72
следующие направления проведения оценки экономической эффективности
проекта автоматизации:
• проведение сравнения вариантов организации при использовании
различных систем обработки экономических данных по комплексу задач
(например, проведение сравнения системы обработки данных, предлагаемых в
проекте, с используемой технологией);
• сопоставление вариантов реализации базы данных по комплексу
задач;
• сопоставление различных вариантов при организации
технологического процесса по сбору, передаче, обработке и выдаче данных;
• сопоставление технологий по проектированию систем,
используемых в процессе обработки экономической информации;
• сопоставление технологий внутримашинной обработки данных.
Достижение экономического эффекта от внедрения информационной
системы предполагается за счет следующих факторов:
Косвенного эффекта:
- увеличения качества выполняемых операций документооборота;
- повышения надежности работы с данными;
- повышение исполнительской дисциплины.
Прямого эффекта, характеризуемого сокращением трудовых, стоимостных
показателей.
Трудовые показатели включают:
1) абсолютное сокращение трудовых затрат (
Т) в часах за год:
Т = Т
0
- Т
1,
(3.1)
где Т
0
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации
по базовому варианту;
Т
1
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
):
К
Т
=
Т / T
0
* 100% ; (3.2)
73
3) индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда (Y
T
):
Y
T
= T
0
/ T
1.
(3.3)
К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение
стоимостных затрат (
C) в рублях за год, коэффициент относительного
снижения стоимостных затрат (К
C
) индекс снижения стоимостных затрат
(Y
C
), рассчитываемые аналогично.
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также
рассчитать срок окупаемости затрат на внедрение проекта машинной
обработки информации (Т
ок
), рассчитываемые в годах, долях года или в
месяцах года:
Т
ок
= К
П
/
C , (3.4)
где К
П
- затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
Хронометраж основных технологических операций в технологии работы
специалиста АО «Петроэлектросбыт» приведен в нижеследующей таблице.
При выполнении расчетов сравнивались параметры работы специалистов
в используемой в настоящее время системе и разрабатываемой информационной
системе. Годовые объёмы работ оценивались специалистами АО
«Петроэлектросбыт».
74
№
п/п
Наименовани
е операций
технологичес
кого процесса
решения
комплекса
задач
Обор
удо-
вание
Ед.
Изм.
Объ
ем
рабо
ты в
год
Норма
выра-
ботки /
производи
тельность
устройств
ЭВМ
(опер/в
час.)
Тру-
доем-
кость
(гр5:
гр6)
Средне-
часовая
зарплата
специалис
та (руб.)
Часовая
норма
аморти-
зации
(руб. за
час) / ст. 1
маш.часа
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты [(гр8+
гр9+ гр10)
*гр7] для
ручных
операций
Стоимостные
затраты
[(гр8+гр/9
+гр10 )*гр.7]
для операций,
вып. на ЭВМ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Ввод заявок в
СТП
ПЭВ
М
раз
9000
8
1125
180
25
3
208
234000
2
Учет
выполненных
работ
ПЭВ
М
раз
3000
4
750
180
25
3
208
156000
3
Передача на
исполнение
ПЭВ
М
раз
2000
4
500
180
25
3
208
104000
4
Учет работ по
заявке
ПЭВ
М
раз
6000
20
300
180
25
3
208
62400
5
Учет
договоров с
клиентами
ПЭВ
М
раз
7000
10
700
180
25
3
208
145600
6
Учет
сотрудников
ПЭВ
М
раз
6000
10
600
180
25
3
208
124800
7
Настройка
распределени
я работ
ПЭВ
М
раз
120
10
12
180
25
3
208
2496
8
Сводный
отчет
ПЭВ
М
раз
100
2
50
180
25
3
208
10400
Итого
839708
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Для определения нормативных трудоёмкостей или иных операций (работ)
воспользуемся отраслевым будет использоваться стандарт ОСТ 4.071.030. Данный
стандарт перед началом разработки проекта предполагает необходимость
определения степени новизны и группы сложности программного обеспечения и
задач, решаемых системой деятельности службы технической поддержки».
Для определения времени создания и внедрения автоматизированной
системы, воспользуемся данными, представленными в таблице 3.1.
Плановый срок разработки и внедрения системы установлен руководством
предприятия в размере 3 месяцев.
Ф = n * k * 8
n - Количество месяцев; k - Количество рабочих дней в месяце
Так же необходимо воспользоваться поправочным коэффициентом,
который рассчитывается по формуле:
K = n/1000 где n - количество человек, работающих с ИС после разработки и
внедрения
Отсюда: K = 20/1000 = 0,020
Таблица 26
Временные затраты по стадиям разработки системы
деятельности службы технической поддержки»
N
п/п
Стадии разработки проекта
Норматив
Поправочный
коэффициент
С учетом
поправочного
коэффициента,
нормо-часы
Нормо-
часы
Значение
1.1.
