12
К специфическим принципам кредитной политики относятся: принцип
безопасности проводимых операций по размещению ресурсов; принцип
сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и объемам и
другие.
Общие принципы формирования кредитной политики банка можно
определять как совокупность принципов научной обоснованности,
оптимальности, эффективности и системности.
Специфические принципы формирования кредитной политики банков
представлены на рис. 3.
Рис. 3. Специфические принципы формирования кредитной
политики банка
5
Технологию формирования кредитной политики можно рассматривать как
совокупность методов, которые позволяют обеспечить систематическое и
непрерывное выявление, анализ, контроль факторов, влияющих на
формирование кредитной политики банка, разработку и реализацию
комплексного гармонизированного воздействия на них, в результате чего
обеспечивается достижение целей и задач кредитной политики банка в
определенный отрезок времени.
По результатам проведенного исследования считаем необходимым
предложить такую технологию формирования кредитной политики банка.
5
Жарковская И. П., Аренус И. О. Банковское дело : учебник / И. П. Жарковская, И. О. Аренус. - 7-е изд., испр. и
доп. - М., 2017. – С. 68-69.
Специфические принципы формирования кредитной политики
обеспечение связи кредитной политики с банковской политикой
обеспечение сегментации направлений кредитной политики по
основным формам и видам кредитной деятельности
обеспечение внутренней сбалансированности отдельных направлений
кредитной политики во времени, региональном разрезе и т. д.
обеспечение гибкости кредитной политики
13
На первом (подготовительном) этапе считаем целесообразным
осуществлять анализ, объектами которого являются состояние и изменения
факторов, влияющих на приоритетность и на прямые кредитной политики банка
с точки зрения плановых объемов кредитного портфеля и его рост, отраслевой
направленности, типа клиентов, видов кредита, организации процесса
кредитования и тому подобное.
По нашему мнению, факторами, влияющими на формирование кредитной
политики банка, являются условия, определяющие его реальную и
потенциальную способность реализовать разработанную стратегию на рынке
кредитных услуг в определенный промежуток времени.
Стоит согласиться с утверждениями И. С. Гуцало, которое заключается в
том, что факторы, влияющие и определяющие кредитную политику,
целесообразно разделить на два типа: внешние и внутренние. Он отметил, что «
если внутренние факторы связаны с конкурентоспособностью учреждения банка
и, в частности, финансовой устойчивостью и надежностью банка, то внешние
факторы связаны с политической и экономической ситуацией в стране,
законодательной базой, уровнем развития банковской инфраструктуры, а также
межбанковской конкуренции».
С. Панова отмечает, что при разработке кредитной политики банки
анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их
деятельность: макроэкономические (общее состояние экономики страны,
финансовая политика государства, денежно-кредитная политика центрального
банка), региональные и отраслевые (состояние экономики в регионах и отраслях
обслуживаемых банком, состав клиентов банка, их потребность в кредитовании,
наличие банков конкурентов), внутрибанковские (величина собственных средств
банка, квалификация и опыт персонала, структура пассивов).
И.В. Карбивничий предлагает факторы, определяющие кредитную
политику банка, в зависимости от уровней ее осуществления, разделить на три
группы: факторы внешнего воздействия (общее состояние экономики страны,
денежно-кредитная и фискальная политики государства, внешние кредитные
14
риски), внутреннего (миссия и цель деятельности банка, стадия жизненного
цикла банка, финансово-экономическое положение, размер и структура
кредитного портфеля, уровень корпоративного управления, внутренние
кредитные риски) и факторы, связанные с деятельностью его клиентов
(региональная специфика экономических отношений, кредитоспособность
заемщиков, кредитные риски, связанные с деятельностью заемщиков)
6
.
Факторы формирования кредитной политики делить на макро и
микрофакторы. К макрофакторам относятся те из них, которые влияют на
формирование и развитие кредитной политики банка, на которые он сам
непосредственного влияния не имеет: макроэкономическая ситуация в стране в
целом и тенденции ее развития; потенциал и экономические особенности
региона, в котором работает банк; состояние и уровень развития денежного
рынка страны; кредитная политика конкурентов; ограничения на объем
кредитных операций, устанавливаются законодательно. Отмечается, что, в
отличие от макрофакторов, банк может прямо влиять на микрофакторы, которые
влияют на кредитную политику банка, и с помощью их регулирования
самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику.
