46
Рисунок 4. – Динамика чистой ссудной задолженности ПАО
«ВТБ» в 2015-2017 гг., тыс. руб.
В целом, рост ссудной задолженности свидетельствует о расширении
работы банка по предоставлению кредитов различным видам клиентов.
В таблице 8 проанализируем данные по просроченным ссудам на конец
исследуемого периода.
Таблица 8
Просроченные ссуды ПАО «ВТБ»
№
п
/
п
Наименование
актива
На 01.01.2018, тыс. руб.
Сумм
а
в том числе с
просроченными сроками
погашения
Резерв на
возможные
потери
всег
о
до 30
дней
от 31
до
90
дней
от 91
до
180
дней
свы
ше
180
дней
Расч
етны
й
Фактич
ески
сформи
ро-
ванный
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Ссуды, всего, в
том числе:
6 812
925
091
315
982
912
24
775
768
23
541
563
5 230
611
262
434
970
336
368
457
324 545
365
1.
1
Предоставленные
кредиты (займы),
размещенные
6 457
867
565
310
003
760
22
176
391
23
541
563
5 230
611
259
055
195
314
269
666
302 477
620
6521,8437
6414,81525
4
6541,83054
6
6350
6400
6450
6500
6550
6600
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Миллионы
47
депозиты
1.
2
Учтенные векселя
12
375
635
-
-
-
-
-
11
559
350
11 559
350
1.
3
Требования по
сделкам,
связанным с
отчуждением
(приобретением)
финансовых
активов
21
922
839
3053
163
2 597
357
455
806
6 280
450
6 280
450
1.
4
Требования по
возврату
денежных
средств,
предоставленных
по операциям,
совершаемым с
ценными
бумагами на
возвратной
основе
313
980
028
-
-
-
-
-
1 213
416
1 182
370
Окончание таблицы 8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1.
5
Требования
лизингодателя
685
894
-
-
-
-
-
-
-
1.
7
Прочие
кредитные
требования
4 053
3 400
-
-
-
3 400
3 726
3 726
1.
8
Прочие
кредитные
требования
(аккредитивы)
3 475
881
2 922
589
2 020
-
-
2 920
569
2 352
914
2 352
914
1.
9
Суммы,
выплаченные по
предоставленным
гарантиям и
поручительствам
1 110
818
-
-
-
-
-
688
707
688 707
1.
10
Прочие
требования
1 502
378
-
-
-
-
-
228
228
По данным таблицы 8, видно сумма просроченной ссудной
задолженности в общем объеме ссудной задолженности на 01.01.2018 по
сравнению с 01.01.2017 уменьшилась с 5,9% до 4,6%, что свидетельствует об
уменьшении ее объема на 18,2% c 386 302 669 тыс. рублей до 315 982 912 тыс.
рублей.
48
Общий объем просроченной задолженности уменьшился на 15,3% с 421
114 468 тыс. рублей до 356 568 597 тыс. рублей.
Таким образом, произошло увеличение объёма сформированных резервов
на возможные потери на 21,4% до 407 189 574 тыс. рублей, из которых 324 545
365 тыс. рублей приходится на ссудную задолженность, 8 223 232 тыс. рублей -
на непрофильные активы, 42 876 043 тыс. рублей - на требования по получению
процентных доходов.
На активы категории четвёртой (IV) и категории пятой (V) качества
приходится 71,8% сформированных резервов по ссудной задолженности (59,6%
в 2016 г.) и 59,0% сформированных резервов по требованиям по получению
процентных доходов (57,9% в 2016 г.).
Объем ссудной задолженности, классифицированной в четвёртой (IV) и
пятой (V) категории качества, увеличился на 30,2% до 262 699 402 тыс. рублей.
В следующем пункте перейдём к анализу кредитного портфеля банка.
2.3. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка
Один из основных показателей все работы банка является уровень
организации кредитного портфеля. Любой коммерческий банк имеет
Положение о кредитовании клиентов.
Кредитный портфель представлен широким спектром ссуд. В него входят
следующие продукты:
– кредитные карты и счета;
– краткосрочные и долгосрочные кредиты;
– банковские гарантии;
– рефинансирование уже существующих долгов;
– страхование залогового и иного имущества и другие.
Для эффективности портфеля организация устанавливает ряд правил при
выдаче ссуды:
– для физических лиц при подтверждении дохода необходимо, чтобы
гражданин работал на данном месте работы в течение последних 3 х месяцев.