202000
Обследование объекта
управления и
оформление материалов
обследования
4750
0,02
95
1.2.
205000
Разработка плана
мероприятий по
подготовке объекта к
внедрению системы
111
0,02
2,22
1.3.
206000
Разработка основных
требований к
создаваемой системе и
составление
технического задания
5368
0,02
107,36
76
1.4.
207000
Предварительный
расчёт экономической
эффективности системы
160
0,02
3,2
ИТОГО
5639
112,78
2
Разработка технического проекта
2.1.
401000
Определение технико-
экономических
показателей,
необходимых для
управления объектом
433
0,02
8,66
2.2.
402000
Разработка структуры
автоматизированной
системы деятельности
службы технической
поддержки»
658
0,02
13,16
2.3.
405000
Разработка проектных
решений по
техническому
обеспечению системы
32
2.4.
406000
Разработка логической
структуры базы данных
1600
0,02
2.5.
407000
Разработка физической
организации базы
данных
3300
0,02
66
2.6.
408000
Разработка алгоритмов
формирования базы
данных
2028
0,02
40,56
2.7.
409000
Разработка алгоритмов
ведения базы данных
3690
0,02
73,8
2.8.
401000
Расчёт экономической
эффективности системы
4044
0,02
80,88
2.9.
411000
Уточнение плана
мероприятий по
подготовке объекта к
внедрению системы и
его частичная
реализация
569
0,02
11,38
2.10.
413000
Постановка задачи и
разработка алгоритма
решения по группам
сложности (2 я степень)
236
0,02
4,72
ИТОГО
17466
317,32
3
Разработка рабочего проекта
3.1.
603000
Разработка
технологического
процесса сбора и
обработки информации
1500
0,020
30
3.2.
613000
Разработка программ и
программной
26,4
77
документации 2 - й
группы сложности на
объектно-
ориентированном языке
1320
0,02
3.3.
616000
Уточнение расчёта
экономической
эффективности системы
85
0,02
1,7
3.4.
617000
Завершение
мероприятий по
подготовке объекта к
внедрению системы
1456
0,02
29,12
ИТОГО
4361
87,22
4
Внедрение
4.1.
001000
Подготовка условий
для обеспечения
эксплуатации системы
1700
34
32,5
4.2.
002000
Комплексная проверка
готовности задач,
подсистем и системы к
сдаче в промышленную
эксплуатацию
1500
0.020
30
4.3.
004000
Сдача задачи
заказчику на
контрольных примерах
в зависимости от
группы сложности: 2
60
0,020
1,2
4.4.
008002
Приёмо-сдаточные
испытания задачи с
использованием
действующей на
объекте информации с
частотой 1 раз в месяц
по 2 группе сложности
1700
0,020
34
4.5.
011000
Оформление и
утверждение
документации о сдаче
задач и подсистем в
промышленную
эксплуатацию
2100
0,020
42
4.6.
012000
Приёмка системы в
промышленную
эксплуатацию
500
0,020
10
ИТОГО
5785
115,7
ОБЩИЙ ИТОГ
31651
633,02
Итого общая трудоемкость по ОСТ составляет 31651 нормо-час.
78
Общая трудоемкость с учетом поправочного коэффициента – 633,02 нормо-
часа.
В 1 месяце 22 рабочих дня, восьмичасовой рабочий день. Тогда 3 месяца * 22
дня * 8 часов = 528 часа.
Ф = 528 часа
По имеющимся данным рассчитаем количество человек, которое потребуется
для разработки программного продукта:
Ч=Т / Ф
Ч - численность требуемого персонала
Т - затраты времени
Ф - затраты на фактическое время работы
Т = 813,76
Отсюда, Числен. = 633,02/528 = 1,2 ≈ 1
человек
Далее необходимо составить штатное расписание исполнителей с
перечислением должностей и окладов (таблица 27).
Таблица 27
Штатное расписание
п/п
Должность
Оклад, руб. в месяц
1
Разработчик ПО
30000
Итого за месяц
30000
Итого за плановый срок
90000
Себестоимость программного продукта складывается из текущих и
капитальных затрат.
Текущие затраты включают в себя: зарплату, амортизацию, стоимость мебели,
затраты на электроэнергию, материалы и прочие расходы.
Затраты на оплату труда работников, занятых разработкой системы.
Для наглядности данные о затратах на оплату труда представим в табл. 28.
Таблица28
Затраты на оплату труда работников, занятых разработкой
системы
Должность
Оклад, руб.
Продолжительность
работы, мес.
ФОТ, руб.
