаточно молодой. Возраст продавцов-консультантов
варьируется от 18 до 28 лет, возраст администраторов - от 25 до 40 лет. Более
подробно возрастное соотношение представлено на рисунке 3.
Рисунок 3. Возрастное соотношение сотрудников ООО «Марина»
44
Среди всех работников наибольшую долю занимают женщины, это
связанно со спецификой работы. Соотношение мужчин и женщин,
работающих в компании году можно посмотреть на рисунке 4.
Рисунок 4. Соотношение численности мужчин и женщин,
работающих в ООО «Марина»
Все расчеты, представленные в работе, выполнены в соответствии с
методическими рекомендациями.
Кадровый состав компании постоянно обновляется. Для оценки
рациональности использования кадрового обеспечения проводится анализ
движения персонала.
Изменения в составе и численности персонала обуславливают оборот
рабочей силы. В ходе анализа рассчитывают и анализируют следующие
коэффициенты:
1) коэффициент оборота по приему работников:
Коп = П / Чсп,
где Коп - коэффициент приема кадров;
П - количество принятых сотрудников за текущий период (чел.); Чсп -
среднесписочная численность за текущий период (чел.).
2) коэффициент оборота по выбытию:
Ковыб = В / Чсп,
где Ковыб -коэффициент выбытия кадров;
45
В - количество уволенных сотрудников за текущий период (чел.); Чсп -
среднесписочная численность за текущий период (чел.).
3) коэффициент общего оборота:
Коб = П+В / Чсп,
где Коб - коэффициент общего оборота кадров;
П - количество принятых сотрудников за текущий период (чел.);
В - количество уволенных сотрудников за текущий период (чел.); Чсп -
среднесписочная численность за текущий период (чел.).
4) коэффициент текучести каДров:
Ктек = (Чсж + Чнтр) / Чсп,
где Ктек - коэффициент текучести кадров;
Чсж - численность сотрудников, уволившихся в анализируемом
периоде по собственному желанию (чел.);
Чнтр - численность сотрудников, уволенных в анализируемом периоде
за нарушения трудовой дисциплины (чел.);
Чсп - среднесписочная численность за текущий период (чел.).
Движение персонала рассмотрено в табл. 3.
Таблица 3
Анализ движения персонала ООО «Марина»
Показатели
2017 год
2018 год
Среднесписочная численность персонала
2696
2196
Принято в течение года
227
171
Выбыло в течение года, в том числе:
727
522
- по собственному желанию
447
359
- за нарушение трудовой дисциплины
177
99
- по сокращению численности штата
103
64
Коэффициент оборота по приему, %
8,42
7,79
Коэффициент оборота по выбытию, %
26,97
23,77
Коэффициент общего оборота, %
35,39
31,56
Коэффициент текучести кадров, %
26,97
23,77