6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 7
1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТ
ДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА . 10
1.1. Сущность кредитной деятельности коммерческого банка, ее роль и
значение ...................................................................................................................... 10
1.2. Виды кредитных операций коммерческих банков ......................................... 16
1.3. Особенности кредитной политики коммерческих банков на современном
этапе ............................................................................................................................ 22
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО ВТБ ..................................... 29
2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО ВТБ ...................... 29
2.2.Анализ кредитной политики банка ................................................................... 37
2.3. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка ............................. 48
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ В РФ. ......................................................................................... 57
3.1. Основные проблемы кредитной деятельности банков ................................... 57
3.2 Пути оптимизации форм возвратности банковского кредита ........................ 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 73
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 77
7
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день актуальность грамотно выстроенной кредитной
деятельности коммерческого банка неоспорима, так как благодаря ей,
коммерческий банк определяет цели и ставит задачи для достижения
максимизации прибыли при минимальном уровне риска. А в случае
достижения данной цели в условиях современной рыночной экономики он
может представлять конкурентоспособность в аспектах кредитования в
сравнении с аналогичными банками, предоставляющими аналогичные услуги.
В современных условиях рыночной экономики каждый коммерческий
банк разрабатывает эффективные механизмы управления основной
деятельностью известной, как кредитная деятельность коммерческого банка.
Целью кредитной деятельности коммерческого банка является получение
максимальной прибыли на основании оказания кредитных услуг физическим и
юридическим лицам.
Кредитной деятельностью коммерческого банка является целая
программа, разрабатываемая на основании цели и задач, которые стоят перед
коммерческим банком. На основании действий ряда факторов в коммерческом
банке формируется кредитная деятельность. На некоторые из них
коммерческий банк может повлиять своими решениями, на некоторые же он не
может оказать влияния.
В совокупности данные факторы являются ключевыми при
формировании кредитной деятельности коммерческого банка. Опираясь на
данные факторы и цели, которые банк ставит в процессе своей деятельности,
образуются определенные принципы, которыми руководствуется любой
коммерческий банк при формировании кредитной политики.
Поскольку основной деятельностью любого коммерческого банка
является процесс кредитования и оказания различных банковских услуг, то
результатами грамотно разработанной кредитной политики является успешное
функционирование последнего, а так же получение стабильного дохода
8
Кредитная деятельность – один из важнейших, конституирующих само
понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса – едва ли
не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.
Целью данного исследования является изучение кредитной деятельности
коммерческого банка и разработки перспектив развития банковского
кредитования в Российской Федерации.
Для реализации поставленной цели исследования необходимо решить ряд
следующих задач:
– рассмотреть сущность кредитной деятельности коммерческого банка,
изучить ее роль и значение;
– рассмотреть виды кредитных операций коммерческих банков;
– выявить особенности кредитной политики коммерческих банков на
современном этапе;
– дать организационно – экономическую характеристику ПАО ВТБ;
– провести анализ кредитной политики банка;
– провести анализ состава и структуры кредитного портфеля банка;
– выявить основные проблемы кредитной деятельности банков;
– разработать пути оптимизации форм возвратности банковского кредита.
Объектом исследования является кредитный портфель коммерческого
банка ПАО ВТБ.
Предметом исследования является кредитная деятельность
коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и
законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей,
статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.
Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные
ПАО ВТБ, документы, составляемые при оформлении кредита и устные
консультации работников банка.
Методологическую базу исследования составили принципы общенаучной
методологии, включающие комплексный системный подход, методы
9
сравнительного анализа и синтеза, методы абстрактно–логической оценки. В
зависимости от характера решаемых задач использовались также
математические и статистические методы анализа.
Нормативно–правовую базу исследования составляют законодательные
акты Российской Федерации, нормативные документы Центрального Банка РФ.
Теоретические основы исследования опираются на работы зарубежных и
российских ученых, таких как Е.В. Алферова, А.М. Тавасиева, Е.Ф. Жукова,
Н.Д. Эриашвили, С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов, Белотелова Н.П., Белотелова
Ж.С., Е.А. Добрейкина, Н.В. Коротаева, Д.Н. Селезнева, И.А. Кузьмичева, Э.А.
Подколзина, Н.Н. Наточеева, Ю.В. Ощепков, Е.Б. Стародубцева, А.М.
Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков, С.Ю. Хасянова и других.
Структура исследования состоит из введения, трех глав, заключения,
списка использованной литературы и приложений.
Во введении отражена актуальность исследования, определена цель,
поставлены задачи, обозначены методы исследования.
В первой главе «Кредитная деятельность как основной инструмент
достижения стратегических целей коммерческого банка» была рассмотрена
сущность кредитной деятельности коммерческого банка, ее роль и значение.
