26
способствующих организации кредитного управления. Влияют факторы:
кредитоспособность лица и степень принятых рисков. Служащий банка
рассматривает тип кредитования, сумму и время погашения ранее принятых
кредитных обязательств, на основании изученных данных предлагая
индивидуальные или комплексные кредитные услуги. Ответственность за
выданные средства чаще всего возлагается на управляющего отделением
21
.
Организация кредитного процесса на различных этапах реализации
кредитного договора зависит от выполняемой банковскими служащими
кредитной политики организации: требования, анализ, методы кредитования.
Гарантом успешного функционирования кредитной сферы каждого филиала
является ответственность сотрудников банка за полное изучение показателей
финансовой устойчивости клиента.
Таким образом, успешная кредитная политика банка заключается в
использовании максимально возможных кредитных средств привлеченными
клиентами с минимальными рисками.
Отрасль кредитования приносит максимум прибыли финансово–кредитным
организациям при условии, что банк ведет политику постоянного контроля
каждого этапа операции. Предварительный контроль кредитной сделки позволяет
из поданных заявлений выбрать лиц, наиболее кредитоспособных. Текущий
контроль выполняют для проверки кредитной истории, предоставленных
заемщиком сведений и документов, анализа рисков
22
.
Последующий банковский контроль и управление кредитным процессом
выполняется уже после получения клиентом средств и выполняется до
окончания действия договора.
Включает этапы по контролю за движением кредитных средств и
неизменном финансовом благополучии клиента, по опеке о залоговом
имуществе и своевременности проведения платежей. Эффективное управление
кредитным процессом заключается в охране кредитного портфеля.
21
Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. - М.:
Дашков и К, 2016. – С. 214.
22
Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. – М.: МАИ, 2014. – С. 54.
27
Банковская кредитная политика в работе с юридическими лицами
подразумевает плодотворное долгосрочное сотрудничество в связи с
формированием хорошего кредитного портфеля с минимальными рисками.
Отобранным по ряду критериев юридическим лицам будут предложены
интересные с точки зрения минимизации затрат условия сотрудничества
23
.
Оценке стабильности юридического лица подлежат факторы чистоты
ведения бухгалтерии, доходности бизнеса и его стратегической устойчивости в
сложные кризисные времена, наличие собственного капитала и имущества,
которое может быть предложено в качестве обеспечения кредитных обязательств.
Кредитованием физических лиц занимаются все финансовые учреждения,
получившие разрешение на выполнение кредитных операций. Учитывая
кредитную политику конкретного банка, финансовые аналитики рассчитывают
доходные программы, предлагаемые клиентам в качестве кредитных продуктов.
Кредитная политика в отношении физических лиц включает специализированные
долгосрочные предложения, индивидуальные кредиты, открытие краткосрочных
кредитных линий в рамках финансовых возможностей клиентов
24
.
Кредитной политикой вводят ограничения для заемщиков по возрасту,
наличию постоянного дохода и стажа работы, прочим критериям. При оценке
фактора платежеспособности проводят анализ кредитной истории, также
учитывают наличие денежных остатков на счетах клиентов на конец месяца
25
.
Таким образом, сущность кредитной политики банка заключается в
совокупности мероприятий, направленных на формирование определённых
кредитно – инвестиционных предложений и продуктов, какие смогут позволить
минимизировать рискованность операций и получить высокую долю
доходности. Практически полную безрисковость дают обеспеченные залогом
кредиты, выданные в национальной валюте в условиях экономической
23
Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – М.:
Проспект, 2015. – С. 218.
24
Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И.
Болвачев. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. – С. 92.
25
Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Ю.
Катасонов [и др.]; под ред. В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. – М.: Юрайт, 2017. – С. 157.
28
стабильности страны.
Стратегия и тактика банковских решений в области кредитования
определяет сущность политики конкретного учреждения. Первоначальную
стратегическую роль здесь играет приоритетное направление развития. Ряд
финансовых учреждений выбирают развитие только в одном направлении, как
автокредитование или кредитование сельскохозяйственного сектора, к
примеру, другие ставят цель по обеспечению услугами всей кредитной
отрасли
26
.
Тактика содержит полный инструментарий и методы реализации
поставленных целей, учитывая формирование правил, ставок, условий.
Существенными факторами при осуществлении стратегии и тактики являются
квалификация и усердие персонала во избежание ошибок и принятия
нерациональных решений
27
.
