36
процесс факторов, в том числе определяющих динамику развития и
структуры кредитного портфеля коммерческого банка.
Выводы по главе 1:
В условиях рыночной экономики основной формой кредита является
Банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков различных стран
свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный
источник Банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики
Банками и реализация ее основных аспектов представляет несомненный
практический интерес для совершенствования деятельности Банков в
современных условиях хозяйствования.
Кредитная политика определяет курс, которого придерживается Банк в
области кредитования и представляет собой способ выполнения
последовательно связанных действий, обеспечивающих рациональный
уровень эффективности кредитной деятельности банка .
Стратегия и тактика в области получения и предоставления кредитов
составляют существенную часть общей кредитной политики коммерческого
Банка. Стратегия Банка в области кредитования з - это совокупность
определенных действий финансового управления в целях эффективного и
оптимального процесса организации кредитования.. Тактика состоит в
применении определенных способов и приемов достижения целей.
К основным элементам кредитной политики относятся: цели и задачи
политики; выбор направления кредитования; технология кредитных
операций; контроль кредитования.
Цель кредитной политики - удовлетворять потребности клиентов в
получении дополнительных денежных средств. Это средства, полученные на
возвратной основе, обеспечивают жизнедеятельность предприятий,
организаций, других юридических и физических лиц, создают условия для
непрерывности производственного процесса. Банк, будучи партнером своих
клиентов, помогает развитию отраслей народного хозяйства, новых
производств и регионов. При этом банки реализуют и свои собственные цели
37
как коммерческое предприятие - интересы получения прибыли.
Таким образом, кредитная политика банка, является всеобъемлющим
документом, регулирующим кредитную деятельность банка на различных
уровнях и направлениях. В кредитной политике оговариваются не только
кредитные программы банка, но и их соотношение в кредитном портфеле, а
также критерии отбора кредиторов.
Кредитная политика является составляющей частью банковской
политики и должна согласовываться с ее составными частями, в целях
сохранение целостности стратегии развития банка, а также достижения
оптимальных показателей его деятельности.
38
Глава 2. Практические аспекты кредитной политики
финансового состояния АО «Газпромбанк»
2.1. Общая характеристика деятельности АО «Газпромбанк»
Акционерное общество «Газпромбанк», основанное в 1992 году,
является головной организацией банковской группы «Газпромбанк», которая
занимает лидирующие позиции в российском банковском секторе, сохраняя
свое место в первой тройке крупнейших банков по основным объемным
показателям. Основными акционерами банка являются: Публичное
акционерное общество «Газпром», Группа НПФ «Газфонд».
В составе разветвленной региональной сети Газпромбанка три
дочерних и зависимых российских банка - АО «Кредит Урал Банк», АО Банк
«ГПБ-Ипотека» и Еврофинанс Моснарбанк. Газпромбанк также участвует в
капитале трех зарубежных банков - Белгазпромбанка (Белоруссия),
Gazprombank (Switzerland) Ltd. (Швейцария) и Bank GPB International S.A.
(Люксембург).
Банк в своей деятельности руководствуется законодательными актами
и иными нормативными актами Российской Федерации, в том числе
нормативными актами Банка России, а также Уставом, нормативными
актами и распорядительными документами АО «Газпромбанк», решениями
органов управления банка, стандартами профессиональной деятельности и
нормами профессиональной этики.
АО «Газпромбанк» осуществляет на основе лицензии
профессионального участника рынка ценных бумах: брокерскую
деятельность, доверительное управление ценными бумагами, депозитарную
деятельность.
По состоянию на конец 2018 года Российская региональная сеть АО
«Газпромбанк» включала:
- 27 филиалов;
- 390 точек продаж;
- 4 000 банкоматов.
39
АО «ГПБ» входит в тройку российских кредитно - финансовых
институтов по размерам активов, а также в число наиболее быстро растущих
коммерческих банков страны. Кроме этого занимает третье место в списке
банков Центральной и Восточной Европы по размерам собственного
капитала. Банк предоставляет широкий спектр услуг для корпоративных
клиентов, финансовых институтов, малого бизнеса и частных лиц, является
одним из лидеров на российском финансовом рынке по организации и
андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, финансирования,
управлению активами, в сфере частного обслуживания. Кроме того,
обслуживает различные отрасли российской экономики, начиная с
агропромышленного комплекса, заканчивая атомной энергетикой.
АО «Газпромбанк» — один из крупнейших российских банков со
сравнительно широкой сетью обслуживания (около 4 миллионов физических
и 45 тысяч юридических лиц ) и продаж.