49
Постоянство в месте работы свидетельствует о том, что заемщик сможет
выплачивать долг;
– у заемщика должна быть положительная кредитная история;
– всегда производится оценка платежеспособности поручителей;
– если финансовое состояние клиента ухудшается, на него возлагается
обязанность немедленно сообщить об этом в отделение банковского
учреждения. При регулировании вопроса может быть дополнительно заключен
договор залога оборудования или залог товаров в обороте;
– применение пониженной ставки при наличии зарплатой карты.
Охарактеризуем качество кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО) за 2015
– 2017 годы.
Для начала проведем анализ состава и структуры кредитного портфеля
Банка ВТБ за 2015 – 2017 годы. Исходные данные для анализа приведены в
таблице 9.
Таблица 9
Анализ состава и структуры кредитного портфеля Банка ВТБ за
2015 – 2017 г.
Показатель
2015г.
Удель
ный
вес в
обще
й
сумме
креди
тов,
%
2016г.
Удель
ный
вес в
обще
й
сумм
е
креди
тов,
%
2017г.
Удель
ный
вес в
обще
й
сумме
креди
тов,
%
Объем активов
(тыс. руб.)
282005176
3
–
29794597
43
–
36281328
68
–
Объем
кредитного
портфеля (тыс.
руб.)
669721179
4
100
66535880
91
100
68663759
11
100
Кредиты,
выданные другим
банкам (тыс.
руб.)
138131438
7
20,63
93832477
4
14,10
86194544
9
12,55
Кредиты,
выданные
юридическим
лицам (тыс. руб.)
531571957
6
79,37
54845452
25
82,43
57419521
84
83,62
Кредиты,
177831
0,003
23071809
3,47
26247827
3,82
50
выданные
физическим
лицам (тыс. руб.)
2
8
Учетные векселя
(тыс. руб.)
1222175
–
643544
–
761579
–
Просроченная
задолженность
(тыс. руб.)
334198616
–
38630266
9
–
31598291
2
–
Резерв на
возможные
потери (тыс.
руб.)
252141359
–
33542280
5
–
40718957
4
–
На основании данных, представленных в таблице 9 отметим, что объем
кредитного портфеля в 2017 году составляет 6866375911 тыс. руб., в 2016 году
объем кредитного портфеля составлял 6653588091 тыс. руб., в 2015 году объем
кредитного портфеля составлял 6697211794 тыс. руб.
Большая часть доли объем кредитного портфеля составляют кредиты,
выданные юридическим лицам. В 2015 году доля кредита, выданного
юридическим лицам составляла 79,37%, в 2016 году доля кредита, выданного
юридическим лицам составляла 82,43%, в 2017 году доля кредита, выданного
юридическим лицам составляла 83,62%.
Кредиты, выданные физическим лицам составляют самую наименьшую
часть доли от объема кредитного портфеля. Так в 2015 году доля кредита,
выданного физическим лицам составляла 0,003%, в 2016 году доля кредита,
выданного физическим лицам составляла 3,47%, в 2017 году доля кредита,
выданного физическим лицам составляла 3,82%.
Остальную часть доли от объема кредитного портфеля составляли
кредиты, выданные другим банкам. Так в 2015 году доля кредита, выданного
другим банкам составляла 20,63%, в 2016 году доля кредита, выданного другим
банкам составляла 14,10%, в 2017 году доля кредита, выданного другим банкам
составляла 12,55%.
Далее проведем анализ доли кредитного портфеля Банка ВТБ за 2015 –
2017 годы. Исходные данные для анализа приведены в таблице 10.
51
Таблица 10
Доля кредитного портфеля Банка ПАО ВТБ за 2015 – 2017 г.
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Абсолютные
отклонения
2016 –
2015
2016 –
2015
Доля кредитного портфеля в
активах, %
237,49
223,32
189,25
–14,17
–34,07
Доля кредитов юридическим
лицам в кредитном портфеле,
%
79,37
82,43
83,62
3,06
1,19
Доля кредитов физическим
лицам в кредитном портфеле,
%
0,003
3,47
3,82
3,467
0,35
Доля просроченной
задолженности в кредитном
портфеле, %
4,99
5,81
4,60
0,82
–1,21
Из таблицы 10 видно, что акцент кредитной деятельности Банка ВТБ
сделан на розничном кредитовании.