Таким образом можно заключить о том, что кредитная политика банка –
это универсальный инструмент, от правильности использования которого
зависит общий финансовый результат работы конкретного учреждения. Если в
одном из банков вам оформили займ, несмотря на испорченную кредитную
историю, значит, политика учреждения предусматривает возможность пойти на
такой риск. Если отдельный банк занимается исключительно долгосрочным
ипотечным кредитованием, значит, такие положения сформулированы в
документе о его кредитной политике.
26
Исаев Р.А. Банк 3.0: стратегии, бизнес-процессы, инновации: Монография / Р.А. Исаев. -
М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. – С. 131.
27
Наточеева Н.Н. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Н.Н. Наточеева. - М.: Дашков
и К, 2016. – С. 204.
29
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО ВТБ
2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО ВТБ
Банк ПАО ВТБ (Публичное акционерное общество) – универсальный
коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых
услуг. ПАО ВТБ – универсальный коммерческий банк, входящий в группу ВТБ
и являющийся ее головной структурой. Это первый банк страны по размеру
активов. 60,9% акций принадлежит государству. Входит в 500 крупнейших
компаний Европы.
Юридический адрес зарегистрирован в Санкт-Петербурге, головной офис
находится в Москве. Отделения ПАО ВТБ работают по всей России и в странах
СНГ, Азии, Западной Европы и некоторыми государствами Африки.
Количество отделений в РФ превышает 7000. «На российском банковском
рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям.
Ведет активную спонсорскую и благотворительную деятельность в отраслях
непроизводственной сферы (спорт, культура и здравоохранение). В январе 2018
года произошло слияние дочерней организации ПАО ВТБ и банка ВТБ. ПАО
ВТБ оказывает все виды финансовых услуг физическим и юридическим лицам:
расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, денежные переводы,
факторинг и т.д.»
28
По последним доступным данным, списочная численность персонала
Банка ВТБ превышала 12 тыс. человек.
Вместе с тем, Банк ПАО ВТБ является головным банком группы ВТБ –
второй по величине банковской группы в России, занимающей лидирующие
позиции на российском и международном рынке финансовых услуг.
В таблице 1 представлены дочерние компании банка ВТБ по состоянию
на 01.01.2018 год.
28
Официальный сайт банка «ВТБ» // Интернет–ресурс – https://www.vtb.ru. (Дата обращения:
06.01.2019)
30
Таблица 1
Дочерние компании банка ВТБ по состоянию на 01.01.2018 год
Наименование
Деятельность
Доля владения
акциями
1
2
3
ООО СК "ВТБ Страхование"
страховая компания
100 %
ЗАО Холдинг ВТБ Капитал (вкл. ВТБ
Капитал (Великобритания))
управление
инвестиционными
активами
100 %
АО ВТБ–Лизинг
лизинговая компания
100 %
АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд
негосударственный
пенсионный фонд
100 %
ЗАО ВТБ Управление проектами»
(ранее ЗАО «ВТБ Капитал–Столица)
управление проектами
группы ВТБ
100 %
ЗАО ВТБ Специализированный
депозитарий
небанковская
депозитарная
организация
100 %
ООО ВТБ Долговой Центр
финансы
100 %
ООО ВТБ Пенсионный администратор
финансы
100 %
ООО ВТБ Факторинг
факторинг
100 %
АО ВТБ Регистратор
реестродержатель
100 %
ОАО Галс–Девелопмент
недвижимость
96.44 %
ЗАО ВТБ–Арена
недвижимость
75.00 %
ООО ВТБ Недвижимость
недвижимость
100 %
ПАО «ВТБ Банк» (Украина)
банк
99,99 %
ЗАО "Банк ВТБ (Армения)"
банк
100 %
VTB Bank (Austria) AG (вкл. VTB Bank
(Deutschland) AG, VTB Bank (France)
SA )
банк
100 %
АО "Банк ВТБ (Г рузия)"
банк
96,31 %
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
банк
100 %
AO Банк ВТБ (Белград)
банк
100 %
ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)
банк
100 %
ОАО Банк ВТБ (Азербайджан)
банк
51 %
Banco VTB Africa, SA
банк
50,10 %
ПАО "Почта Банк"
банк
50% минус 1акция
ЗАО «Ситибайк»
велопрокат
100 %
По данным таблицы 1 можно заключить о том, что на 01.01.2018 года в
банковская бизнес Группа присутствует в 22 мировых странах. Банковская
Группа представлена в странах СНГ в Армении, на Украине, в Беларуси,
Казахстане, Азербайджане. Банки ПАО ВТБ в Австрии, Германии и Франции
работают в рамках Европейского субхолдинга во главе с ВТБ Банк (Австрия).