Рассмотрены виды кредитных операций коммерческих банков, а так же
особенности кредитной политики коммерческих банков на современном этапе.
Во второй главе «Анализ кредитной деятельности ПАО ВТБ» дана
организационно – экономическая характеристика ПАО ВТБ. Проведен анализ
кредитной политики банка, а так же анализ состава и структуры кредитного
портфеля банка.
В третьей главе «Проблемы и перспективы развития банковского
кредитования в РФ» выявлены основные проблемы кредитной деятельности
банков и разработаны пути оптимизации форм возвратности банковского
кредита.
В заключении сделаны обобщения и выводы исследования.
10
1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТ
ДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
1.1. Сущность кредитной деятельности коммерческого банка, ее роль и
значение
Для раскрытия понятия «кредитной деятельности» можно обратиться к
содержанию родового понятия по отношению как к кредитной, так и
банковской деятельности, а именно предпринимательской деятельности.
Можно выделить два подхода к определению понятия «кредитной
деятельности», в основном оно рассматривается как юридическая и как
экономическая категория.
С юридической стороны кредитная деятельность является тождественно
предпринимательской деятельности определение которой содержится в статье 2
ГК РФ: «Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на
свой риск деятельность, направленная на систематическое получение, прибыли
от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания
услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом
порядке».
1
Необходимо отметить, что предпринимательская деятельность
раскрывается посредством использования того же термина «деятельность» с
указанием на то, что это деятельность «самостоятельная», деятельность,
«осуществляемая на свой риск», деятельность, «направленная на
систематическое получение прибыли», а термин «деятельность» оставлен
законодателем без внимания.
Как экономическую категорию авторы Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили
отождествляют «кредитную деятельность с разновидностью банковской
деятельности через содержание которой только и возможно уяснить сущность
1
Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и
коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. – М.:
ИНФРА-М, 2017. – С. 118.
11
кредитной деятельности по средствам которой осуществляется кредитования
клиентов, банком в данном регионе в определенный период времени».
2
Сущность кредитной деятельности коммерческого банка, и ее
необходимость определяется через функции кредита и его ролью в экономике.
«Кредит совместно с деньгами является важнейшим элементом
кругооборота доходов, товаров, услуг и ресурсов. Кредит является
необходимым элементом роста экономики (ВВП), т.к. предоставляет
возможность предприятию расширять производство или организовать новое
производство товаров и услуг. Кредит выполняет важнейшую функцию
инвестирования экономики, а также обеспечивает переток средств в наиболее
прибыльные и перспективные отрасли и предприятия. Успешное
осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов,
способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в
кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Кроме того, банки
призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для
кредитования инвестиций в развитие экономики страны»
3
.
Далее в работе изучим правовое регулирование кредитной деятельности.
В настоящее время существует несколько нормативных документов,
которые относятся к регулированию кредитной деятельности коммерческих
банков и которые банки должны учитывать при составлении своей кредитной
политики. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» от 10.07.2002 N 86–ФЗ в редакции от 27.12.2018).
Данный закон можно рассматривать как документ правового
регулирования. В главе 7 «Денежно–кредитная политика» в статье 38
говорится, что «нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 %
обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для
банков с универсальной лицензией, банков с базовой лицензией и небанковских
2
Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2016. –
С. 105.
3
Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – М.:
Проспект, 2015. – С. 408 c.
12
кредитных организаций».
В случае невыполнения данного требования банк рискует лишиться
лицензии. В главе 10 «Банковское регулирование и банковский надзор» в статье
56 сказано, что: «Банк России является органом банковского регулирования и
надзора за деятельностью кредитных организаций»
4
. Банк России
систематически осуществляет надзор за соблюдением банковского
законодательства всеми кредитными организациями, а также контроль за
соблюдением его нормативных актов.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 «О банках и банковской
деятельности». Один из основных законов на который должна опираться любая
кредитная организация. Именно в нем прописано, что и как должно
функционировать в банке. В законе описано вплоть до правильного
определения фирменного наименования кредитной организации.
В главе 1 в статье 5 «Банковские операции и другие сделки кредитной
организации» описаны операции, которые банк может осуществлять, а какие
виды операций запрещены. Только после определения операций, которые банк
собирается осуществлять и после их сверки с данным законом, банк может
определять свои цели и задачи в кредитной политике.
В главе 2 в статье 20 «Основания для отзыва у кредитной организации
лицензии на осуществление банковских операций»
5
. Например, одной из
причин может стать неоднократное осуществление банковских операций, не
предусмотренных указанной лицензией.
В главе 4 в статье 29 «Процентные ставки по кредитам, вкладам
(депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитной
организации» регулируются процентные ставки по кредитам. Суть данной
статьи раскрывается в том, что «банк не имеет права в одностороннем порядке
4
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание
законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
5
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской
деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание законодательства РФ,
05.02.1996, N 6, ст. 492.