Об этом свидетельствует высокая доля кредитов юридическим лицам в
кредитном портфеле банка: в 2015 году – 79,37%, в 2016 году – 82,43%, в 2017
году – 83,62%. Остальную часть кредитного портфеля составляют
преимущественно кредиты физическим лицам.
Доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле Банка в 2015
году 0,003%, в 2016 году – 3,47% , в 2017 году – 3,82%. Величина доли
кредитов юридических лиц в кредитном портфеле имеет положительную
динамику: с годами происходит увеличение доли, связанно это с увеличением
выданных кредитов. Доля кредитов, выданных другим банкам, сократилась и
составила 12,55% в 2017 г. по сравнению с 14,10 в 2016, это говорит о том, что
ВТБ выдал кредитов другим банкам меньше. Доля просроченной
задолженности в кредитном портфеле Банка ВТБ в 2015 году – 4,99%, в 2016
году – 5,81%, в 2017 году – 4,60%.
В 2017 году наблюдается снижение доли просроченной задолженности в
общем числе. Это говорит о повышении эффективности проведения кредитной
политики банка.
Продолжим анализ уровня кредитного риска кредитного портфеля Банка
52
ВТБ путем анализа структуры кредитного портфеля Банка ВТБ по группам
риска за 2015 – 2017 годы по таблице 11.
А так же определим качество кредитного портфеля.
Таблица 11
Структура кредитного портфеля Банка ПАО ВТБ по группам риска
за 2015 – 2017 г., тыс. руб.
Показатель
2015
2016
2017
тыс.руб.
уд.вес,
%
тыс.руб.
уд.вес,
%
тыс.руб.
уд.вес,
%
Объем
кредитного
портфеля
6697211794
100
6653588091
100
6866375911
100
1 – 0%
стандартные
643996569
9,62
925784233
13,91
915918090
13,34
2 – 1 ..20%
нестандартные
1437774572
21,47
1301472264
19,56
1502866620
21,89
3 – 21..50%
сомнительные
77046241
1,15
71491180
1,07
65875757
0,96
4 – 51...100%
проблемные
23776005
0,36
22987280
0,35
26785184
0,39
5 – 100%
безнадежные
144035959
2,15
177757607
2,67
163086136
2,38
Исходя из анализа (таблица 11) структуры кредитного портфеля по
группам кредитного риска, можно сделать вывод о том, что качество
кредитного портфеля среднее. Хотя в структуре преобладает доля стандартных
и нестандартных ссуд в совокупности в 2015 году – 31,09%, в 2016 году –
33,47%, в 2017 году – 35,23%.
А доля сомнительных и проблемных ссуд относительно небольшая (около
1% в совокупности).
Доля безнадежных ссуд с коэффициентом риска 100% так же не очень
большая, хотя преобладает над проблемными: в 2015 году – 2,15%, в 2016 году
– 2,67%, в 2017 году – 2,38%.
Далее в таблице 12 рассчитаем доходность кредитного портфеля банка.
Таблица 12
Доходность кредитного портфеля банка
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.
отклонен
ие 2016 к
2015 г.
Абс.
отклонен
ие 2017 к
2016 г.
Процентные
доходы от ссуд
445967290
560629657
553887442
114662367
-6742215
53
клиентам, тыс.
руб.
Процентные
расходы по
ссудам, тыс.
руб.
301659982
381476280
348938403
79816298
-32537877
Объем
кредитного
портфеля, тыс.
руб.
6697211794
665358809
1
686637591
1
-43623703
212787820
Доходность
кредитного
портфеля, %
2,15
2,69
2,98
0,54
0,29
Из таблицы 9 видно, что объем кредитного портфеля в 2015 году составил
6697211794 тыс. руб., а в 2016 году значение этого показателя составила сумма
в размере 6653588091 тыс. руб. что на 43623703 тыс. руб. меньше по сравнению
с 2015 годом, это отмечается как негативное снижение. но в 2017 году по
сравнению с 2016 годом размер этого показателя увеличился на 212787820 тыс.
руб. и составил 6866375911 тыс. руб. что отмечено положительно.
В целом можно заключить о том, что доходность кредитного портфеля
выросла на 0,54% в 2016 г. и на 0,29% в 2017 г., что является положительной
тенденцией.
Далее в таблице 13 представлены данные по ссудам в зависимости от
срока погашения на конец исследуемого периода.
Таблица 13
Состав кредитов по срокам предоставления
Показатели
Суммы по срокам, оставшимся до полного
погашения на 01.01.2018,
в тыс. руб.
