2
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА ............. 5
1.1 Сущность и содержание кредитной политики банка ........................................ 5
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка ............. 11
1.3 Принципы совершенствование кредитной политики банка ........................... 23
2. ХАРАКТЕРИСТИКА И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СОВКОМБАНК» В СОВРЕМЕННЫХ
УСЛОВИЯХ ............................................................................................................... 29
2.1 Характеристика коммерческого банка ПАО «Совкомбанк» ......................... 29
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» ....................................... 33
2.3 Анализ кредитной политики ПАО «Совкомбанк» .......................................... 38
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО
«СОВКОМБАНК» ..................................................................................................... 46
3.1 Проблемы управления кредитной политикой ПАО «Совкомбанк» .............. 46
3.2 Мероприятия по улучшению кредитной политики банка ПАО «Совкомбанк»
..................................................................................................................................... 61
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий ......... 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………..74
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….79
3
ВВЕДЕНИЕ
В условиях формирования рыночной среды, значительного спада
промышленного и сельскохозяйственного производства значительное внимание
в организационной и структурной перестройке экономики уделяют
коммерческим банкам и банковской системе в целом. Ведущая роль в решении
этих проблем принадлежит именно кредитным отношениям и банкам, что можно
объяснить не только повышением их роли в развитии экономики, но и
имеющейся возможностью быстро и эффективно реагировать на внедряемые
новые механизмы хозяйствования.
Одной из главных задач, стоящих перед руководством банка, является
правильная разработка кредитной политики. Кредитная политика должна
охватывать важнейшие элементы и принципы организации кредитной работы в
банке, определять приоритетные направления кредитования, а также перечень
кредитов, которые не должны входить в кредитный портфель. Сегодня кредитная
политика любого банка - это часть философии банковского бизнеса, которая
определяет внутрибанковскую процедуру выдачи кредита, документооборот,
мониторинг по кредитному портфелю, работу с проблемными кредитами,
установление процентных ставок по кредиту. Главная цель кредитной политики
любого банка - достичь коммерческого роста путем укрепления и повышения
надежности качества кредитного портфеля банка. Итак, основная проблема
эффективной кредитной политики любого банка заключается в разработке
фундаментальных, комплексных и теоретических подходов, а также
методического обеспечения процедуры формирования и организации
качественного управления кредитным портфелем банка в имеющихся ситуациях
риска.
Кредит является одной из сложнейших экономических категорий,
исследования сущности которой занимает важное место в работах зарубежных и
отечественных ученых, в частности Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычкова В.
П., Костерина Т. М., Иевлева А.А., Жарковская И. П., Аренус И. О., Белоглазова,
4
Г. Н., Кроливецкая Л. П., и других. Но, как показал обзор экономической
литературы, ряд вопросов по разработке методических подходов к обоснованию
решения о предоставлении кредита и оценки эффективности кредитной
политики банка требуют более глубокого изучения.
Цель выпускной квалификационной работы – анализ кредитной политики
коммерческого банка и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Сообразно с этим в ВКР поставлены и решены следующие задачи:
рассмотрены теоретические аспекты кредитной политика банка;
изучены принципы совершенствования кредитной политики банка;
рассмотрена кредитная политика ПАО «Совкомбанк» области
потребительского кредитования;
рассмотрен процесс совершенствования эффективности кредитной
политики коммерческого банка в современных условиях;
Объектом исследования является ПАО «Совкомбанк».
Предмет исследования – направления развития кредитной политики в
коммерческом банке.
Для написания ВКР была использована научно-практическая и
специализированная литература, освещающая данный вопрос, периодические
издания и специализированные печатные издания, монографии и материалы
Интернета.
При комплексном подходе к анализу обозначенных источников видится
возможным полноценное рассмотрение темы.
