23
создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать
активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного
оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более
быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации
производства.
1.3. Роль банковского кредитования в деятельности организации
Кредитование имеет большое значение как для банка, так и его клиентов.
Как отмечалось, кредитование для банка является его основной операцией. Это
означает, что в составе банковских активов кредиты, предоставляемые
предприятиям и отдельным гражданам, занимают наибольший удельный вес. К
примеру, на начало 2015 г. доля кредита в активах банковского сектора
составляла 52,6%. Кредитование позволяет банкам получить значительную
выгоду. Чистый процентный доход по предоставляемым ссудам является
основным каналом получения прибыли. На его долю приходится примерно 2/3
общего финансового результата
31
.
За счет получения дохода банки могут не только покрывать свои
эксплуатационных расходы, оплачивать труд своих сотрудников, но и
увеличивать банковский капитал, расширять масштабы деятельности.
Предоставляя кредиты, банки имеют возможность установить с
заемщиком тесные экономические отношения, предложить им на платной
основе другие банковские продукты и услуги, формируют представление
предприятий и населения о банках как общественных институтах,
содействующих решению важнейших социально-экономических задач
32
.
Через кредитование банки получают возможность реализовать роль
31
Максимчук, Е.В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в условиях низких
темпов роста экономики / Е.В. Максимчук, А.А. Суворова // Социально-гуманитарные
знания, 2014. – № 8. – С. 288-296.
32
Рыбкина, А.Г. Современные проблемы кредитования малого и среднего бизнеса / А.Г.
Рыбкина, Н.В. Черемисина // Социально-экономические явления и процессы, 2013. – № 5. –
С. 157-160.
24
(предназначение) кредита как ускорителя экономического развития страны.
Кредитование важно не только для банка, но и, прежде всего, для его
клиентов. Оно обеспечивает непрерывность кругооборота их средств. Известно,
что в силу ряда объективных причин предприятия испытывают заметную
потребность в дополнительном капитале. Это может быть связано с разрывом
между временем производства продукции и ее реализацией, кратковременной
задержкой платежей со стороны покупателей. Потребность кредитования
может возникнуть также для оплаты разовой поставки сырья для производства
готовой продукции, осуществления сезонных затрат у предприятий
агропромышленного комплекса
33
.
В целом ряде случаев у предприятий могут возникать кратковременные
потребности в денежных ресурсах для выплаты заработной платы работникам и
др.
Во всех этих случаях банковское кредитование позволяет предприятиям
избежать временных финансовых затруднений, получать временную кредитную
поддержку, увеличить масштабы применяемого капитала, обеспечить
бесперебойный процесс производства, умножить доходы от капитала и в
конечном счете ускорить производство и обращение продукции.
Предоставление кредита также дает возможность предприятиям за счет
приобретения новой техники, совершенствования технологии производства
сократить время производства, модернизированного за счет заемных ресурсов,
уменьшить непроизводительные затраты, имевшие место до обновления парка
машин и механизмов. Кредитование дает возможность предприятиям, не
дожидаясь накопления собственных ресурсов, достаточных для осуществления
соответствующего проекта, проводить работу, ускорять ввод объектов в
эксплуатацию.
Экономия времени производства, в свою очередь, приводит к экономии
общественных затрат.
33
Фурзикова, Е.Г. Проблемы управления портфелем потребительских кредитов
коммерческого банка // Современные проблемы науки и образования, 2012. – № 5. – С. 231.
25
Кредитование дает возможность передать денежные ресурсы одного
производителя, оседающие на его счетах без использования, другому
предприятию для активного использования. В таких случаях говорят, что
посредством кредитования происходит как пространственный, так и временной
переход товаров.
Во всех этих случаях кредит позволяет приобретать необходимые сырье,
материалы (в промышленности), закупать дополнительные товары для их
продажи (в торговле) и тем самым расширять пределы развития производства,
увеличивать доход на капитал.
