62
потенциальному заемщику и параметрах кредитной сделки (размер процентной
ставки, срок предоставления кредита, его сумма и т.д.). Классы предлагается
обозначить буквами и разбить их следующим образом (Приложение 11).
Сумма баллов со значения «˂270» предлагается поднять до значения «˂
500» за счет того, что кредитное подразделение ПАО «Совкомбанк» на основе
мотивированного суждения, которое выносится по итогам оценки и анализа
представленной информации, вправе осуществлять экспертную корректировку
расчетного рейтинга (определять экспертный рейтинг).
Расчетный рейтинг может быть подвергнут экспертной корректировке в
сторону увеличения либо уменьшения, в том числе учитывая рейтинг группы.
Перед проведением экспертной корректировки бухгалтерская отчетность
заемщика должна быть очищена от разовых операций, которые влияют на
достоверность оценки его финансового состояния.
Экспертную корректировку показателей, которые используются при
определении рейтинга в ПАО «Совкомбанк», предлагается проводить
следующим образом:
1 этап - оценка показателей деятельности организации.
Оценка конкурентной позиции. Балльная оценка по этому показателю
может быть скорректирована до 100 баллов в том случае, если заемщик
относится к системообразующим организациям Российской Федерации, который
утверждается органом, уполномоченным Правительства Российской Федерации,
либо является фиалом (дочерним предприятием) системообразующей
организации Российской Федерации.
Оценка зависимости от потребителей. Балльная оценка по этому
показателю может быть скорректирована до 100 баллов в том случае, если на
долю самого крупного покупателя заемщика приходится больше 20% выручки и
при этом он является государственным заказчиком, а формирование выручки
заемщика осуществляется в рамках исполнения им государственных контрактов.
Оценка зависимости от поставщиков. Балльная оценка заемщика по этому
показателю может быть скорректирована на один уровень вверх в том случае,
63
если, по мотивированному заключению подразделения ПАО «Совкомбанк»,
которым определяется рейтинг, у заемщика есть возможность замены крупного
поставщика.
2 этап - оценка финансового состояния организации.
Величина собственного капитала, которая используется
используемая при расчете показателей обеспеченности организации
собственными оборотными средствами и рентабельность капитала
организации должна корректировать следующим образом:
- если на бухгалтерском балансе заемщика присутствуют финансовые
вложения (краткосрочные и/или долгосрочные), рыночная стоимость которых,
по мнению подразделения ПАО «Совкомбанк», определяющего рейтинг,
значительно ниже балансовой стоимости, то их сумма уменьшается на разницу
между балансовой и рыночной стоимостью таких вложений;
- если, по мнению подразделения ПАО «Совкомбанк», определяющего
рейтинг, размер собственного капитала заемщика завышен по причине оплаты
капитала активами, чья балансовая стоимость значительно превышает
рыночную, то она уменьшается на разницу между балансовой и рыночной
стоимостью таких активов.
Итоговая балльная оценка заемщика ПАО «Совкомбанк» снижается на
15 баллов в случае, если финансовые вложения и/или обязательства заемщика
превышают 15% в общей валюте баланса, и при этом у подразделения,
определяющего рейтинг, отсутствуют данные, необходимые данные для
положительной оценки платежеспособности контрагентов по вложениям
(обязательствам).
При этом балльная оценка может быть скорректирована в сторону
повышения при выполнении следующих условий:
- размер выручки, планируемой в последующие 12 месяцев, подтвержден
заключенными договорами купли-продажи продукции;
64
- в качестве покупателей по договорам купли-продажи выступают
контрагенты, платежеспособность которых в течение ближайших 12 месяцев, по
мнению подразделения, определяющего рейтинг, не вызывает сомнений;
- на основании проведенной оценки заемщика подразделение,
определяющее рейтинг, дает положительную оценку возможностей заемщика по
надлежащему выполнению условий заключенных договоров.