В их состав входят такие факторы, как: квалификация банковского
персонала; обеспечение банковского персонала необходимыми
информационными и рабочими материалами; готовность персонала банка к
работе с различными категориями заемщиков; процентные политика банка по
выдаваемых кредитов; потенциальным и уже имеющимся заемщикам банка.
При всей значимости разработок отечественных и зарубежных ученых по
этому вопросу, по нашему мнению, необходимо более четко систематизировать
факторы, определяющие кредитную политику банка, с целью дальнейшего их
анализа, оценки степени влияния и регулирования.
6
Дудин М.Н., Решетов К.Ю., Федорова И.Ю. Основные аспекты применяемых методик анализа
кредитоспособности заемщика // Экономика и предпринимательство. - 2018. - № 4-2 (69-2). - С. 358-362.
15
По результатам проведенного исследования состав внутренних факторов,
определяющих особенности формирования кредитной политики банка, считаем
целесообразным объединить в две группы.
Первая группа определяет цели деятельности банка на рынке банковских
услуг в целом. Поскольку, как уже отмечалось, цели кредитной политики
подчиняются общим целям деятельности банка, то и средства ее реализации
должны согласовываться и не вступать в противоречие с банковской стратегией.
Вторая группа внутренних факторов определяет имеющиеся у банка
ресурсы и технологии, обеспечивающих достижения поставленных целей (рис.
4).
Рис. 4. Внутренние факторы, определяющие ресурсы и
технологии банка
7
7
Деньги, кредит, банки / под ред. О. И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2016. – С. 104.
ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ РЕСУРСЫ И ТЕХНОЛОГИИ
финансовое обеспечение (качество управления формированием ресурсов банка,
в частности: достаточность капитала банка, для покрытия кредитных рисков и
обеспечения планового роста кредитного портфеля, наличие ресурсов банка,
согласованных по объемным, временными и стоимостными характеристиками с
текущими и прогнозируемыми кредитным операциям)
организационное обеспечение (эффективность как организационной структуры
банка в целом, так и организационного обеспечения кредитного процесса в
частности)
кадровое обеспечение (система управления персоналом, корпоративная
культура, повышение квалификации персонала, улучшение условий труда
работников банка, наличие матрицы распределения ответственности, наличие
модели компетенции и полномочий)
технологическое обеспечение (имеющиеся техники и технологии, наличие
моделей, матрицы моделей кредитных бизнес процессов, модели окружения
бизнес процессов, технологических карт)
технологическое обеспечение (имеющиеся техники и технологии, наличие
моделей, матрицы моделей кредитных бизнес процессов, модели окружения
бизнес процессов, технологических карт)
информационное обеспечение (наличие модели библиотеки документов,
информационных систем и баз данных)
16
По возможности управления внутренние факторы являются
управляемыми, по возможности контроля - контролируемы.
Возникновение и интенсивность проявления внешних факторов не зависят
от деятельности банка, поскольку они крайне неоднородны по источникам
происхождения и является результатом воздействия систем различного уровня.
По нашему мнению, их целесообразно разделять на факторы внешней среды
косвенного (политические, правовые, экономические, социальные факторы) и
прямого (банковское регулирование и надзор, денежно-кредитная политика
Банка России и состояние рынка кредитных услуг) воздействий. По возможности
управления все эти факторы являются неуправляемыми, по возможности
контроля - неконтролируемыми.
Анализ внешних факторов представляет собой процесс, посредством
которого разработчики кредитной политики - исследуют внешнюю
относительно банка среду для того, чтобы определить имеющиеся возможности
и угрозы, которым генерируются. Для формирования кредитной политики банка
важны не значение этих факторов как таковых, а те возможности, которые они
предоставляют для обеспечения реализации кредитной политики банка, и те
угрозы, которые содержатся в отдельных элементах экономической,
политической, правовой и социальной компонент.
Как инструментарий для анализа внешней среды косвенного воздействия
предлагаем применять PEST-анализ, по результатам которого должны быть
определены ключевые факторы, изменение которых в наибольшей степени
влиять на возможность реализации кредитной политики банка. Для проведения
анализа рынка кредитных услуг предлагаем использовать модель М. Портера,
результатом применения которой является определение и прогнозирование
ключевых факторов успеха (КФУ) - общих для всех банков переменных, влияние
на которые позволяет улучшить их конкурентные позиции на нем.