Кредитование не только расширяет предложение денежных средств и
капитала, но и увеличивает спрос на товары. Предприятия и отдельные
граждане, получив денежные средства во временное пользование, имеют
возможность закупать необходимые им предметы, тем самым стимулируя их
производство у производителя.
Кредит тесно взаимодействует с денежным обращением. Банки,
аккумулируя свободные денежные средства, лежащие без применения, и
предоставляя их нуждающимся товаропроизводителям, расширяют массу
денег, находящихся в обороте.
При избыточном кредитовании в денежном обороте могут появиться
излишние денежные средства, может возникнуть инфляция, сопровождающаяся
повышением цен
34
.
Кредитование может оказать отрицательное влияние на экономику.
Вместе с высоким уровнем платы за кредит, препятствующим получению
банковских ссуд, кредитование может тормозить развитие производства.
Объективные пределы кредитования призваны сохранить его
положительное воздействие, ограничить кредитование таких объектов, которое
34
Сафонова, О.Н. Развитие системы кредитования малого и среднего бизнеса в России / О.Н.
Сафонова, Ю.С. Мусатова // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и
обществе, 2012. – № 2. – С. 61-64.
26
приводит к нарушению возвратности и срочности банковских ссуд
35
.
Оценка роли кредитования производится с помощью аналитических
показателей. К таким показателям относятся:
объем кредитов, предоставляемых юридическим и физическим лицам (в
млрд. руб., в % к ВВП, к активам банковского сектора);
отдельно размер кредитов, предоставляемых физическим лицам (в млрд.
руб., % к ВВП, % к денежным доходам населения);
кредиты банков в инвестициях в основной капитал;
темпы прироста кредитов, предоставленных нефинансовым организациям
и физическим лицам;
доля кредитов, полученных от Банка России и других кредитных
организаций;
размер просроченных кредитов и их доля в общей сумме кредитов;
доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме кредитов;
структура задолженности по кредитам в отраслевом разрезе;
удельный вес ссуд, разбитых по категориям качества
36
.
Совокупность этих показателей дает возможность определить состояние
и динамику развития кредитов как по совокупности банков, так и по отдельным
кредитным организациям.
1.4. Анализ рынка кредитования организаций в Российской Федерации
Проанализируем рынок кредитования юридических лиц в Российской
35
Кравченко, Л.Н. Кредитование предприятий малого бизнеса: проблемы и пути решения /
Л.Н. Кравченко, М.В. Шевченко // Вестник Белгородского государственного
технологического университета им. В.Г. Шухова, 2014. – № 5. – С. 124-128.
36
Бочарова, О.Н. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России: меры
создания благоприятных условий / О.Н. Бочарова, С.А. Потокина, О.И. Ланина // Социально-
экономические явления и процессы, 2014. – № 3 (61). – С. 9-13.
27
Федерации
37
.
Рисунок 1 – Динамика общего количества действующих банков России
Из рисунка видно, что количество банков заметно снижается. Основная
причина - мероприятия Центрального банка, связанные с ликвидацией
неблагополучных банков. Динамика изменения прибыли и убытков кредитных
организаций представлена в таблице 1.
Данные таблицы 1 показывают плачевное состояние банковской отрасли.
За счет прибыли прошлых лет банкам удается поддерживать свою
деятельность. Также необходимо отметить, что количество банков, которые
показывают отрицательные финансовые результаты не более 10 %.
Таблица 1
Финансовый результат кредитных организаций, млрд. рублей
Финансовый результат
2011
2012
2013
2014
2015
2016
37
Скузоватова, О.Г. Особенности кредитования малого бизнеса региональными и крупными
банками // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, 2014. – № 8-2. – С. 63-
67.
0
200
400
600
800
1000
1200
01.01
2008г.
01.01
2009г.
01.01
2010г.
01.01
2011г.
01.01
2012г.
01.01
2013г.
01.01
2014г.
01.01
2015г.
01.01
2016г.
01.01
2017г.