13
изменять процентные ставки по кредитам и порядок их определения, в свою
очередь и кредитная организация по кредитному договору так же не может в
одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить
размер процентов и изменить порядок их определения, увеличить или
установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением
случаев, предусмотренных федеральным законом»
6
.
Положение Центрального Банка Российской Федерации 28 июня 2017 г.
590–П «Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности», где говорится о том, что уполномоченный орган управления
банком должен принять внутренние документы, в которых должны быть
отражены вопросы классификации кредитов и формирования соответствующих
резервов в соответствии с требованиями данного положения. Это нужно для
того чтобы в случае неисполнения заемщиком требований банка в отношении
полученного кредита, банк смог бы за счет своих резервов «сгладить»
ситуацию с нехваткой денежных средств
7
.
Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180–И «Об обязательных
нормативах банков». В ней установлены числовые значения и составлена
методика расчета обязательных нормативов банков. В число нормативов
входит, например, такой норматив как норматив максимального размера риска
на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимального размера
крупных кредитных рисков, максимального размера кредитов, банковских
гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам
8
.
6
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской
деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание законодательства РФ,
05.02.1996, N 6, ст. 492.
7
Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России
28.06.2017 N 590-П) (ред. от 27.11.2018) (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по
портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017
N 47384) // Вестник Банка России, N 65 - 66, 04.08.2017.
8
Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 27.11.2018) «Об обязательных
нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47383) // Вестник
Банка России, N 65 - 66, 04.08.2017.
14
Формирование грамотно выстроенной кредитной деятельности
коммерческого банка является одним из важных этапов планирования его
направлений деятельности, на основе которой должны будут определены
конкретные, а главное, реальные цели коммерческого банка, решение которых
приведет к заранее определенным результатам.
В противном случае, следует пересмотреть кредитную политику, выявить
ее недостатки и скорректировать негативные моменты, которые не привели к
ожидаемым результатам. Так, например, сигналом для пересмотра кредитной
деятельности коммерческого банка могут послужить следующие
макроэкономические факторы:
– состояние экономики страны;
– денежно–кредитная политика Центрального Банка России;
– финансовая политика Правительства России.
Еще одним сигналом могут стать региональные факторы, которые
присущи региону, в котором расположен банк:
– состояние экономики в регионе и отраслях, обслуживаемых банком;
– клиенты банка, их потребность в кредите;
– банки–конкуренты в регионе;
– другие факторы.
Помимо всего прочего, они закрепляются во внутренних документах
позицию руководства банка по следующим вопросам:
– какие объекты будет кредитовать банк;
– какие виды кредитов будут предоставлять и в каких размерах;
– какие условия кредитования существуют в банке;
– как будут обслуживаться клиенты;
– как будет возвращен кредит;
– другие.
Решение данных вопросов для банка имеет немаловажную роль, так как
позволяет руководству видеть, как будет функционировать банк, что
необходимо делать, а также это позволит упростить работу для оперативного
15
принятия решения, потому что вся деятельность будет разбита на группы,
неэффективность которой можно будет решить путем анализа эффективности.
Банку необходимо иметь представление о каждой отрасли экономики,
которую он собирается кредитовать. Для банка решением вопросов по
изучению отраслей в экономике занимается аналитическое подразделение,
которое постоянно осуществляет анализ и занимается отслеживанием важных
отраслей экономики для банка.
В своей практике коммерческие банки в большинстве случаев
используют следующую последовательность кредитования или этапы
кредитования. Рассмотрим основные этапы кредитования коммерческого банка:
1. На предварительном этапе работы по предоставлению кредита (состав
будущих заемщиков, виды кредитования, стандарты оценки
кредитоспособности, процентные ставки, методы обеспечения возвратности и
др.).
2. При оформлении кредита (формы документов, технология выдачи
кредита, контроль за правильным оформлением выдачи кредита). Экономика и
управление предприятиями, отраслями, комплексами.
3. При управлении кредитом (порядок управления кредитным портфелем,
контроль за исполнением кредитных договоров, условия продления
просроченных кредитов, порядок покрытия кредита)
9
.
Таким образом, хочется отметить, что кредитная деятельность
коммерческого банка не может быть всё время благополучно организованна, и
безусловно многое зависит не только от руководителей, принимающих
решение о ее принятии и внедрении. На эффективность осуществления
кредитной деятельности коммерческого банка существенное, а в некоторых
случаях даже значимое, воздействие оказывают ряд многих факторов, начиная
от внутрибанковских и заканчивая факторами на макроуровне, которые также
готовы влиять на эффективность кредитной деятельности коммерческого банка.
9
Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник для
студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ-
ДАНА, 2015. – С. 127.