16
Поэтому для своевременного выявления причин, которые могут привести
к отрицательному результату, рекомендовано ежегодно проводить анализ
полученных результатов деятельности коммерческого банка. Следовательно,
проведённый анализ позволит заблаговременно увидеть проблемы и по
результатам оценки ситуации руководству банка будет известно о факторах,
снижающих эффективность кредитной деятельности, что позволит оперативно
внести коррективы в кредитную политику. Это даст возможность в целом
устранять недостатки в перспективе коммерческой деятельности банка и
избежать риски, в чём заинтересованы руководители банков, особенно те, кто
стремится повышать свою доходность из года в год, что требует Центральный
Банк Российской Федерации, и что тем самым повышает рейтинг банка в
системе.
1.2. Виды кредитных операций коммерческих банков
На сегодняшний день коммерческий банк в сформированной рыночной
экономике имеет возможность предложить своему клиенту до 200 видов
различных банковских продуктов и услуг. Обширная диверсификация операций
сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма
неблагоприятной конъюнктуре.
«Коммерческие банки выполняют роль посредников между
хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно
свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота,
которые временно нуждаются в дополнительном капитале. В роли финансовых
посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных
учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную
форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает
сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в
ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции. Выделяются и
17
две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты.
Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут
осуществляться как в форме ссуд, так и в форме кредита»
10
.
По определению кредитная операция банка – означает определенный
договор между заемщиком и кредитором о предоставлении денежной суммы на
условиях возвратности, срочности и платности
11
. В свою очередь кредитный
договор является определенным обязательством по возврату средств кредитору
на оговоренных условиях.
Ниже на рисунке 1 представлены кредитные операции банка, которые
осуществляются в двух формах.
Рисунок 1. – Формы кредитных операций
Кредит (кредитные операции) – подразумевает широкое понятие,
охватывающее различные формы финансовых отношений, как источники
банковских вложений, так и формирующие средства банковского капитала.
Ссуда (ссудные операции) – является одним из видов кредитных
отношений, основанный на открытии ссудного счета. Более половины
заработанных банковских активов приходится на долю ссудных операций
12
.
Коммерческие банки могут заниматься оформлением векселей между
кредитором и заемщиком, в лице которых выступают предприятия. Такой
коммерческий кредит способен реорганизоваться в банковский, посредством
получения ссуды под залог векселя.
10
Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. – Люберцы: Юрайт, 2015. – С. 117.
11
Калинин Н.В. Деньги. Кредит. Банки / Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. - М.:
Дашков и К, 2018. – С. 15.
12
Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД
ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015. – С. 157.
Формы кредитных операций
Кредит Ссуда
18
Банковский кредит считается распространенной формой финансовых
услуг. Дело в том, что банковское кредитование в отличие от продаж ценных
бумаг предоставляет возможность учитывать и требования заемщика и
приспосабливать к ним условия для получения ссуды.
Существует прямое банковское кредитование, когда отношения между
предприятием и банком возникают стандартным образом – напрямую.
Косвенное кредитование отличается тем, что целью обращения предприятия в
данную организацию является досрочное получение средств по векселю.
Банковские кредитные операции разделяются на две подгруппы:
активные и пассивные операции. Обе формы операций могут выступать как в
форме ссуд, так и депозитов
13
.
Активные операции – банк выступает кредитором и имеет право выдавать
ссуды. При помощи активных операций банк зарабатывает деньги. К активным
операциям относят кредитование заемщиков в лице физических и юридических
лиц (в том числе банков), предоставление межбанковских кредитов и
размещение депозитов в других банках.
Пассивные операции – банк является дебитором (заемщиком), его
основная деятельность – это привлечение средств от клиентов и банков.
Основная работа при осуществлении подобных банковских операций – это
привлечение срочных (краткосрочных) и бессрочных (долгосрочных)
депозитов и ссудных операций по получению межбанковских кредитов.
Срочные вклады представлены в виде вкладов с предусмотренными
сроками погашения, кредитная организация имеет возможность длительное
время пользоваться вложенными деньгами.
Бессрочные вклады предусматривают открытие счета до востребования,
клиенты могут в любой момент воспользоваться депозитными средствами.
В экономике сложилась определенная закономерность – чем стабильнее
финансовая ситуация страны, тем больше на ее долю приходится кредитных
13
Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П.
Бычков. – М.: Инфра–М, 2018. – С. 139.
19
операций в составе банковских активов. При нестабильной экономической
ситуации доля кредитного портфеля становится больше чем кассовых активов.
В условиях межбанковского кредитования имеется возможность
размещать и привлекать избыточные активы предприятий на банковские счета.
Проценты по депозитам всегда меньше, чем по выдаваемым ссудам. Разница
между привлеченными и размещенными денежными средствами составляет
главную статью дохода на балансе банка. Нынешнее законодательство России
диктует только общие вопросы банковской деятельности. Основные правила и
условия кредитования клиентов банки разрабатывают самостоятельно.
Разнообразие кредитных отношений, их субъекты, специфика ссуженной
стоимости, характер и длительность потребностей, как правило
предопределяют наличие и использование разных видов кредитов.