Стратегические цели компании:
1. Сохранить позицию «лидера» на обслуживаемой территории среди
финансовых институтов.
2. Учитывая потребности экономического сектора страны и
населения РФ, развить сетевую инфраструктуру.
3. Расширение представительских банков на международном рынке.
Среди приоритетных задач на будущие периоды Газпромбанк
выделяет одну - реализовать корпоративно - деловую стратегию и
политику Банка.
АО «Газпромбанк» специализируется на осуществлении следующих
банковских операций:
- привлечение денежных средств клиентов во вклады;
- размещение во вклады (до востребования и на определенный
срок) денежных средств физических и юридических лиц;
- открытие и ведение банковских счетов клиентов;
- расчеты по поручениям клиентов, в том числе банков-
40
корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и
расчетных документов;
- кассовое обслуживание клиентов;
- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной
формах, в том числе совершение валютно-обменных операций;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдачу банковских гарантий;
- переводы денежных средств по поручениям физических лиц без
открытия банковских счетов .
Банк, помимо перечисленных выше банковских операций вправе
осуществлять следующие сделки в рублях и иностранной валюте:
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договорам с клиентами;
- сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями в
соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе
сделке купли-продажи драгоценных металлов с юридическими лицами
и с физическими лицами;
- предоставление в аренду клиентам специальных помещений или
находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- оказание консультационных и информационных услуг.
АО «Газпромбанк» оказывает широкий спектр предоставляемых услуг:
- кредитование;
- обслуживание счетов корпоративных и частных клиентов;
- привлечение средств населения во вклады;
- операции на валютном рынке и рынке ценных бумаг.
41
Общество осуществляет развитие своего бизнеса, преимущественно, в
трех направлениях:
- корпоративное;
- розничное;
- инвестиционное.
На основании вышесказанного, стоит сказать, что предметом
деятельности АО «ГПБ» выступают различные виды банковского
обслуживания резидентов и нерезидентов России и из стран зарубежья.
Структура управления Обществом построена на линейно -
функциональной схеме. При разработке организационной структуры
исполнительного аппарата предполагается наличие нескольких уровней
управления и групп работников и предусмотрено эффективное
распределение функций управления по подразделениям. Структура и
штатное расписание утверждаются в составе структуры и штатного
расписания.
Структура Акционерного Общества представлена тремя органами
управления:
1. общее собрание акционеров;
2. совет директоров;
3. правление
Для более ясного представления структуры управления стоит
рассмотреть в индивидуальном порядке каждый из представленных органов
управления.
Итак, общее собрание акционеров АО «Газпромбанк» представлено
основным акционером компании - Федеральным агентством по управлению
государственным имуществом «Росимущество», The Bank of New York
Mellon, «Роснефтегаз».
Совет директоров АО «Газпромбанк» руководствуется Уставом и
руководит всеобщей деятельностью рассматриваемого предприятия.
Возглавляет эту структуру управления Председатель Совета директоров АО
42
«Газпром».
Председатель Правления выступает единоличным органом, подотчетен
вышестоящим органам управления. Возглавляет эту структуру управления
Председатель Правления - Андрей Акимов, который руководствуется
управлением Банка в соответствии с Уставом, избран на должность в
соответствии с решением акционеров Общества, принимающих участие в
собрании. Назначен на должность на основе трудового договора (контракта)
на неопределенный срок и может быть освобождён от нее, только решением
общего совета акционеров Общества .
В составе разветвленной региональной сети Газпромбанка три
дочерних и зависимых российских банка - АО «Кредит Урал Банк», АО Банк
«ГПБ-Ипотека» и Еврофинанс Моснарбанк. Кроме этого, АО «ГПБ»
принимает участие в капитале нескольких зарубежных коммерческих банков.
Среднесписочная численность работников по состоянию на 01.01.2019
г. составила 13 795 человек, что на 83 человека меньше, чем в 2018 году.
Наблюдается тенденция роста среднесписочной численности
персонала, преимущественно в составе филиальной сети. Стоит заметить, что
с каждым годом происходит увеличение доли персонала, так за два года
среднесписочная численность увеличена на 109% (на 1100 человек).
Среднесписочная численность персонала филиальной сети в 2018 году -
60,6%, в 2017 году - 61,1%, в 2016 году - 62%. Несмотря на то, что
наблюдается снижение доли персонала (на 1,4%), в течение 2016 - 2018 гг.
были трудоустроены 482 человека в различные филиалы страны и 618
человек в головной офис компании.