Кроме того, Группа имеет дочерние и ассоциированные банки в
Великобритании, на Кипре, в Сербии, Грузии и Анголе, а также по одному
филиалу банка ВТБ в Китае и Индии, два филиала ПАО ВТБ Капитал плс в
31
Сингапуре и Дубае.
По данным количества клиентов физических и юридических лиц,
пользуются банковскими и финансовыми услугами группы ВТБ в России и за
рубежом, на конец 2017 года 23,5 млн человек (21,7 млн человек на конец 2016
года). «Основными конкурентами группы ПАО ВТБ по ключевым
направлениям деятельности являются:
– банковские услуги для корпораций: Сбербанк России, Газпромбанк,
Альфа–Банк, Банк ФК Открытие, а также ряд западных банков, которые
обслуживают российские компании;
– розничные банковские услуги: Сбербанк России, Росбанк и другие
дочерние компании западных банков в России, предоставляющие розничные
услуги, такие, как Raiffeisen Bank, UniCredit Bank и Citibank;
– инвестиционно – банковский бизнес: российские инвестиционные
банки (Ренессанс Капитал, Сбербанк КИБ), российские коммерческие банки
(Альфа–Банк, Газпромбанк), российские дочерние компании западных банков,
предоставляющих инвестиционно – банковские услуги (Morgan Stanley, J.P.
Morgan International, Citibank, Deutsche Bank, Goldman Sachs и другие)»
29
.
Банк ПАО ВТБ включен в перечень стратегических предприятий и
стратегических акционерных обществ в соответствии с Указом Президента
Российской Федерации от и августа 200А года № 1009 «Об утверждении
Перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ».
На рисунке 4, представлена организационная структура управления
группы ПАО ВТБ.
Корпоративное управление в Банке ПАО ВТБ представляет собой
систему взаимоотношений между исполнительными органами,
Наблюдательным советом, акционерами и иными заинтересованными лицами,
направленную на реализацию прав акционеров и инвесторов, повышение
инвестиционной привлекательности и прозрачности деятельности Банка,
29
Официальный сайт банка «ВТБ» // Интернет–ресурс – https://www.vtb.ru. (Дата обращения:
06.01.2019)
32
создание действенных механизмов оценки рисков, способных оказать влияние
на стоимость Банка, эффективное использование предоставленных
акционерами (инвесторами) средств.
Рисунок 4. – Организационная структура управления ПАО ВТБ
Банковская организация ВТБ (ПАО) – это юридическое лицо, которое
имеет множество представительств, филиалов внутренних структурных
подразделений, которые составляют единую систему. Давайте рассмотрим
организационную структуру ПАО ВТБ.
Организационная структура управления ПАО ВТБ представляет собой
собрание акционеров, которое выступает высшим органом управления
банковской организацией и принимает важнейшие решения, и департаменты с
подразделами.
Для поддержки бизнеса работают департамент финансов, департамент
обслуживания клиентов, операционный, департамент персонала, департамент
банковских и информационных технологий. Кредитный департамент – это
Общее собрание
акционеров
Ревизионная коммисия
Наблюдательный совет
Комитет
Наблюдательного
совета
Правление,
Президент,
Председатель
правления
Подразделения
Центрального аппарата,
территориальные банки
и зарубежные
подразделения
Комитет при Правлении
Коллегия Банка
33
главный орган, который занимается реализацией политики банка и
предоставлением кредитов. Схему организационной структуры ВТБ можно
подробно изучить на сайте банковской организации.
В организационной структуре ПАО ВТБ важная роль отводится
управляющему банком, который определяет стратегию деятельности банка,
занимается организацией работы на основании будущих и текущих планов с
соблюдением экономической политики.
Для эффективного функционирования банка и учета рисков необходимо
регулярно анализировать структуру ссудной задолженности ПАО ВТБ и
состояние кредитного портфеля.
Качество кредитного портфеля ПАО ВТБ оказывает влияние на уровень
рискованности и надежности банковской организации, потому кредитную
деятельность регулируют органы надзора Российской Федерации. Они
устанавливают нормы и ограничения на основе правил регулировки банковской
деятельности Российской Федерации. Это оказывает значительное влияние на
формирование кредитного портфеля ВТБ.