Наиболее распространенной классификацией кредитом по видам
заемщиков является следующей, представленные на рисунке 2.
Рисунок 2. – Классификация кредита по видам заемщиков
Потребительскими кредитами называются, выдаваемые денежные
Классификация кредита по
видам заемщиков
кредиты, предоставляемые
юридическим лицам
кредиты по овердрафту
контокоррентный кредит
кредиты по укрупненному
объекту в пределах кредитной
линии
синдицированные кредиты
целевые кредиты
кредиты, предоставляемые
физическим лицам
20
средства в кредит физическим лицам.
Потребительскими ссудами в России признаются ссуды,
предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд
определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды (к ним
относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на
приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на
неотложные нужды и прочие).
Можно отметить что в западной банковской практике определяют
потребительские ссуды немного иначе: «Потребительскими называют ссуды,
предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских
товаров и оплаты соответствующих услуг».
14
Далее на рисунке 3 рассмотрим виды потребительских кредитов, где
классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования
отражена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам
обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению
использования, объектам кредитования, объему и так далее
15
.
Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без
льготного периода.
Представленная выше классификация в полном объёме отражает
разнообразие потребительских ссуд, но не исключает всех возможных
критериев классификации, поэтому ее можно расскрыть в зависимости от
других признаков.
Следует отметить, что не существует одинаковой кредитной политики
для всех банков. Любой конкретный банк устанавливает собственную
кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную
ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно,
принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков,
влияющих на работу данного банка.
14
Шевчук Д.А. Банковское дело: учебник / Д.А. Шевчук. – М.: Эксмо, 2014. – С.27.
15
Карминский А.М., Горелая Н.В. Основы банковского дела: Учебное пособие / А.М.
Карминский, Н.В. Горелая. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015. – С. 89.
21
Рисунок 3. – Виды потребительских кредитов
Таким образом, важность кредитной политики банка заключается в
разработке приоритетных направлений развития и совершенствования
банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных
ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
• На неотложные нужды
• Под залог ценных бумаг
• Строительство и приобретение жилья
• Капитальный ремонт индивидуальных жилых
домов, их газификацию и присоединение к
сетям водопровода и канализации и др.
По
направлениям
использования
(объектам
кредитования)
• Банковские потребительские ссуды
• Ссуды, предоставляемые населению
торговыми организациями
• Потребительские ссуды кредитных
учреждений небанковского типа
• Личные или частные потребительские ссуды,
предоставляемые заемщикам непосредственно
на предприятиях и в организациях, в которых
они работают
• Потребительские ссуды, предоставляемые
заемщикам непосредственно на предприятиях
По субъектам
кредитной
сделки (по
облику
кредитора и
заемщика)
• Краткосрочные
• Среднесрочные
• Долгосрочные
По срокам
кредитования
• Целевые
• Нецелевые
По способу
предоставления
• Необеспеченные
• Обеспеченные
По обеспечению
• Погашаемые единовременно
• Ссуды с рассрочкой платежа
По методу
погашения
• Ссуды с удержанием процентов на момент ее
предоставления
• Ссуды с уплатой процентов в момент
погашения кредита
• Ссуды с уплатой процентов равными взносами
на протяжении всего срока пользования
По методу
взимания
процентов
• Разовые
• Возобновляемые
По характеру
кругооборота
средств
22
1.3. Особенности кредитной политики коммерческих банков на современном
этапе
Понятие кредитной политики банка содержит в себе ряд факторов,
действий и документов, которые показывают на дальнейший путь развития
учреждения в направлении предоставления займов привлеченным клиентам.
Анализ трудов авторов Т.Г. Старостиной, Е.А. Салтыковой, Н.В.
Коротаевой, Е.В. Алферовой позволяет сделать вывод о неоднозначной
трактовке понятия кредитной политики в современной российской и
зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость
определить сущность кредитной политики.
Сегодня в экономической литературе одновременно имеется две
основных позиции касательно содержания кредитной политики коммерческого
банка: «во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне как
правило понимается как банковская политика; во-вторых, кредитная политика
на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика
конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком
смысле)»
16
.
Согласно действиям кредитной политики, получается лучше
осуществлять процесс выдачи займов, установить его основные принципы,
взять на заметку максимально эффективные методы и средства реализации,
отметить ключевые приоритеты и стратегические задачи.
Кредитная политика регламентирует деятельность системы выдачи
займов, может помочь быстрее и профессиональнее справится с вопросами
оформления и движения документов, способствует соотношению кредитной
деятельности учреждения с общей стратегией профессиональной деятельности.
В распоряжении коммерческих банков находится достаточно большое
количество инструментов, специфика функционирования которых
16
Старостина Т.Г. Кредитная политика коммерческого банка / Рыль К.С. // Экономика и
социум. – 2017. – №1(32). – С. 695.
23
определяются разными факторам. По срокам воздействия инструменты
подразделяются на долгосрочные и краткосрочные, по принципу
регулирования качественные и количественные, по форме косвенные и прямые,
по объектам воздействия – спрос и предложение на финансовые ресурсы.
