66
силами инженеров-специалистов организации, поэтому существенных затрат
по разработке и внедрению данной системы организация не понесет.
Ниже проведем необходимые расчеты по оценке экономической
эффективности мероприятия по разработке и внедрению CRM-системы
контроля за деятельностью персонала в ООО «Портал».
Оценка экономической эффективности данного мероприятия
предусматривает следующие допущения:
- рост объемов выручки – на 10% (при соответствующем увеличении
уровня производительности труда);
- увеличение коммерческих расходов по мероприятию – на 10%;
Прогнозируемое увеличение показателя выручки по данному
мероприятию, как было отмечено выше, составит 7%:
∆Д (В
1 2018
) = 45 057 × 110% = 45 057 + 4 506 = 49 563 (тыс. руб.).
Одновременно целесообразно предусмотреть увеличение затрат в
структуре показателя себестоимости (в части переменных затрат):
∆С
2 2018
= 10 806 + (27 015 × 60% × 110%) = 10 806 + 17 830 = 28 636
(тыс. руб.),
где 10 806 (40%) – сумма постоянной части затрат в структуре
себестоимости предприятия.
Коммерческие расходы в прогнозируемом периоде пересчитываются с
учетом с учетом запланированного показателя и затрат на мероприятие:
КР
2 2018
= 12 517 × 110% = 13 769 (тыс. руб.).
Подсчитаем экономическую эффективность данного мероприятия.
Годовой экономический эффект от мероприятий будет выражен в получении
прибыли от продаж согласно формуле.
Ожидаемая прибыль от продаж в планируемом периоде 2018 г. после
проведения мероприятия по введению должности штатного специалиста-
психолога составит:
П
пр 2
= 49 563 – 28 636 – 13 769 = 7 158 (тыс. руб.).
Кроме того, планируется увеличение производительности труда по
67
мероприятию. При сохраняемой среднесписочной численности (на уровне 2017
г.) прогнозируемый показатель производительности труда составит:
ПТ
2
= 49 563 : 42 = 1180,1 (тыс. руб.).
Основные показатели эффективности деятельности ООО «Портал» до и
после проведения мероприятия по внедрению CRM-системы контроля за
деятельностью персонала в ООО «Портал» представлены в табл.4.
Таблица 4
Оценка экономической эффективности мероприятия по
внедрению CRM-системы контроля за деятельностью персонала в
ООО «Портал»
Показатели
2016 г.
2017 г.
Абсолют.
изм-е,
(+/-)
Темп
роста,
%
Выручка от оказания работ и услуг,
тыс. руб.
45 057
49 563
4 506
110,0
Себестоимость, тыс. руб.
27 015
28 636
1 621
106,0
Коммерческие расходы, тыс. руб.
12 517
13 769
1 252
110,0
Прибыль (убыток) от продаж (от
основного вида деятельности - работ
и услуг), тыс. руб.
5 525
7 158
1 633
129,5
Производительность труда
работников, тыс. руб.
1 072,8
1 180,1
107,3
110,0
Таким образом, в результате данного мероприятия по внедрению CRM-
системы контроля за деятельностью персонала в ООО «Портал», исследуемая
организация имеет возможность достижения следующих экономических
результатов:
- увеличения выручки от оказания работ и услуг на 4 506 тыс. руб., или
на 10%;
- увеличения прибыли от продаж (от основного вида деятельности -
работ и услуг) – на 16 33 тыс. руб., или на 29,5%;
- увеличения производительности труда работников на 107,3 тыс. руб.,
ил на 10%.
Таким образом, проведенные расчеты отражают целесообразность и
экономическую эффективность предлагаемого мероприятия.
Мероприятие по введению в штат организации должности психолога
68
Отмечено, что практически ежедневно в ООО «Портал» сотрудники
различных служб сталкиваются с различными проблемами в своей работе:
конфликты с коллегами, неработающее оборудование, сбои электронных
программ, плохо налаженные контакты между службами, в результате чего
нельзя оказать качественную услугу и т.д. И это все помимо бытовых проблем
вне рабочего времени. В связи с чем возникают стрессовые ситуации,
приводящие к нарушениям рабочего процесса и проблемам в качественном
сервисе для клиентов и заказчиков.
Помочь в сложившейся ситуации может специально подготовленный
квалифицированный специалист, такой как психолог. Психолог – человек с
психологическим образованием, выполняющий профессиональную
деятельность в области психологии как науки, психологической помощи или
прикладных исследований
26
.