28
кредитных организаций
год
год
год
год
год
год
Общий объем прибыли (+)
/ убытков (-), полученных
действующими
кредитными
организациями, млн.
рублей
848217
1011889
993585
589141
191965
714405
Объем прибыли по
прибыльным кредитным
организациям, млн рублей
853842
1021250
1012252
853240
735803
973677
Удельный вес кредитных
организаций, имевших
прибыль, в общем
количестве действующих
кредитных организаций,
%
94,9
94,2
90,5
84,9
75,4
66,1
Объем убытков (-) по
убыточным кредитным
организациям, млн рублей
5626
9361
18668
264098
543838
259271
Удельный вес кредитных
организаций, имевших
убыток, в общем
количестве действующих
кредитных организаций,
%
5,1
5,8
9,5
15,1
24,6
33,9
Рисунок 2 - Финансовый результат банков в России
На рисунке 2 видно, что основные трудности у банков возникли в конце
2013 года. Сегменты банковского кредитования тесно связаны между собой.
Они оказывают взаимное влияние. То есть подорожание займов происходит
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Объем прибыли по
прибыльным кредитным
организациям, млн
рублей
Объем убытков (-) по
убыточным кредитным
организациям, млн
рублей
29
вследствие повышения ставок на межбанковском рынке. В то же время
понижение ставки рефинансирования ЦБ делает кредиты доступнее.
Кредитный рынок отображает экономическую ситуацию.
Например, стабилизация и понижение ставок по ипотечным кредитам
содействует развитию строительной индустрии, вследствие повышения спроса
на рынке жилья. Проценты по кредитованию малого бизнеса формируют
развитие различных видов деятельности таких предприятий
38
.
Проведен горизонтальный анализ кредитования юридических лиц на
основе некоторых российских банков путем расчета темпа прироста методом
расчета цепного показателя.
На основе данных о кредитовании юридических лиц проведем анализ о
количестве выданных кредитов юридическим лицам некоторых российских
банков:
ПАО «Сбербанк России»;
ПАО «Банк ВТБ»;
Банк ГПБ (АО);
АО «Россельхозбанк»;
ПАО Банк «ФК Открытие»;
АО «Альфа-Банк»
39
.
Для этого рассмотрим удельный вес выданных кредитов каждого банка,
их изменение в сравнении с базовым и предыдущим годом. Проведём
вертикальный анализ объема выданных кредитов юридическим лицам за 2013-
2016 года.
Таблица 2
Объем выданных кредитов юридическим лицам, млн. руб.
Банк
Сбербанк
ВТБ
ГПБ
Россель
Банк
Альфа-
38
Яковенко, С.Н. Оценка состояния и динамики кредитования малого и среднего бизнеса /
С.Н. Яковенко, А.А. Лондарь // Финансы и кредит, 2014. – № 14 (590). – С. 52-60.
39
Скузоватова, О.Г. Особенности кредитования малого бизнеса региональными и крупными
банками // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, 2014. – № 8-2. – С. 63-
67.
30
хозбанк
«Открыт
ие»
банк
2013
7872188
2366031
2038046
1022308
838804
14609117
Удельный вес, %
54
16
14
7
3
6
2014
10802951
3141776
2685395
1161850
1128502
1167343
Удельный вес, %
54
16
13
6
6
6
2015
11253680
4350354
3142976
1408457
2162734
1243888
Удельный вес, %
48
18
13
6
9
5
2016
11077096
5040150
3127892
1733077
1430417
1221523
Удельный вес, %
33
15
9
5
4
3
Проанализировав полученный результат, можно сказать:
у ПАО «Сбербанк России» удельный вес среди рассматриваемых банков
на всем промежутке времени больше 50 %.
на втором месте ВТБ, удельный вес выданных кредитов колеблется от 16
% до 18 %.
на третьем месте Газпромбанк с удельным весом 13-14 %. На четвёртом
месте Россельхозбанк, не смотря на то, что в 2016 году удельный вес снизился с
7 % до 5 %, он сохранил свою позицию.