Расчетный рейтинг в ПАО «Совкомбанк» может быть скорректирована
экспертами с учетом наличия других факторов, которые оказывают влияние на
вероятность неисполнения обязательств по кредиту.
Сравнительный анализ действующей и предлагаемой методик оценки
кредитоспособности заемщиков – юридических ПАО «Совкомбанк»
представлен в таблице 17.
Таблица 17 - Сравнительный анализ действующей и предлагаемой
методик оценки кредитоспособности заемщиков ПАО «Совкомбанк»
Критерии сравнительного анализа
Действующая методика
Предлагаемая методика
1. Рейтинг заемщиков по классам
кредитоспособности
5 классов
13 классов (5 основных
классов, разбитых на
подклассы)
2. Оценка финансового
состояния заемщика
+
+
3. Оценка конкурентной позиции
заемщика
Частично учитывается
+
4. Экономико - психологическая
экспертиза
-
+
5. Оценка качества обеспечения
кредита
+
+
6. Анализ организационно-
управленческой базы
-
+
7. Экспертная корректировка
параметров
-
+
Примечание: + проводится; - не проводится.
Как видно из данных, представленных в таблице 20, в результате
совершенствования действующей методики будет анализироваться
организационно-управленческая база, а также проводится экспертная
корректировка параметров.
65
При внедрении предлагаемой методики в ПАО «Совкомбанк» планируется
организовать обучение кредитных экспертов по ее проведению.
Предполагается, что в результате внедрения предложенной методики
объем предоставленных кредитов заемщикам, являющихся юридическими
лицами может увеличиться на 1,5%. Эти 1,5% составят организации, которым
присваиваются граничные значения при проведении оценки
кредитоспособности по действующей в ПАО «Совкомбанк» и которым, в связи с
этим, не может быть предоставлен кредит.
Однако, при расширении границ и увеличении количества классов
кредитоспособности, а также учитывая дополнительные факторы, которые
оказывают влияние на кредитоспособность потенциального заемщика, эксперты
смогут более точно определить реальное положение дел в организации и
индивидуально подобрать кредитный продукт по наиболее выгодным условиям.
На конец 2018 года портфель кредитов юридическим лицам в ПАО
«Совкомбанк» составил 359 млрд. руб. При использовании предлагаемой
методики объем корпоративного кредитования планируется увеличить на 5,4
млрд. руб. (359 млрд. руб.* 1,5%).
Учитывая то факт, что средний процент, по которому ПАО «Совкомбанк»
предоставляет кредиты юридическим лицам, составляет 15%, рассчитаем
проценты, которые получит ПАО «Совкомбанк» от увеличения корпоративного
кредитного портфеля. Платежи по корпоративным кредитам в основном
являются аннуитетными, поэтому сначала необходимо произвести расчет
коэффициента аннуитета по формуле:
К
???? ????
???? ????
????????
где, К – коэффициент аннуитета
i – месячная процентная ставка по кредиту
66
n – количество периодов, в течение погашается кредит.
Таким образом, коэффициент аннуитета будет равен:
К
???? ????
????
????
Далее произведем расчет среднемесячного платежа по формуле:
????????
где, А – ежемесячный аннуитетный платеж
К – коэффициент аннуитета
S – сумма кредита.
Таким образом, ежемесячный платеж составит:
А 0, 0906*5,4 0,49 млрд.руб.
Далее произведем расчет полной стоимости кредитов по формуле:
Е ????????
Таким образом, полная стоимость кредитов составит:
Е 12*0,49 млрд.руб.
Таким образом, переплата по кредитам или заработанные проценты ПАО
«Совкомбанк» составят 5,87 – 5,4 = 472,5 млн. руб.
Таким образом, реализация программы по совершенствованию
действующей методики оценки кредитоспособности юридических лиц
обеспечит ПАО «Совкомбанк» значительный экономический эффект, а именно:
повышение точности оценки кредитоспособности заемщиков и, как следствие,
снижение уровня просроченной задолженности по предоставленным кредитам,
что, в свою очередь, обеспечит рост финансовых результатов ПАО
«Совкомбанк».