Прос
роче
нные
ссуд
ы
От 1
до 30
дней
От 31
до 90
дней
От 91
до
180
дней
От
181
дня
до 1
года
Свыш
е 1
года
Итого
Ссуды, предоставленные юридическим лицам
Срочные
кредиты
20121
4002
34253
388
78089
685
19719
3940
42255
5914
44721
98467
5405505
396
Договоры
обратного
«репо»
-
32839
109
52757
21
15841
5228
42510
012
60480
209
2995202
79
Учтенные
-
-
-
-
-
11614
1161405
54
векселя
056
6
Прочие
размещенные
средства,
признаваемые
ссудной
задолженностью
31139
22
12255
85
39489
6
57671
12208
181
83121
98
2531245
3
Итого ссуды,
предоставленные
юридическим
лицам, до вычета
резерва
20432
7924
68318
082
83760
302
35566
6839
47727
4107
45526
04930
5741952
184
Резерв
16376
5805
72774
07
28187
96
15477
21
17448
553
87930
706
2807889
88
Итого ссуды,
предоставленные
юридическим
лицам, с учетом
резерва
40562
119
61040
675
80941
506
35411
9118
45982
5554
44646
74224
5461163
196
Ссуды, предоставленные кредитным организациям
Срочные
кредиты и
депозиты
25100
0
47220
7877
30559
879
23122
86
84029
61
33099
2916
8447269
19
Договоры
обратного
«репо»
-
14574
775
-
-
-
-
1457477
5
Окончание таблицы 13
Учтенные
векселя
-
-
-
-
11803
5
64354
4
761579
Прочие
размещенные
средства,
признаваемые
ссудной
задолженностью
14437
06
26249
9
13525
5
23220
17496
-
1882176
Итого ссуды,
предоставленные
кредитным
организациям,
до вычета
резерва
16947
06
48704
5151
30695
134
23355
06
85384
92
33163
6460
8619454
49
Резерв
13220
0
15346
86
7853
85841
12277
7
47587
1
2359228
Итого ссуды,
предоставленные
кредитным
организациям, с
учетом резерва
15625
06
48551
0465
30687
281
22496
65
84157
15
33116
0589
8595862
21
Ссуды, предоставленные физическим лицам
Потребительские
кредиты и
прочее
25231
919
18808
946
74833
80
10705
237
22585
469
16097
9329
2457942
80
Ипотечные
14397
98629
17886
26414
81942
13124
1592561
55
кредиты
72
2
0
3
784
0
Кредиты на
покупку
автомобиля
70224
7
2205
3871
7025
11926
26259
753533
Прочие
размещенные
средства,
признаваемые
ссудной
задолженностью
4202
653
-
-
-
-
4855
Итого ссуды,
предоставленные
физическим
лицам, до вычета
резерва
27378
140
18910
433
76661
13
10976
402
23416
818
17413
0372
2624782
78
Резерв
26528
372
12104
78
15010
2
21003
9
95633
7
12341
821
4139714
9
Итого ссуды,
предоставленные
физическим
лицам, с учетом
резерва
84976
8
17699
955
75160
11
10766
363
22460
481
16178
8551
2210811
29
По таблице 13, отметим то что среди клиентов юридических лиц
наибольший объем приходится на кредиты сроком более 1 года. Ссуды,
предоставленные кредитным организациям - наибольший объем выданных ссуд
на срок от 1 до 30 дней. Среди физических лиц наиболее востребованы ссуды
на срок более 1 года, меньше всего – на срок от 1 до 30 дней. Ситуация для
банка не критична, так как созданы резервы на возможные потери. Отношение
просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности
представляет собой коэффициент качества кредитного портфеля, нормативное
значение данного показателя не более 10%, из расчетных данных в 2016 и 2017
году данный показатель не превышает нормативного значения, что говорит о
том, что для экономической безопасности банка серьёзных угроз нет, но для
высокого качества кредитного портфеля данный показатель должен
отсутствовать вовсе. На 30.09.2018г. общая сумма кредитов, выданных
взаимосвязанным заемщикам, составляет 2 499,5 миллиарда рублей или 22,8%
от общего портфеля кредитов клиентам, включая заложенные по договорам
«репо», до вычета резервов на 31.12.17г. 2 111,8 миллиарда рублей или 21,6%, а
общая сумма неработающих кредитов - 751,5 миллиарда рублей или 6,9%. от