5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
БАНКА
1.1 Сущность и содержание кредитной политики банка
Любой банк, функционирующий на территории Российской Федерации,
является важнейшим элементом рыночной экономики страны. Развитие
банковской системы России тесно переплетается и связано с работой различных
организаций, таких как торговые, промышленные, сельскохозяйственные. Банк
не создает товары, а свой доход получает за счет перераспределения тех
ценностей, которые создаются в сфере материального производства - в
промышленности, в сельском хозяйстве и др.
Метод банковского кредитования – это способ и процедура
предоставления банковского кредита. Выбор конкретного метода кредитования
зависит от особенностей деятельности заемщика, его кредитоспособности, целей
и объектов кредитования.
В банковской практике наиболее распространенными методами
кредитования является потребительский кредит, кредитные карты,
контокоррентный кредит, овердрафт, разовый срочный кредит.
Каждый из этих методов отличается своими определенными
характеристиками и особенностями, которые подходят для определенной сферы
деятельности организации. Также такие виды кредитования зависят от характера
сделки, для которой и выбирается этот метод
1
.
Кредитование в порядке единовременной выдачи средств (разовый кредит)
является традиционным вариантом предоставления кредита. Основным его
отличием является простота в предоставлении и последовательность в
организации процесса кредитования. Необходимость кредитования заключается
в том, что клиент единовременно требует дополнительных ресурсов, то есть
1
Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычкова В. П. Банковское кредитование : учебник / А. М. Тавасиев, Т. Ю.
Мазурина, В. П. Бычкова ; под ред. Т. М. Тавасиева. - М. : ИНФРА-М, 2018. – С. 104.
6
клиенту предоставляется вся сумма одновременного в пределах установленного
в кредитном договоре размера кредита.
Кредит по овердрафту используется для того, чтобы устранить платежные
разрывы, которые возникают при осуществлении финансово-хозяйственной
деятельности, то есть только на короткий период времени.
Кредитором является субъект кредитных отношений, предоставляющий
кредит заемщику на определенный срок. В качестве кредиторов могут выступать
физические лица и юридические лица (предприятия, организации), государство.
Основной целью предоставления кредита является получение прибыли в виде
ссудного процента.
Заемщиком является субъект кредитных отношений, получающий кредит
во временное пользование. В качестве заемщиков могут выступать юридические
и физические лица, у которых имеет место недостаток собственных средств.
Кредиторы и заемщики приобретают свой статус добровольно, на договорной
основе, что обеспечивает им возможность удовлетворять свои потребности и
защищать свои интересы, разные у каждой из сторон кредитных отношений
2
.
Правовой статус коммерческих банков включает ряд составляющих,
которые в совокупности создают правовой статус того или иного банка. К таким
компонентам можно отнести правовой режим создания коммерческого банка,
его организацию, компетенции органов, деятельность, правовой режим
реорганизации и ликвидации и т.п.
Относительно субъектного состава банковских кредитных
правоотношений в современной экономической литературе встречается подход,
согласно которому, в состав банковских кредитных правоотношений могут
входить созаёмщики, поручители и т.д.
Субъектами обеспечения кредитных обязательств являются
опосредованные субъекты правоотношений банковского кредитования. А
включение косвенных субъектов в перечень субъектов банковского
2
Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования : монография / кол. авт. ; под ред. О.
И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2016. – С. 66-67.
7
кредитования аргументируется наличием в них юридической
заинтересованности в надлежащем исполнении заемщиком своих обязательств
по кредитному договору, которые поручаются перед кредитором должника за
выполнение им своего обязательства.
Включение поручителей и созаёмщиков (опосредованных субъектов) в
перечень субъектов банковского кредитования является безосновательным, так
как их права и обязанности возникают из договора поручительства или
кредитного договора. Соответственно, поручитель является субъектом
правоотношений по договору поручительства, а созаёмщик имеет такие же права
и обязанности, как и непосредственно заёмщик. Связь кредитных
правоотношений и правоотношений, которые возникают из договора
поручительства, является несомненной, но их не следует отождествлять либо
смешивать.
Объектом кредитования является предмет, под который выдается ссуда.