Для большинства развивающихся организаций с развитой
организационной структурой наличие штатного психолога с опытом работы в
большей степени - необходимость, которая объясняется следующими
факторами:
- именно специалист-психолог может оказать квалифицированную
помощь в сложных ситуациях, возникающих в коллективе;
- на психолога будет возложены задачи по выявлению,
предотвращению и профилактике конфликтов;
- штатный психолог будет заниматься мониторингом и оценкой
психологического климата в трудовом коллективе, а, следовательно, наиболее
эффективно ориентироваться в возникающих проблемных ситуациях;
- фиксировать конфликтные случаи в коллективе, устанавливать их
причины;
- участвовать в подборе персонала и в формировании групп по
объектам (по типу темперамента, по складу ума, личностным
26
Психологический практикум / А.М. Руденко. - Ростов н/Д: Феникс, 2010. – С.150.
69
характеристикам);
- заниматься разработкой и совершенствованием системы
мониторинга по конфликтным ситуациям в организации;
- разрабатывать мероприятия, способствующих сближению
единомышленников и сплочению трудового коллектива, нивелирующих
противоречия сотрудников, которые могут привести к конфликтам.
Можно заключить, что для эффективного выполнения задач по
профилактической работе и психологической разгрузке членов трудового
коллектива ООО «Портал» необходимость в квалифицированном специалисте-
психологе в настоящее время очевидна.
Психолог, работающий в компании на постоянной основе, чаще всего,
является сотрудником отдела кадра. Он может участвовать в проведении
собеседований при приеме на работу, давая оценку личных качеств кандидата;
проводить профилактические занятия с персоналом, обеспечивая обратную
связь; заниматься консультативной работой, помогая разобраться сотрудникам
в вопросах трудового процесса и даже в личных проблемах.
Кроме того, психолога целесообразно привлекать к регулярной оценке
результативности труда (персональным аттестациям).
В приложении 18 изложены основные должностные обязанности
специалиста-психолога.
Основными задачами штатного психолога ООО «Портал» будут
являться: снижение конфликтов в организации; устранение социально-
психологической напряженности среди сотрудников; снижение уровня
текучести кадров.
Рассмотрим экономическое обоснование предлагаемого мероприятия.
Эффективность деятельности данного работника зависит от его
стимулирования. При этом нельзя не учитывать общеизвестный и в целом
эффективный и простой принцип – установление прямой зависимости между
размером вознаграждения и объемом прибыли предприятия или объемом
реализации его продукции (услуг).
70
На начальном этапе (первый год) работы специалисту по
профилактической работе с персоналом целесообразно установить оклад в
размере 17 000 рублей. Кроме того, рациональным решением также будет
учесть расходы, предусмотренные Налоговым кодексом РФ, включаемые в
фонд оплаты труда работника, связанные с начислением сумм ежегодных
отпускных, а также социальным обеспечением (налоги, в т.ч. НДФЛ (13%),
страховые взносы и другие обязательные платежи). Общий процент от общего
годового фонда оплаты труда сотрудника целесообразно предусмотреть на
уровне 40%.
Таким образом, общий фонд оплаты труда работника можно рассчитать
следующим образом (приложение 19).
Общий (годовой) фонд оплаты труда сотрудника с учетом
произведенных расчетов в приложении 19, составит 319 821 руб. (или при
допустимом округлении 320 тыс. руб.).Так как штатный психолог будет являться
сотрудником отдела по работе с персоналом, то введение этой должности не
изменит организационную структуру предприятия. Организация рабочего места
сотрудника не понесет значительных затрат, так как в отделе по работе с
персоналом есть рабочее место, занятость которого не полная.
Целесообразно предусмотреть прочие общехозяйственные затраты на
привлечение специалиста (табл.5).
Таблица 5
Расходы на привлечение специалиста-психолога
Наименование расходов
Каналы
Сумма, руб.
Затраты на подбор специалиста
Агентство по подбору персонала
3000
Специализированные
интернет-сайты
2000
Покупка канцелярских
принадлежностей
3000
ИТОГО
7000
Таким образом, все затраты по введению должности данного специалиста
увеличат коммерческие расходы организации на сумму 327 000 рублей.