Ключевыми направлениями бизнеса Банка ВТБ (ПАО) являются:
Корпоративно–инвестиционный бизнес – комплексное обслуживание
групп компаний с выручкой свыше 10 млрд рублей в рыночных отраслях и
крупных клиентов строительной отрасли, государственного и оборонного
секторов;
Работа со средним и малым бизнесом – в сегменте среднего бизнеса
предоставление клиентам с выручкой от 300 млн рублей до 10 млрд рублей
широкого спектра стандартных банковских продуктов и услуг, а также
специализированное обслуживание компаний муниципального бизнеса; в
сегменте малого бизнеса – предоставление банковских продуктов и услуг
компаниям и индивидуальным предпринимателям с годовой выручкой до 300
млн рублей;
Розничный бизнес – обслуживание физических лиц.
В 2017 году Банк осуществлял свою деятельность по следующим
34
основным направлениям, таким как расчетное и кассовое обслуживание,
инкассация, дистанционное обслуживание, документарные операции и
банковские гарантии, операции с депозитами, депозитными и сберегательными
сертификатами, операции с простыми векселями, кредитование, торгово–
экспортное финансирование, структурное финансирование, операции с
ценными бумагами, операции с производными финансовыми инструментами,
операции с драгоценными металлами, эквайринг и операции с банковскими
картами, депозитарное обслуживание, брокерские услуги, организация и
финансирование инвестиционных проектов, аренда индивидуальных
банковских сейфов, агентские продукты для физических лиц (страхование,
НПФ и прочие).
В сфере финансовой политики банк особое внимание уделяет состоянию
активов. Банк ВТБ (ПАО) имеет стабильное положение по величине активов
(таблица 2).
Таблица 2
Динамика ключевых показателей банка ВТБ (ПАО), в млрд. руб.
Показател
и
2015
2016
2017
Абсолютные
отклонения
Относительны
е отклонения
2016 –
2015
2017
–
2016
2016 –
2015
2017
–
2016
Активы
13641,9
12588,2
13009,3
–1053,7
421,1
92,3
103,3
Обязательс
тва
12187,8
11175,3
11529,6
–1012,5
354,3
91,7
103,2
Чистая
прибыль
1,7
51,6
120,1
49,9
68,5
3035,3
232,8
Рентабельн
ость
капитала
(ROE)
0,4
3,6
8,3
3,2
4,7
900,0
230,6
Рентабельн
ость
активов
(ROA)
0,0
0,4
0,9
0,4
0,5
400
225,0
По таблице 2 можно сказать, что работа банка характеризуется
стабильными финансовыми показателями, так в 2016–2017 гг. происходило
увеличение активов, обязательств банка, прибыли.
35
По результатам исследования отчетности банка можно увидеть, что
экономические показатели деятельности являются стабильными, хотя имеют
место незначительные колебания, которые связаны с изменениями в экономики
страны и мира. Несмотря на это, банк является привлекательным для клиентов
и в народном рейтинге занимает первые позиции.
Для того чтобы оценить финансовое состояние ПАО ВТБ,
проанализируем основные экономические показатели за 2015–2017 гг. (таблица
3). Источниками информации для анализа является банковская отчетность ПАО
ВТБ.
Таблица 3
Основные экономические показатели деятельности ПАО ВТБ за
2015–2017 гг., тыс. руб.
Показатели
2015
2016
2017
Абсолютные
отклонения
Относительны
е отклонения
2016 –
2015
2017
–
2016
2016 –
2015
2017
–
2016
Чистые
доходы
130152
335
1647826
61
2015371
91
3463032
6
36754
530
126,6
122,3
Неиспользо
ва нная
прибыль за
отчетный
период
491396
20
6908834
5
1012681
76
1994872
5
32179
831
140,6
146,6
Величина
активов на
конец
периода
939460
1286
9428987
916
9631237
978
3438663
0
20225
0062
100,4
102,1
Остаток
ссудной
задолженн
ост и на
конец
периода
652184
3700
6414815
254
6541830
546
–
1070284
46
12701
5292
98,4
102,0
Собственн
ый капитал
на конец
периода
128202
8700
1357392
701
1420377
136
7536400
1
62984
435
105,9
104,6
Из таблицы 3 видно, в 2016 г. размер чистых доходов банка составил
164782661 тыс. руб. В 2015 году этот показатель составлял 130152335 тыс. руб.
Поэтому согласно сравнению показателя 2016 г. с 2015 г. они увеличились на