Преимущественная доля в обеспеченности персоналом отведена на
филиалы, так как они распределены в различных уголках страны. Однако,
стоит сказать, что в головном офисе сосредоточено 39,3% (в 2018 году)
персонала. В целом, можно заметить, что Банк с каждым годом развивает
свой бизнес, открывая новые операционные офисы и трудоустраивая
население России.
43
2.2. Анализ финансовых показателей и качества кредитного портфеля
АО «Газпромбанк»
АО «Газпромбанк», являясь крупнейшим российским банком, занимает
лидирующие позиции в банковском секторе страны. Стоит оценить
распределение доли АО «ГПБ» в основных показателях российской
банковской системы в течение 2016 - 2018 гг. Таким образом, можно
отметить, что преимущественная доля в 2018 году (11,1%) отведена на
средства юридических лиц, минимальные доли (по 2,7%): средства
физических лиц и кредиты физическим лицам. Однако, в сравнении с 2016
годом наблюдается снижение доли средств юридических лиц (на 0,8%) и,
соответственно, активов на 0,2%. Таким образом, можно сказать, что 2016
год был прибыльнее в сравнении с 2018 годом, что обусловлено быстрым
ростом цен в условиях медленного роста номинальных зарплат граждан.
Согласно рейтингу крупнейших банков России по ключевым
показателям по состоянию на 01.01.2019 АО «Газпромбанк» находится на
пятой строке, уступая Сбербанку России, ВТБ24, Альфа-Банку и Русскому
Стандарту. Объем активов АО «Газпромбанк» составил 24 999 731 тыс. руб. .
Основным источником информации финансовых результатов стала форма
отчета о прибылях и убытках АО «Газпромбанк» за 2016-2018 гг. (таблица 6).
Показатели
Период
Абсолютное
изменение
2017 /
2016
2018 /
2017
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Собственные
средства
405 855,1
500 141,1
632 651,1
+94 286,0
+132
510,0
Таблица 6
Финансовые результаты АО «Газпромбанк» в 2016 - 2018 гг., млн.
руб.
44
(Убыток)/ прибыль
после
налогообложения
за год
19 261,9
17 702,8
(46 061,8)
- 1 559,1
(28 359,0)
Совокупные активы
3 564
596,2
4 635
523,5
4 952
750,0
1 070
928,3
317 226,5
Чистая ссудная
задолженность
2 607
441,0
3 574
235,3
3 727
655,3
966 794,3
153 420,0
Привлеченные
средства
3 197
674,7
4 181
641,4
4 398
665,1
983 966,7
217 023,7
Чистый процентный
доход
97 166
101 608
97 605
4 442
-4 003
Чистый
комиссионный
доход
10 520
14 363
9 218
3 843
-5 145
Изменение резерва
на возможные
потери
-51 732
-171 652
-23 784
-119 920
147 868
Финансовые коэффициенты, %
Коэффициент
достаточности
основного капитала
12,4
13,6
14,2
1,2
-0,6
Коэффициент
достаточности
общего капитала
9,2
10,0
10,2
0,8
0,2
Отношение
необслуживаемой
задолженности к
кредитному
портфелю
1,1
2,0
3,0
0,9
1,0
45
Отношение резерва
под обесценение к
размеру кредитного
портфеля
4,9
8,9
8,4
4,0
-0,5
Отношение
кредитов клиента к
средствам клиента
113,9
107,0
106,8
-6,9
-0,2
Чистая процентная
маржа
3,2
2,5
3,0
-0,7
0,5
Стоимость
кредитного риска
1,8
3,7
1,1
1,9
-2,6
Отношение
операционных
расходов к
операционным
доходам
47,1
37,9
41,8
-9,2
-0,6
Капитал по состоянию на 01.01. 2018 года составил 632 651,1 млн. руб.,
что на 226 796 млн. руб. (на 55,8%) выше показателя 2016 года. В динамике
капитал, безусловно, меняется. Однако, если в 2016 году прибыль от
реализации услуг после налогообложения составляла более 19 млн. руб. за
год, то показатель 2018 года показывает обратную тенденцию - убыток равен
46 млн. руб. Значит, что прибыль Банка в 2016 году выше, чем в 2018 году.
Совокупные активы с каждым годом показывают тенденцию роста. За два
года они темп прироста увеличен на 39%. Распределение доли совокупных
активов в 2018 году отражается в следующих пропорциях:
- корпоративный бизнес - 72%;
- розничный бизнес - 6%;
- операции на финансовых рынках - 22%.
В большей степени совокупные активы сформированы за счет
корпоративного бизнеса и операций на финансовых рынках. Наряду с этими
показателями стоит отметить рост чистой ссудной задолженности на 137% в