На современном этапе развития банковской системы РФ в условиях
нестабильной внешней среды обязательным является применение сценарного
анализа, который обеспечивает кредитной политике сценарно-стратегический
17
характер и позволяет получить представление о наиболее важных и вероятные
изменения во внешней среде, выявить КФУ конкуренции банка на рынке
кредитных услуг , а также необходимые для этого ресурсы.
Анализ и оценка внутренних факторов, по нашему мнению, должна
предусматривать использование SPASE и VRIO-анализа с учетом сложившихся
сценариев развития внешней среды и проводится с позиции определения того
потенциала, на который банк может рассчитывать в процессе реализации его
кредитной политики. Главным результатом анализа внутренних факторов
должно быть понимание ценности имеющихся у банка ресурсов и компетенций
по получению устойчивого конкурентного преимущества на рынке кредитных
услуг и возможности достижения целей кредитной политики в определенном
периоде
8
.
Важной составляющей анализа является определение соответствия
стратегии банка, выбранная для реализации кредитной политики, ожидаемым
изменениям внешней среды с помощью SWOT-анализа, предполагает анализ
степени влияния конкретных сценарных условий на имеющиеся силы и слабости
банка, выявленные в результате анализа внутренних факторов. С его помощью
необходимо оценить стратегическую реакцию банка на ожидаемые изменения
внешней среды (насколько успешно банк, с учетом выявленных угроз и
возможностей, сможет усилить свои сильные стороны или сформировать новые
преимущества и сможет защитить свои слабые места) благодаря имеющимся у
него ресурсам, а также предусмотренной стратегией изменения портфеля
ресурсов.
Для результативного анализа разрыва в ресурсах и компетенциях банка и
ожидаемых изменениях внешней среды предложено использовать GAP-анализ,
по результатам которого банк может определить, каким образом следует
изменить имеющиеся ресурсы, изменения внести в стратегии, обеспечивающей
реализацию кредитной политики банка.
8
Гурнович Т.Г. Конкурентные стратегии субъектов банковского предпринимательства на розничном рынке
банковских услуг // Экономика и предпринимательство. - 2017. - № 9. - С. 503-506.
18
После завершения этого процесса на втором этапе проводится
окончательное определение целей кредитной политики банка и критериев их
достижения, на основе чего происходит разработка кредитной стратегии, в
которой предлагаем понимать детализированную совокупность решений по
обеспечению достижения целей кредитной политики банка с учетом влияния
внешних факторов, основываясь на предложения конкурентоспособных
кредитных продуктов, способности к эффективному управлению ресурсами,
поддержке приемлемого уровня рисков и обеспечении устойчивости банка.
Выбор кредитной стратегии предполагает формирование альтернативных
вариантов достижения целей кредитной политики, их оценку и выбор
оптимальной стратегической альтернативы для реализации. Для этого
применяется инструментарий, включающий количественные методы
прогнозирования, сценарный анализ, инструментарий портфельного анализа и
тому подобное.
В наиболее общем варианте кредитные стратегии банка дифференцируют
с позиции соотношения уровня доходности и кредитного риска, на основе чего
выделяют три принципиальных типа кредитных стратегий банка -
консервативный, умеренный и агрессивный.
Консервативный тип кредитной стратегии банка предполагает, что банк не
пытается получать высокие доходы за счет значительного расширения объемов
кредитной деятельности, характеризуется жесткими критериями для оценки
кредитоспособности заемщиков, минимальными сроками предоставления
кредитов и их объемов, повышением стоимости кредитных ресурсов,
использованием жестких процедур ликвидации проблемной задолженности.
Умеренный тип кредитной стратегии предполагает, что темп роста
объемов кредитного портфеля соответствует среднеотраслевым показателям,
определяет типовые условия осуществления кредитных операций в соответствии
с общепринятой банковской практикой и ориентируется на средний уровень
кредитного риска.
19
Агрессивный тип кредитной стратегии предполагает значительное
расширение объемов кредитной деятельности, не учитывая высокий уровень
кредитного риска, сопровождающего кредитные операции.
Он характеризуется предоставлением кредитов более рисковым
категориям заемщиков, увеличением сроков предоставления кредитов и их
размеров, снижением стоимости кредита до минимально возможного уровня,
предоставлением заемщикам возможности пролонгации кредита
9
.
На третьем этапе в рамках разработанной кредитной политики банка
осуществляют разработку основных параметров организации кредитного
процесса (рис. 5).