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных
мероприятий
67
Предполагается, что внедрение предлагаемых мероприятий обеспечит
ПАО «Совкомбанк» снижение удельного веса неработающих кредитов, то есть
кредитов, не приносящих доход. На конец 2018 года доля таких кредитов в
совокупном кредитном портфеле юридическим лицам ПАО «Совкомбанк»
составила 3% или 10,8 млрд. руб.
Произведем расчет процентов, которые не получил банк от неработающих
кредитов.
Коэффициент аннуитета К = 0,0906.
Таким образом:
ежемесячный платеж А = 0,0906 * 10,8 = 0,98 млрд. руб.;
полная стоимость кредитов Е = 12 * 0,98 = 11,74 млрд. руб.
Следовательно, недополученные проценты ПАО «Совкомбанк» от
неработающих кредитов за 2018 год составляют 11,74 млрд. руб.
При использовании более расширенной методики оценки
кредитоспособности заемщика предполагается снижение удельного веса
неработающих кредитов в совокупном кредитном портфеле банка примерно на
1%. Произведем расчет снижения потерь ПАО «Совкомбанк» от сокращения
удельного веса неработающих кредитов на 2,5%.
Если удельный вес неработающих кредитов составит 2,5%, то их
абсолютная величина составит: 359 млрд. руб. * 2,5% = 8,98 млрд. руб.
Произведем расчет суммы недополученных процентов:
ежемесячный платеж А = 0,0906 * 8,98 = 0,81 млрд. руб.;
полная стоимость кредитов Е = 12 * 0,81 = 9,76 млрд. руб.
Таким образом, недополученные проценты ПАО «Совкомбанк» в
результате снижения удельного веса неработающих кредитов на 1% составят
9,76 млрд. руб., что значительно скажется на других финансовых показателях
ПАО «Совкомбанк» и обеспечит рост эффективности его деятельности в целом.
При внедрении предложенной методики оценки кредитоспособности
заемщика предполагается проведение обучения кредитных экспертов ПАО
68
«Совкомбанк», которое будет включать изучение расширенной методики
оценки конкурентоспособности заемщика и основных ее функций.
Рассчитаем затраты банка на обучение персонала по формуле:
З
О
О Ч
О
С
О
????????
где З
О
– затраты на обучение персонала, руб. О – количество обучающихся,
чел. Ч
О
– длительность обучения, час. С
О
– стоимость одного часа обучения, руб.
На 1 января 2019 года среднесписочная численность работников ПАО
«Совкомбанк» составила 14 877 человек, из них в отделе корпоративного
андеррайтинга обработку кредитных осуществляют около 1,5 тыс. сотрудников
по всей стране. Курс обучения составит 9 часов, стоимость 1 часа обучения
составляет 250 руб. Таким образом, затраты на обучение составят: 1500*9*250 =
3,375 млн. руб.
Основной программой, на базе которой в ПАО «Совкомбанк» производятся
расчеты и вносятся показатели, которые необходимы для проведения оценки
кредитоспособности заемщика, является программа Transact SM компании
Experian. Ее оптимизация и настройка дополнительных функций потребует
затрат в размере примерно 1,55 млн. руб. При этом, длительность процесса
рассмотрения кредитной заявки и принятия по ней решения увеличится. Ранее
кредитная заявка обрабатывалась в течение 5 рабочих дней или 40 часов.
При введении дополнительных факторов, которые необходимо
рассматривать при оценке кредитоспособности заемщика, длительность
процесса обработки кредитной заявки может увеличиться примерно на 4 часа и
составит 44 часа.
Этот показатель не является критичным и не повлечет за собой
значительных потерь. Расходы на внедрение предложенной методики оценки
кредитоспособности заемщика в ПАО «Совкомбанк» и полученный эффект от ее
внедрения представлены в таблице 18.