В отечественной практике в промышленности таким объектом является
готовая продукция, материалы, тара, топливо и т. д., в сфере торговли - товары,
которые находятся в товарообороте.
Кредитуя любое физическое либо юридическое лицо, коммерческая
организация положительно влияет на рост материальной сферы производства в
стране, поскольку кредиты берутся на различные цели, начиная от покупки
бытовой техники и заканчивая развитием бизнеса, модернизацией оборудования
предприятия. Банки не всем готовы предоставить кредит: необходимо провести
оценку заемщика, то есть, выявить его сильные и слабые стороны, которые могут
оказать влияния на возможность возврата кредита и погашение процентов за
пользование им. Все эти аспекты предоставления заемных средств находят свое
отражение в кредитной политике банка.
Главной целью кредитной политики коммерческой финансовой
организации является выявление и определение приоритетов в кредитном
направлении работы банка, а также обязанностей всех его сотрудников,
занимающихся вопросами предоставления заемных средств юридическим и
8
физическим лицам. Денежные займы банк предоставляет на основе нескольких
принципов (рис. 1).
Рис. 1. Принципы предоставления заемных средств
Денежные средства предоставляются на строго определенный срок и
должны быть ликвидно обеспечены залогом либо поручительством, что
необходимо для того, чтобы снизить риск невозврата кредита и процентов за
пользование кредитными средствами
3
.
Сотрудники банка пытаются снизить кредитные риски путем тщательного
отбора и анализа заявок клиентов на получение займа. При этом проводится
комплексная оценка проекта, на который банк выделяет средства. Российские
банки в основном нацелены на краткосрочную перспективу кредитования (до 5
лет), поскольку этот срок считается оптимальным в условиях постоянно
изменяющейся конъюнктуры российского банковского рынка. Обычно решение
о предоставлении небольшого кредита (до 30 000 руб.) на короткий срок (до 1
года) принимает уполномоченный сотрудник банка после проведения проверки
финансового состояния заемщика службой безопасности банка. Если кредит
предоставляется на срок от 3 до 5 лет и больше установленной банком суммы, то
решение о предоставлении займа принимается исполнительным сотрудником
банка.
Кредитная политика является частью политики банка, которая направлена
на достижение определенных финансовых результатов, получение прибыли,
ренты, дивидендов, увеличение рентабельности и снижение кредитных рисков.
3
Костерина Т. М. Кредитный менеджмент в банке: учебно-методический комплекс / Т. М. Костерина. - М. :
Евразийский открытый ин-т, 2017. – С. 85-86.
ПРИНЦИПЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА
ПЛАТНОСТЬ
ЦЕЛЕВАЯ НАПРАВЛЕННОСТЬ
ВОЗВРАТНОСТЬ
9
Перед началом выдачи кредитных средств финансовой организации
необходимо сформулировать и утвердить кредитную политику, определить
способы воплощения ее реализации. Разработка кредитной политики банка
выступает в качестве основного этапа планирования его работы. Необходимо не
только разработать, но и утвердить кредитную политику в локальных
документах банка. На этом этапе определяются целевые ориентиры кредитной
работы банка (рис. 2).
Рис. 2. Целевые ориентиры кредитной работы банка
На принятие руководством банка оптимальных управленческих решений
оказывает влияние четкое планирование целей банка, качественный анализ
регионального рынка кредитования и оценка качества кредитного портфеля, а
также и другие факторы.
Как было отмечено выше, кредитная политика банка является одним из
важнейших элементов его работы. При разработке политики, учитывается не
только практическая работа по кредитованию, но и субъективное мнение
руководства банка. Финансовые организации зачастую руководствуются не
только объективными процессами рынка услуг, но и принимают субъективные
решения, зачастую не соответствующие тем задачам, которые необходимо
решать на определенном этапе экономического развития страны.