На следующем этапе формируется механизм контроля реализации
кредитной политики банка, который включает комплекс действий субъектов
управления, направленных на мониторинг факторов, оказывающих влияние на
возможность реализации кредитной политики банка.
Это необходимо для своевременного выявления отклонений фактических
результатов кредитной деятельности запланированных и принятия оперативных
управленческих решений, обеспечивающих достижение ее целей в
определенном промежутке времени.
На заключительном этапе осуществляют общее оценки эффективности
разработанной кредитной политики. Следует подчеркнуть, что не существует
унифицированных критериев эффективности кредитной политики банка.
Их состав и оптимальные значения определяются, прежде всего,
выбранным банком типу кредитной стратегии, учитывая экономическую,
политическую и социальную ситуацию в регионе его функционирования или
принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков,
влияющих на его работу.
9
Белоглазова, Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: розничный бизнес : учебное пособие / Г. Н. Белоглазова,
Л. П. Кроливецкая. - М. : КноРус, 2017. – С. 147.
20
Рис. 5. Параметры организации кредитного процесса банка
Основными количественными критериями эффективности кредитной
политики банка является соблюдение показателей прибыльности и уровня риска
кредитной деятельности банка на установленном целевом уровне, не угрожая
при этом финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка в течение
планового периода.
К качественным критериям эффективности кредитной политики банка
относятся обеспечение соблюдения требований банковского регулирования и
надзора, обеспечения внутренней сбалансированности отдельных направлений
кредитной политики и их соответствия условиям внешней и внутренней среды
функционирования банка.
ПАРАМЕТРЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА
определение полномочий в сфере предоставления кредитов, которыми наделен
каждый кредитный работник и кредитный комитет
определение обязанностей по передаче прав и предоставление информации в
рамках бизнес-процессов кредитования
требования к проверке, оценке и принятия решений по кредитным заявкам
клиентов
формирование стандартов оценки кредитоспособности заемщиков и
дифференциации условий кредита
формирование требований к информационному обеспечению, в том числе
необходимой документации, прилагаемой к каждой кредитной заявки, а также
документация, которая хранится в кредитном деле (финансовая отчетность,
договоры гарантии и залога и т.п.)
определение прав работников банка с детальным определением того, кто
отвечает за хранение и проверку кредитных дел
формализация правил принятия, оценки и реализации кредитного обеспечения
описание политики и практики установления процентных ставок и комиссий по
кредитам, условия погашения кредитов
описание стандартов качества, которые применяются ко всем кредитов
описание практики выявления, анализа и решения ситуаций, связанных с
проблемными кредитами и тому подобное
21
Организация формирования кредитной политики банка - это совокупность
приемов и методов рационального сочетания элементов управляющей
подсистемы (субъектов управления) с внутренними факторами, влияющими на
формирование кредитной политики во времени и пространстве. В этом смысле
организация формирования кредитной политики банка должна обеспечить
создание наиболее благоприятных условий для достижения целей кредитной
политики банка в определенный промежуток времени.
10
Формирование кредитной политики банка осуществляется на
стратегическом уровне наблюдательным советом банка в пределах его функций
и ответственности перед владельцами банка, вкладчиками / контрагентами и
органами банковского надзора.
Высшим исполнительным органом, осуществляющим реализацию
кредитной политики банка на стратегическом уровне, является правление банка.
Таким образом, часть функций правления банка для обеспечения принятия
управленческих решений, адекватных сложившейся ситуации, и контроля их
выполнения в банках передают специально созданным коллегиальным органам.
В соответствии с требованиями законодательства РФ банки обязаны создавать
кредитный комитет как главный специализированный орган по эффективному
управлению их кредитной деятельностью. Структура кредитных комитетов
каждого конкретного банка определяется индивидуально в зависимости от его
региональной структуры и системы делегирования полномочий.
На тактическом уровне в разработке кредитной политики участвуют
работники подразделения риск-менеджмента и других структурных
подразделений банка, участвующих процесса кредитования.
Также рассмотрим основные факторы, определяющие ориентацию
кредитных портфелей отечественных банков на долгосрочное инвестиционное
кредитование
10
Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г. Г. Коробовой; авторский коллектив в составе: Г. Г. Коробова,
Ю. И. Коробов, Е. А. Нестеренко, В. Э. Евдокимова, Е. К. Гурылева, Р. А. Карпова, А. П. Мирецкий, А. А.
Синягин, А. Ф. Рябова, А. Н. Орлова, Е. В.Травкина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Магистр, 2018. – С. 104.