Все перечисленные выше инструменты активно взаимодействуют друг с
другом в рамках использования в единой системе.
В странах, где экономика находится на высоком уровне развития,
центральные банки работают как полностью независимые структуры.
Выражается эта независимость в возможности самостоятельно выбирать виды и
способы применения инструментов, которые помогают реализовывать
денежно–кредитную политику
17
.
Поэтому понятие «кредитная политика - это совокупность активных и
пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную
перспективу, обеспечивающих банку достижение целей, позволяющих решить
задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально
имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России
и фактический объем средств к размещению)». Здесь речь идет о разработке
специализированных программ, направленных на кредитование физических и
юридических лиц.
На кредитную политику финансовых учреждений практически в
одинаковой степени влияет ряд микроэкономических и макроэкономических
факторов. К микроэкономическому фактору относится уровень квалификации
персонала, который в ряде случаев играет решающую роль, поскольку далеко
не все специалисты, к примеру, способны работать с неблагонадежными
заемщиками.
Среди макроэкономических составляющих в первую очередь хочется
отметить уровень конкуренции в банковском секторе, состояние котировок
национальной валюты, размеры процентных ставок, инфляция, а также стадия
17
Старостина Т.Г. Кредитная политика коммерческого банка / Рыль К.С. // Экономика и
социум. – 2017. – №1(32). – С. 696.
24
экономического цикла, на прохождении которой находится государство в
данный момент
18
. Не следует сбрасывать со счетов и юридические вопросы,
поскольку они способны оказывать влияние на размер банковских резервов,
изменение или не изменение процентных ставок, а также других параметров
работы посредством направления администрации коммерческих банков
соответствующих директив.
Среди основных направлений кредитной политики коммерческих банков
хочется выделить такой термин как выработанная политика. Процесс ее
реализации заключается в разработке документов и инструкций, с помощью
которых определяются этапы взаимодействия с клиентами и критерии их
оценки, особенности регламентирования основных операций, а также другие,
не менее важные моменты.
Главной особенностью кредитной политики любого банка справедливо
считается ее непостоянный характер. Принятые положения подлежат
регулярному пересмотру и доработке в зависимости от изменения
экономической ситуации в государстве.
Среди основных рисков кредитной политики банков выделяются ошибки
в процессе реализации принятых положений. Неграмотное управление может
допустить создание активов низкого качества, что лишит учреждение
возможности получения стабильного источника дохода.
Низкое качество работы с персоналом приводит к формированию
непрофессионального коллектива, работа которого не лучшим образом
сказывается на характеристиках кредитного портфеля финансовой организации.
При отсутствии должного внимания стратегическим задачам и целям
управляющие рискуют упустить возможность финансирования рентабельных и
экономически перспективных проектов, в результате чего учреждение лишится
ряда потенциальных ключевых клиентов. Среди рисков кредитной политики
также значится отсутствие способности завязывать долгосрочные отношения с
18
Салтыкова Е.А. Формирование кредитной политики коммерческого банка / Орехова С.В. //
«Научно–практический электронный журнал Аллея Науки». – 2016. – №4. – С. 35.
25
клиентами, которые способны приносить высокий доход. Распыляться на
высоко конкурентные методы, которые не оправданы в ряде случаев, также не
рекомендуется.
Основное требование кредитной политики любого коммерческого банка –
необходимость усиленной работы над долгосрочными отношениями с
юридическими лицами, выступающими в роли заемщиков. В основу такой
работы ложатся предварительно утвержденные критерии отбора клиентов. Как
правило, имеется в виду возможность обеспечения полученного займа, наличие
собственного капитала адекватного размера, успешный финансово–
экономический опыт работы в сегменте на протяжении длительного периода,
уровень доходности и устойчивости бизнеса, прозрачность схем, на основании
которых формируются доходы и прибыль компании
19
.
В рамках взаимодействия с представителями малого бизнеса
определяющее значение играет кредитная история, репутация и личность
руководителя
20
.
Делегированные банку полномочия на осуществление кредитования
строго дифференцировано в рублях и долларовом эквиваленте. Организацией
функционирования кредитного процесса занимается аппарат управления
кредитными операциями.
И полномочия сотрудников банка зависят напрямую от опыта и
квалификации персонала. Банк принимает максимальный риск на заемщика в
установленной сумме, которая может находиться в пределах 100 тыс. дол. и
более. Сумма кредитования зависит от ряда факторов, включая ранее
просроченные ссуды, структуры кредитного портфеля.
На практике сотрудники банка используют ряд приемов,
19
Коротаева Н.В. Современные проблемы формирования и реализации кредитной политики
коммерческих банков / Н.В. Коротаева, Д.Н. Селезнева // Современные проблемы и
перспективы развития банковского сектора: материалы международной научно–
практической конференции, 2016. – С. 94.
20
Алферова Е.В. Реализация кредитной политики коммерческого банка: проблемы и
перспективы / Е.В. Алферова // Сборник научных трудов по материалам Международной
научно–практической конференции: в 3 частях, 2017. – С. 112.