16
Все операции банков с векселями можно разделить на четыре
группы
7
:
1) выпуск собственных векселей с целью привлечения свободных
денежных средств;
2) кредитование клиентов с использованием векселей и инвестиции на
рынке ценных бумаг (РЦБ);
3) гарантийные операции по авалированию, инкассации и
домициляции векселей клиентов;
4) организация расчетов с использованием векселей:
с использованием векселей самого банка;
разработка вексельных схем взаимозачетов для клиентов банка.
Выпуск в обращение банковских векселей, стоимость которых
отражается в пассиве баланса, является недепозитным источником
формирования его ресурсной базы. Собственные векселя банков включаются
в расчет суммы обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке
России.
Собственные векселя, как правило, наиболее дешевый для банка
ресурс.
Выгода для юридических лиц от приобретения векселя состоит:
в ликвидности банковских векселей;
в возможности совершить индоссамент векселя и оплатить им
собственные финансовые обязательства;
в возможности заложить вексель и получить кредит либо учесть
вексель в байке-векселедателе или другом байке.
Если банк выпускает процентный вексель, он продает его первому
держателю по номиналу, а доходом держателя будут проценты, начисленные
на вексельную сумму. Их выплата происходит единовременно при
погашении векселя. При этом оговорка о начислении процентов будет
7
Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.:
Профико, 2012 – с. 380
17
действительна только в векселях со сроком платежа "по предъявлении" или
"во столько-то времени от предъявления". Проценты начисляются со дня
составления векселя, если не обозначена другая дата, и до дня фактического
исполнения обязательства но векселю.
В условиях экономических кризисов при высоком уровне
просроченной задолженности доля векселей в платежном обороте, как
правило, растет, одновременно растут риски невыполнения вексельных
обязательств, активизируются рынки продажи таких долгов. Это негативно
отражается на платежном обороте, банковской системе и экономике в целом.
Финансовая стабилизация нормализует и вексельный рынок.
1.3. Законодательные и нормативные основы операций банков с
векселями
Вексель в качестве платежного инструмента используется в расчетах
между поставщиком и плательщиком за товары или услуги, если оплата
последних совершается с отсрочкой платежа на условиях предоставления
поставщиком плательщику коммерческого кредита.
Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго
установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю)
бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты
обозначенной в векселе денежной суммы. В вексельном обращении могут
участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в
бездокументарной форме запрещены.
Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.
Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный
документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство
векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в
определенный срок и в определенном месте получателю средств или его
приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он
является его долговой распиской.
18
Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий
безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате
указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В
отличие от простого, в переводном векселе участвуют не два, а как минимум,
три лица:
• векселедатель (трассант), выдающий вексель;
• плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж
по векселю;
• векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю.
Переводной вексель обязательно должен быть акцептован
плательщиком (трассатом), и только после этого приобретает силу
исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как
векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником,
он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.
Вексель является строго формальным документом. Он содержит
перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них
лишает вексель юридической силы.
К обязательным вексельным реквизитам относятся: вексельная метка,
т.е. включение слова «вексель» не только в название, но и в сам текст
документа; место и время составления векселя (день, месяц и год
составления); обещание уплатить определенную денежную сумму; указание
денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются); срок
платежа; место платежа; наименование того, кому или по приказу кого
должен быть совершен платеж; подпись векселедателя (проставляется им
собственноручно рукописным путем).
Закон предусматривает, что платеж по простому векселю либо по
акцептованному плательщиком переводному векселю может быть
дополнительно гарантирован посредством оформления аваля. Гарантом по
оплате векселей в настоящее время выступает банк. При этом банк может
гарантировать платеж как за первоначального плательщика, так и за каждого
19
другого обязанного по векселю лица. В случае оплаты векселя авалистом к
нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей
повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.
Действующее вексельное законодательство предусматривает
возможность передачи векселя из рук в руки в качестве платежного
инструмента с помощью передаточной надписи - индоссамента.
Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с
векселем другому лицу и права на получение им платежа поданному
векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на
добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите
вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж. По векселю,
оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица
несут солидарную ответственность за платеж.
Возможность индоссирования векселей расширяет границы их
использования, превращает вексель из простого орудия оформления
коммерческого кредита в платежный инструмент, обслуживающий
реализацию товаров и услуг.
Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в ее
организации банков. В частности, вексельное законодательство
предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими
поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок.
Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются
векселедержателем препоручительной надписью на имя данного банка со
словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель,
банк берет на себя ответственность за предъявление векселя в срок
плательщику и получение причитающегося по нему платежа. Приняв вексель
на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по
месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о
поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет
его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.