Как показывает опыт других предприятий исследуемой сферы
деятельности, появление в штате предприятия профессионального специалиста
71
по психологическим коммуникациям с персоналом приводит к снижению
напряженности при межличностном взаимодействии сотрудников, росту
производственных показателей (производительности, выручки) снижению
уровня текучести персонала.
Оценка экономической эффективности данного мероприятия
предусматривает следующие допущения:
- рост объемов выручки – на 7% (при соответствующем увеличении
уровня производительности труда);
- дополнительное увеличение коммерческих расходов на 7 тыс. руб.;
- увеличение среднесписочной численности персонала на 1 чел.;
- увеличение затрат по фонду оплаты труда на 320 тыс. руб. (в
структуре себестоимости).
Прогнозируемое увеличение показателя выручки по данному
мероприятию, как было отмечено выше, в прогнозируемом периоде составит
7%:∆Д (В
3 2018
) = 45 057 × 107% = 45 057 + 3 154 = 48 211 (тыс. руб.).
Одновременно учитываются увеличение предусмотренных затрат в
структуре показателя себестоимости (в части переменных затрат):
∆С
3 2018
= 10 806 + (27 015 × 60% × 107%) = 10 806 + 17 344 + 320 =28
470 (тыс. руб.),
где 10 806 (40%) – сумма постоянной части затрат в структуре
себестоимости предприятия.
Коммерческие расходы в прогнозируемом периоде пересчитываются с
учетом с учетом запланированного показателя и затрат на мероприятие:
КР
3 2018
= 12 517 × 107% + 7 = 13 393 +7 = 13 400 (тыс. руб.).
Подсчитаем экономическую эффективность данного мероприятия.
Годовой экономический эффект от мероприятий будет выражен в получении
прибыли от продаж согласно формуле (3.2).
Ожидаемая прибыль от продаж в планируемом периоде 2018 г. после
проведения мероприятия по введению должности штатного специалиста-
психолога составит:
72
П
пр 3
= 48 211 – 28 470 – 13 400 = 6341 (тыс. руб.).
В заключение оценим ожидаемые изменения показателя
производительности труда:
ПТ
3
= 48 211 : 43 = 1121,2 (тыс. руб.)
Основные показатели эффективности деятельности ООО «Портал» до и
после проведения мероприятия представлены в табл.6.
Таблица 6
Оценка экономической эффективности мероприятия по
введению должности штатного психолога в ООО «Портал»
Показатели
2016 г.
2017 г.
Абсолют.
изм-е,
(+/-)
Темп
роста,
%
Выручка от оказания работ и услуг,
тыс. руб.
45 057
48 211
+3 154
107,0
Себестоимость, тыс. руб.
27 015
28 470
+1 455
105,4
Коммерческие расходы, тыс. руб.
12 517
13 400
+883
107,0
Прибыль (убыток) от продаж (от
основного вида деятельности - работ
и услуг), тыс. руб.
5 525
6 341
+816
114,8
Среднесписочная численность
персонала, чел.
42
43
+1
102,4
Производительность труда
работников, тыс. руб.
1 072,8
1 121,2
+48,4
104,5
Таким образом, в результате введения должности штатного
специалиста-психолога в ООО «Портал», организация имеет возможность
достичь следующих экономических результатов: увеличения выручки от
оказания работ и услуг на 3 154 тыс. руб., или на 7%; увеличения прибыли от
продаж (от основного вида деятельности - работ и услуг) – на 816 тыс. руб., или
на 14,8%; увеличения среднесписочной численности персонала на 1 штатную
единицу, или на 2,4%; увеличения производительности труда работников на
48,4 тыс. руб., или на 4,5%.
Таким образом, проведенные расчеты отражают целесообразность и
экономическую эффективность предлагаемого мероприятия.
В заключение обобщим произведенные расчеты и произведем итоговую
оценку экономической эффективности мероприятий по совершенствованию и
развитию системы контроля за деятельностью персонала ООО «Портал».
73
3.2. Оценка экономической эффективности мероприятий
по совершенствованию и развитию системы контроля за деятельностью
персонала ООО «Портал»
Эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной
экономики в значительной степени зависит от того, насколько достоверно оно
предвидит дальнюю и ближнюю перспективу своего развития, т.е.
прогнозирования, при условии разработки планов развития, производственных
программ, прогнозов социально-экономического развития предприятий.
Основная цель предприятия ООО «Портал» в перспективе – увеличение
объемов выполняемых работ и оказания услуг по основному виду деятельности
– оказанию услуг в области информационных технологий, а именно
индивидуальной разработке программного обеспечения по частным заказам
клиентов на 25%.