69
Таблица 18 - Оценка эффективности предложенной методики оценки
кредитоспособности заемщика
Расходы на внедрение методики
обучение персонала
3,375 млн. руб.
оптимизация и введение дополнительных функций
Transact SM
1,55 млн. руб.
увеличение длительности процесса обработки
кредитной заявки
не влияет
Эффект от внедрения методики
рост объема корпоративного кредитования на 1,5%
472,5 млн. руб.
снижение удельного веса неработающих кредитов
11 740 млн.руб.
Итоговый экономический эффект
472,5 – (3,375+1,55) = 467,575 млн. руб.
Таким образом, при внедрении предложенной методики оценки
кредитоспособности заемщиков, ПАО «Совкомбанк» получит экономический
эффект в размере 467,575 млн. руб.
В заключение необходимо отметить, что применяемая в ПАО
«Совкомбанк» методика оценки кредитоспособности заемщика, являющегося
юридическим лицом, унифицирована и достаточно эффективна. Однако, в
совокупном кредитном портфеле ПАО «Совкомбанк» имеют место
неработающие кредиты.
Для того, чтобы минимизировать их удельный вес в кредитном портфеле
предлагается усовершенствовать используемую методику оценки
кредитоспособности путем дополнительного ранжирования организаций-
заемщиков на этапе определения класса кредитоспособности потенциального
заемщика.
В настоящее время в ПАО «Совкомбанк» используется рейтинг, который
включает 5 классов кредитоспособности. В работе предложено разделить
каждый класс на подклассы, что обеспечит более точное определение
способности заемщика к своевременному погашению кредита.
Кроме того, предлагается ввести экспертную корректировку рейтинга,
присвоенного организации, путем рассмотрения дополнительных факторов,
которые могут оказать влияние на уровень платежеспособности заемщика в
будущем, а также его финансовое состояние.
70
Такая корректировка должна проводиться кредитным подразделением ПАО
«Совкомбанк», увеличивая или снижая итоговую балльную оценку заемщика.
На изменение рейтинга могут оказать влияние результаты оценки конкурентной
позиции организации, оценки ее зависимости от потребителей продукции и
поставщиков, а также ряд финансовых показателей организации.
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Все принципы кредитной политики банка подразделяются на общие
(является основой кредитной политики банков I и II уровней) и специфические.
К первой группе принципов относится научную обоснованность (учета при
формировании полного состава факторов и использования научно обоснованных
методов и моделей); оптимальность (сочетание ее эффективности с
поставленными целями) эффективность (результативность ее проведения);
неразрывную связь элементов кредитной политики.
Кредитная политика банка - это элемент, или часть, банковской политики,
который через систему денежно-кредитных отношений направлен на
достижение определенных финансовых результатов, получение прибыли, ренты,
дивидендов, увеличение рентабельности и снижение кредитных рисков.
Учитывая изложенное, с целью усовершенствования практики кредитных
взаимоотношений с клиентами в условиях повышения кредитного риска и
обеспечения надежной защиты интересов коммерческого банка, можно считать
необходимым усилить требования относительно правомерности принятия
решений по выдаче кредитов и оперативность принятия решений по выдаче
кредитов и оперативность принятие мер по их погашению, а именно: обеспечить
юридически грамотное оформление кредитных соглашений и соглашений по
залогу с высоким рейтингом заемщиков и расширением и защитой в них прав
банка как залогодержателя и кредитора. Требовать от заемщика представления
акта последней аудиторской проверки; проводить обязательное страхование
переданных в залог ценностей с предвидением, что залогодержатель имеет право
получить страховую компенсацию, в подтверждение этого требовать
предоставления страховых полисов; требовать от заемщиков подтверждения
наличия и достаточности переданного банку обеспечения, учитывать
проводимую переоценку, его оперативного оформлению или укрепления при
необходимости, а также досрочного возврата кредита или его части при
невыполнении кредитных договоров и соглашений по обеспечению; усилить