20
Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для
клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от
необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам
процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым,
надежным. Для банка - это один из источников получения прибыли. Кроме
того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском
счете коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства,
которые он может пустить в свой оборот.
В случае неоплаты вексель должен быть предъявлен к протесту.
Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая
официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Протест векселя должен
быть совершен в один из двух рабочих дней, следующих за днем, в который
вексель подлежит оплате. Банк, выполняющий поручение клиента по
инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их
опротестование. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту
предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в
установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель
возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если на
требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю
плательщик отвечает отказом, то нотариусом составляется акт о протесте
векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр,
который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на
лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово
«опротестовано», дату, подпись, печать). После совершения процедуры
протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который
получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.
Домициляция - выполнение банком поручения своего клиента-
плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Банк-
домицилянт при этом не является лицом, ответственным по векселю, а лишь
обязан своевременно оплатить вексель за счет денежных средств клиента -
21
плательщика. Оговорка о домициляции проставляется на векселе при его
выписке векселедателем или при его акцепте плательщиком соответственно
под их подписями. Внешним признаком домицилированного векселя служат
слова «платеж в ... банке», помещенные под подписью плательщика. Цель
домициляции - не пропустить срок платежа по векселю.
В современной отечественной банковской практике в расчетах
используется также банковский вексель. Банковские векселя могут
приобретать юридические и физические лица, прежде всего, с целью
извлечения дохода, но одновременно банковский вексель может быть
использован его владельцем в качестве покупательного и платежного
средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги,
передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по
закону переходят все права по векселю. Таким образом, имея юридическую
силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами,
банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения
платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.
Вексельное обращение - это движение векселей в сфере обращения
как денежных документов, переход или передача векселя из одних рук в
другие, от одного лица к другому в соответствии с необходимостью
осуществления между ними денежных расчетов. Исторически вексель
считается одним из первых видов ценных бумаг в хозяйственном обороте. Он
применялся как удобное средство оформления расчетных отношений, как
средство платежа и получения кредита, предоставляемое продавцами
покупателям в товарной форме в виде отсрочки уплаты денег за проданные
товары.
В международной торговой и банковской практике нередко
применяются расчеты посредством векселей и чеков, что обусловлено
присущими этим ценным бумагам свойствами. Они передаются в оплату за
товары (услуги) взамен денежного платежа, удостоверяя имущественное
право на его получение.
22
Свойство ценных бумаг обусловило строго формальный характер
векселя и чека, требующий наличия в этих документах определенных
реквизитов. Различия в национальном законодательстве отдельных стран
привели к необходимости унификации материальных и коллизионных норм
вексельного и чекового права, результатом которой явился целый ряд
многосторонних международных договоров (конвенций).
Женевские вексельные конвенции 1930 г., а именно: Конвенция о
единообразном законе о переводном и простом векселе; Конвенция,
имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и
простых векселях; Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и
простых векселей – были подписаны на конференции в Женеве 7 июня 1930
г.
Следует отметить, что вексельное (и чековое) законодательство
значительного числа стран в настоящее время основывается на двух
основных правовых системах – континентального права (стран,
воспринявших Женевские вексельные конвенции 1930 г. и Женевские
чековые конвенции 1931 г.) и англо-американской системе «общего» права.
В Женевских вексельных конвенциях участвуют главным образом
страны континентальной Европы (Австрия, Германия, Италия, Франция,
Швейцария, Швеция и др.), а также Япония и Бразилия. Российская
Федерация является участницей Конвенций как правопреемник СССР,
присоединившегося к ним 25 ноября 1936 г. К ним присоединились также
Казахстан и Украина.
Женевские конвенции явились примером как прямой унификации,
которая была проведена в Конвенции, имеющей целью разрешение
некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, так и
«косвенной» унификации. Так, в Конвенции о единообразном законе о
переводном и простом векселях содержатся общие положения
международно-правового (публичного) характера об их действии, а также
установлено обязательство договаривающихся государств ввести в действие
23
на территории своих стран Единообразный закон о переводном и простом
векселе, приведенный в Приложении 1 к Конвенции.
С учетом указанного международного обязательства СССР,
присоединившийся к Конвенциям в 1936 г., издал и ввел в действие
Положение о переводном и простом векселе (утверждено постановлением
ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г.), текстуально совпадающее с
положениями Единообразного закона о переводном и простом векселе
(Приложение 1 к Женевской конвенции о единообразном законе о простом и
переводном векселе).