Определение экономической эффективности представляется
сопоставлением существующих нормативов или фактических затрат на
единицу продукции (работ) до внедрения мероприятий с нормативными
затратами или фактическими затратами, установленными после внедрения
мероприятий.
На основе вышерассмотренных мероприятий, анализа соответствующих
затрат и определения необходимых ресурсов, разрабатывается общий план
повышения эффективности деятельности предприятия (см. табл. 3.5).
Настоящий план представляет собой перечень проектируемых мероприятий с
отражением их влияния на деятельность предприятия. В плане указываются
показатели эффективности, получаемые в результате внедрения мероприятия.
Целью разработки данного плана является выявление реальной суммы
затрат, необходимой для осуществления намеченных мероприятий; анализ
влияния мероприятий на показатели работы предприятия (его отдельные
подразделения). Это влияние должно характеризовать эффективность, прежде
всего таких показателей, как прирост выручки от продажи услуг, снижение
74
трудоемкости, себестоимости и т.п., высвобождение численности и т.п.,
экономию материальных ресурсов и др.
В табл.7 представлено обобщенное обоснование комплекса
предлагаемых мероприятий по совершенствованию системы контроля за
деятельностью персонала ООО «Портал».
Таблица 7
Общие результаты оценки экономический эффективности
мероприятий по совершенствованию системы контроля за
деятельностью персонала ООО «Портал»
Показатели
2016
г.
Данные по
мероприятиям
Общее
значение
показателя
в прогно-
зируемом
периоде
(201П г. )
Темп
роста,
%
Абсолютный прирост
показателей по
мероприятиям
№ 1
(п.
3.2.1)
№ 2
(п.
3.2.2)
№ 3
(п.
3.2.3)
Выручка от оказания
работ и услуг, тыс. руб.
45
057
+3 605
+4 506
+3 154
56 322
125,0
Себестоимость, тыс. руб.
27
015
+ 1 297
+1 621
+1 455
31 388
116,19
Коммерческие расходы,
тыс. руб.
12
517
+1 001
+1 252
+883
15 653
125,0
Прибыль (убыток) от
продаж (от основного
вида деятельности - работ
и услуг), тыс. руб.
5 525
+1 307
+1 633
+816
9 281
168,0
Среднесписочная
численность персонала,
чел.
42
-
-
+1
43
102,4
Производительность
труда работников, тыс.
руб.
1
072,8
+85,8
+107,3
+48,4
1314,3
122,5
По результатам анализа представленных расчетов можно заключить,
проведенные расчеты отражают целесообразность и экономическую
эффективность разработанных мероприятий по совершенствование системы
контроля за деятельностью персоналом в ООО «Портал».
По результатам проведенного анализа и экономических расчетов по
предлагаемым мероприятиям, направленным на совершенствование системы
контроля за деятельностью персоналом в ООО «Портал», исследуемая
организация имеет возможность достичь следующих экономических
75
результатов:
- увеличения выручки от оказания работ и услуг - в целом на 25%, или
на 11 265 тыс. руб.;
- увеличения прибыли от продаж (от основного вида деятельности -
работ и услуг) – на 68%, или на 3 756 тыс. руб.;
- увеличения среднесписочной численности персонала на 1 штатную
единицу, или на 2,4%;
- увеличения производительности труда работников на 22,5%, или на
241,5 тыс. руб.
Предложенный комплекс мероприятий в области развития системы
управления персоналом и повышения управления предприятием, будут
способствовать улучшению использования имеющихся ресурсов
ООО «Портал» - трудовых, материальных, финансовых ресурсов для развития
предприятия и его деятельности.
В заключение считаем возможным отметить тот факт, что персонал
является ключевым, стратегическим фактором успеха организации,
обеспечивающим ее конкурентоспособность. Соответственно, контроль
персонала является одной из составляющих обеспечения кадровой
безопасности организации и наряду с контроллингом других функциональных
областей обеспечивает наиболее эффективное достижение целей организации.
Результаты использования персонала также находят свое отражение в
показателях деятельности организации, то есть в ее прибыли, доле рынка и так
далее. Контроллинг персонала позволяет оценить эффективность его
использования и вклад персонала в достижение целей организации, а также
скорректировать важнейшие решения в области персонала с учетом
выявленных отклонений от запланированных результатов.