далее Банк Открытие, вес которого увеличился с 6% до 9, а затем
уменьшился до 4%.
последнее место занимает Альфа-Банк, его удельный вес составляет на
конец рассматриваемого периода 3 %.
31
Рисунок 3 – Объемы кредитов, выданных юридическим лицам (6 крупных
банков РФ), %
Из диаграммы видно, на всем промежутке времени с 2013 по 2016 годы
на рынке кредитования банки сохраняли свои позиции из года в год, и сильных
изменений не произошло. Теперь проведем горизонтальный анализ таблицы 2
путем расчета темпа прироста методом расчета цепного показателя.
Таблица 3
Расчет темпа прироста объема выданных кредитов юридическим лицам за 2012-
2015 годы методом расчета цепного показателя, млн. рублей
Банк
2012 год
2013 год
Темп
прироста
2014 год
Темп
прироста
2015 год
Темп
прироста
Сбербанк
7019344
7872188
12,1 %
1080295
1
37,2 %
1125368
0
4,2 %
ВТБ
1979882
2366031
19,5 %
3141776
32,8 %
4350354
38,5 %
ГПБ
1603041
2038046
27,1 %
2685395
31,8 %
3142976
17,0 %
Россельхоз
банк
900082
1022308
13,6 %
1161850
13,6 %
1408457
21,2 %
Банк
«Открытие»
370385
471740
27,4 %
1128502
139,2 %
2162734
91,6 %
Альфа-Банк
783468
838804
7,1 %
1167343
39,2 %
1243888
6,6 %
0
10
20
30
40
50
60
2013 2014 2015 2016
Сбербанк
ВТБ
ГПБ
Россельхозбанк
Банк «Открытие»
Альфа-банк
32
На основе рассчитанного темпа прироста методом цепного показателя
можно сделать следующие выводы. У ПАО «Сбербанк России», на
рассматриваемом промежутке времени, темп прироста увеличивался с каждым
годом, но в 2015 году объём выданных кредитов юридическим лицам
уменьшился до 4,2 %. В 2014 и 2015 годах ВТБ имел большой темп прироста в
размере 32,8 % и 38,5 % соответственно, в 2013 – всего лишь 19,5 %. У
Газпромбанка равномерный темп роста, который составил около 30 %, лишь в
2015 – 17 %. Россельхозбанк не имеет больших колебаний, наибольший темп
прироста был в 2015 году – 21,2 %.
Банк Открытие также нестабилен. Наименьший темп прироста
наблюдается в 2013 году 27,4 %, а в 2014 и 2015 произошел большой скачек
удельного веса относительно 2013 года объем выданных кредитов
юридическим лицам увеличился больше, чем в два раза и составил 139,2 % и
91,6 % соответственно. У Альфа-Банка низкие темпы прироста сохранялись в
2013 и 2015 годах, однако в 2014 году произошел рост объема выданных
кредитов, он повысился до 39,2 %.
Проанализировав таблицу, за весь промежуток времени с 2012 по 2015
годы на рынке кредитования юридических лиц отрицательный темп прироста
принадлежит двум банкам – Банк Открытие (-47,6 %), Газпромбанка (-14,7 %),
Сбербанк (-33,1 %) и Альфа-Банк (-32,6 %). На основе рассчитанного темпа
прироста методом базисного показателя можно сделать следующие выводы по
рассматриваемым банкам. Сбербанк, ВТБ и Газпромбанк имеют тенденцию к
постоянному уменьшению объема выданных кредитов юридическим лицам.
Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что спрос на
кредиты юридическим лицам является нестабильным.
Также можно заметить, что банки сохраняют свои позиции в следующем
порядке: ПАО «Сбербанк России», ПАО «Банк ВТБ», Банк ГПБ (АО), АО
«Россельхозбанк», ПАО «ФК Открытие», АО «Альфа-Банк» на протяжении
всего рассматриваемого периода.