В настоящее время в российском законодательстве расчеты
посредством векселя предусматриваются ст. 815 ГК РФ, отсылающей к
специальному закону о переводном и простом векселе. Принятый в
соответствии с этой статьей Федеральный закон «О переводном и простом
векселе» предусмотрел применение во внутреннем вексельном обороте
Положения о переводном и простом векселе 1937 г.
В Единообразном законе о переводном и простом векселях
содержатся положения, касающиеся обязательных реквизитов, порядка
акцепта векселя плательщиком, передачи переводного векселя по
передаточной надписи – индоссаменту, обеспечения платежей по векселю
авалем, сроков платежа по векселю, протестов и исков в случае неакцепта и
неплатежей и т.д. Особую роль играет определение в Единообразном законе
обязательных реквизитов векселя, отсутствие хотя бы одного из которых
приводит к тому, что вексель теряет свои свойства ценной бумаги.
В Единообразном законе выделяются две разновидности векселя –
переводной и простой. Содержащееся в нем регулирование рассчитано
прежде всего на оборот переводных векселей (ст. 1–74). Простым векселям
специально посвящены отдельные статьи (ст. 75–78), отсылающие к
регулированию, установленному для переводных векселей.
Переводной вексель – обязательство иного (указанного в векселе)
плательщика выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока
24
определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю), а простой
вексель – это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное
обязательство векселедателя.
Держатель переводного векселя вправе распоряжаться векселем,
передавая его посредством индоссамента (передаточной надписи) другим
лицам (становящимся в силу этого векселедержателями), число которых
ничем не ограничено. При этом лица, передающие вексель, становятся
солидарно ответственными за исполнение обязательства по указанному
векселю. В Единообразном законе закреплено общее правило, согласно
которому лицо, у которого находится переводной вексель, рассматривается
как законный векселедержатель, если основывает свое право на непрерывном
ряде индоссаментов.
Векселедержатель не теряет права на получение платежа даже в тех
случаях, когда отдельные индоссаменты признаны поддельными.
Платеж предусмотренной векселем суммы может быть обеспечен
(полностью или частично) авалем. Аваль – это особый вид поручительства,
при котором авалист (поручитель), оплативший вексель, вправе предъявить
регрессный иск не только к лицу, за которого он поручился, но и ко всем
лицам, которые в силу вексельного обязательства обязаны перед лицом, за
которое выдан аваль.
Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов
о переводных и простых векселях, направлена на разрешение коллизий
между участниками вексельных отношений в тех случаях, когда к этим
отношениям применимо право разных государств, не совпадающее по
содержанию. При этом каждое из государств-участников сохраняет за собой
право самостоятельно решить вопрос о применении принципов,
установленных в Конвенции, в отношении «обязательства, принятого вне
территории одной из Высоких Договаривающихся Сторон», либо «закона,
подлежащего применению согласно этим принципам, но не являющегося
законом одной из Высоких Договаривающихся Сторон» (ст. 10).
25
В Конвенции заложены основные правила разрешения коллизий,
отсылающие к личному («национальному») закону при определении
правоспособности участника вексельного обязательства либо к праву места
совершения акта (lex loci actus). Предусматривается обратная отсылка к
праву, определяющему правовое положение участника вексельного
обращения.
Так, способность лица обязываться по переводному или простому
векселю определяется по его национальному закону. Если он отсылает к
закону другой страны, то применяется последний закон (ст. 2).
Лицо, не обладающее правоспособностью согласно национальному
закону, тем не менее несет ответственность, если подпись была совершена на
территории страны, по законодательству которой это лицо было бы
правоспособным (ст. 2).
Форма, в которой приняты обязательства по переводному или
простому векселю, определяется законом той страны, на территории которой
эти обязательства были подписаны (ст. 3).
Действие обязательств акцептанта переводного векселя или лица,
подписавшего вексель, определяется по закону места платежа по этим
документам. Действие, которое «производят подписи других лиц»,
обязанных по переводному или простому векселю, определяется по закону
той страны, на территории которой подписи были совершены (ст. 4).
Сроки на предъявление иска в порядке регресса определяются для
всех лиц, поставивших свои подписи, законом места составления документа
(ст. 5).
Вопрос о том, приобретает ли держатель переводного векселя право
требования, на основании которого выдан документ, решается по закону
места составления документа (ст. 6) и т.д.
Унификация вексельного права была также проведена в Конвенции
ООН о международных переводных и международных простых векселях