79
Системный
администратор
30000
3
90000
Итого
30000
3
90000
Затраты на страховые взносы, которые составляют 30% от ФОТ:
90 000 * 0,30 = 27000 руб.
Амортизация.
Норма амортизации определяется так: общая стоимость используемого
оборудования /нормативный срок службы. Для разработки ИС используется
компьютер стоимостью 33000 руб.
Срок службы компьютера составляет 5 лет. Следовательно, сумма
амортизации используемого оборудования за год составит:
33000 / 5 = 6500 руб.
Кроме компьютеров для разработки системы используется принтер,
стоимость которого 12000 руб., со сроком службы 5 лет. Амортизация принтера за
год составит:
12000 / 5 = 2400 руб.
Также в процессе разработки системы используется мебель, стоимость
которой составляет 40000 руб, а срок службы – 10 лет.
Амортизация мебели за год составит:
40000 / 10 = 4000
Амортизация по всем элементам за 3 месяца составит:
((6500 + 2400 + 4000) * 3)/12 = 2325 руб.
Затраты на электроэнергию.
В комнате подключено 10 энергосберегающих лампочек мощностью 10Вт, в
день используется: 10 х 10 х 8 = 800 вт
Два компьютера мощностью 500Вт/час, в день используется:
(800+500) х 8 = 10400 вт
Принтер большую часть времени находится в режиме ожидания, поэтому
потреблением электроэнергии принтерами можно пренебречь.
Потребляемая за день электроэнергия составит:
800 + 10400 = 11200 Вт или 11,2 кВт
Тогда, за 3 месяца (66 дней) разработки ИС будет потреблено:
11,22 х 66 = 740 кВт
80
При тарифе для предприятия 2,81 руб. за кВт, затраты предприятия на
электроэнергию составят: 740 х 2,81 = 2079 руб
Затраты на расходные материалы приведены в таблице 29.
Таблица 29
Затраты на расходные материалы
№
п/п
Наименование
материала
Ед.
измерения
Количество,
шт.
Стоимость,
руб.
Общая
сумма, руб.
1
Бумага А4
пачка
5
200
1000
2
Картридж для
принтера
шт.
2
7000
14000
3
CD-R/RW
шт.
10
10
100
4
Канцелярские
принадлежности
1000
Итого
16100
Прочие затраты составляют 14000 руб в месяц
Прочие затраты за 3 месяца составят 14000*3 = 52000 руб.
Составим смету затрат на разработку и внедрение автоматизированной
информационной системы (табл. 30).
Таблица 30
Смета затрат на разработку и внедрение автоматизированной системы
№
п/п
Статья затрат
Сумма, руб.
1
ФОТ
90000
2
Страховые взносы
27000
3
Амортизация
2325
4
Расходные материалы
16100
5
Электроэнергия
2079
6
Прочие затраты
52000
Итого
189504
Таким образом, получается себестоимость программного продукта, который
предполагается использовать как составную часть автоматизации работы компании.
Его цена складывается из затрат на создание и разработку системы и составляет
142104 руб.
Для расчёта показателей экономической эффективности необходимо
получить данные по работе службы технической поддержки.
Проведем расчет годовой экономии от внедрения информационной системы.
Для этого определим затраты до внедрения.
Составим смету затрат на оплату труда работников и приведём её в табл. 31.
81
Таблица 31
Смета затрат на оплату труда работников
№
Должность
Оклад на
1
человека
Количество
человек
Общий
фонд
З/п
руб. в
месяц
Общий фонд
З/п руб. в
год
1
Специалист СТП
25000
7
175000
2100000
2
Специалист по
работе с
договорами
23000
10
230000
276000
3
ИТ-специалист
30000
1
30000
360000
4
Системный
администратор
25000
1
25000
300000
Итого
8 526 000
Затраты на страховые взносы, которые составляют 30% от ФОТ:
8526000 * 0,30 = 2 476 800 руб.
1. Амортизация
Компьютеры – 19 шт. Стоимость одного компьютера составляет 33 000 руб.
Итого: 429000 руб. Срок службы компьютера составляет 5 лет.
Офисная мебель стоимостью 820000 руб. Срок службы 10 лет.
Затраты на амортизацию оборудования и мебели составят:
429000 / 5= 85800 руб.
820000 / 10 = 82000 руб.
Общая сумма амортизации оборудования и мебели за год составит:
85800 + 82000 = 167800руб.
2. Затраты на электроэнергию
20 энергосберегающих ламп мощностью 10 Вт/ч. Потребляемая энергия за 1
рабочий день составляет:
20 * 0,01 * 8 = 1,6 кВт.
19 компьютеров мощностью 450 Вт/ч. Следовательно, потребляемая энергия за 1
день составляет:
19* 0,45 * 8 = 69 кВт.