В данном случае кредит выступает в качестве объективной экономической
категории, которая оказывает значительное влияние на народное хозяйство и,
как следствие, на экономику в целом. Его объективное влияние реализуется на
Целевые ориентиры кредитной деятельности банка
основные элементы работы банка на кредитном рынке: субъекты и
объекты кредитования, заемщики, отношения с клиентами, взаимосвязь
кредитования с другими продуктами банка, залоги, размер
предоставленных средств и др.
цели кредитования: достижение уровня доходности или рентабельности
от выданных средств
10
базе реализации основных функций, таких как распределительная и
эмиссионная, которые и определяют суть этой экономической категории.
Посредством указанных функций осуществляется обеспечение всей экономики
страны денежными ресурсами. Однако, иногда субъективная сторона работы
финансовой организации отрицательно влияет на прирост валового внутреннего
продукта, экономию издержек обращения и устойчивость всей денежной
системы государства, поскольку банки могут массово кредитовать всех без
исключения. Как следствие, увеличится денежная масса в стране, вырастет спрос
на товары, в свою очередь, рост спроса повлечет за собой необоснованный рост
цен, деньги будут обесцениваться, увеличится инфляция. Все это может
негативно повлиять экономическую систему страны.
Кредит оказывает влияние на многие показатели работы экономической
системы, что свидетельствует о его роли как объективного фактора, базиса,
отражающегося и изменяющегося действиями сотрудников кредитного отдела,
которые направлены, прежде всего, на достижение определенных целей и
выступают в качестве представителей надстройки (субъективного фактора).
Кредит, который является объективным элементом экономики, может
реализовать все свои функции, только при условиях, согласно которым
эффективно развиваются и функционируют все составляющие рыночной
экономики. На предоставление и использование кредита оказывает влияние
множество объективных, субъективных и экономических факторов организации
процессов выдачи и использования. Виды ссуд, методы кредитования,
принципы, объекты относятся к экономическим факторам организации процесса
предоставления кредита
4
.
На основании всех субъектов, объектов и факторов, оказывающих влияние
на кредит, формируется кредитная политика. Ее разрабатывают
уполномоченные лица, связанные с предоставлением клиентам заемных средств.
При разработке кредитной политики необходимо помнить о том, что банк может
4
Иевлева А.А. Розничные кредитные продукты коммерческих банков: сущность, виды и критерии
классификации / М.Б. Чиркова, А.А. Иевлева // Вестник РГТЭУ. – 2018. - № 1 (39). – С. 121-128.
11
столкнуться с кредитом в двух видах: 1) банк предоставляет сам кредит; 2)
привлекает средства для предоставления кредита. Поэтому кредитная политика
опирается на привлечение заемных средств и депозитов. Банку более выгодно
привлекать долгосрочные вклады, поскольку они менее ликвидные, чем
краткосрочные.
На размер и структуру предоставляемых кредитных средств влияют
субъективные и объективные факторы, например, выбор методов кредитования,
структура кредитного портфеля. Руководство банка определяет, достаточно ли у
банка ресурсов для проведения эффективной кредитной политики. На основании
этого решения принимаются решения о привлечении денежных средств, о
размере процентных ставок по привлеченным денежным средствам.
Разрабатывая план кредитования на долгосрочную перспективу, банки
учитывают размеры кредитных вложений и перспективы кредитного
потенциала, непредвиденные внешние и внутренние факторы работы
организации.
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики
банка
Все принципы кредитной политики банка подразделяются на общие и
специфические. К первой группе принципов относят: научную обоснованность;
оптимальность; эффективность; неразрывную связь элементов кредитной
политики.
А.П. Питьев обосновывает целесообразность введения принципов:
системности (целесообразность рассмотрения кредитной политики банка в
качестве системы); адаптивности (гибкость кредитной политики, возможность
адаптироваться к изменяющимся факторам внешней и внутренней среды);
оперативности (скорость реагирования на изменения внешней и внутренней
среды для обеспечения достижения целей деятельности на рынке кредитных
услуг).